Prospetto dei possessi azionari rilevanti ai sensi dell art. 126 del Regolamento Consob n del 14 maggio 1999 (*)

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3 Allegati Prospetto dei possessi azionari rilevanti ai sensi dell art. 126 del Regolamento Consob n del 14 maggio 1999 (*) (Possessi azionari superiori al 10% del capitale rappresentato da azioni o quote con diritto di voto in società non quotate, detenute a qualunque titolo in via diretta ed indiretta) Società partecipata Percentuale Diretta Indiretta Partecipante Tipo di possesso Applicomp (India) Ltd 43,20% Partecipazioni Italiane Proprietà Archimede 1 S.p.A. 15,00% Banco Popolare Proprietà Banca Network Investimenti S.p.A. (in liquidaz. coatta amm.tiva) 19,92% Banco Popolare Proprietà Banca della Nuova Terra S.p.A. 19,50% Banco Popolare Proprietà Biasi S.p.A. (in liquidazione) 10,60% Banco Popolare Proprietà Black & Blue GMBH (in fallimento) 24,82% Banco Popolare Proprietà Earchimede S.p.A. 11,92% Banco Popolare Proprietà E-Mid Sim S.p.A. 10,60% Banco Popolare Proprietà FMCE S.p.A. (in fallimento) 15,60% Banco Popolare Proprietà Gruppo Operazioni Underwriting Banche Popolari S.r.l. 12,50% Aletti & C. Banca di Invest. Mobiliare Proprietà Gruppo Stabila S.p.A. 12,13% Banco Popolare Proprietà H.D.C. S.p.A. (in fallimento) 15,14% Banco Popolare Proprietà Istituto Centrale delle Banche Popolare Italiane S.p.A. 9,62% Banco Popolare Proprietà 5,76% Holding di Partecipazioni Finanz. BP Proprietà LU.CEN.SE. S.p.A. 12,50% Banco Popolare Proprietà Nuova Foar S.r.l. (in fallimento) 29,97% Holding di Partecipazioni Finanz. BP Proprietà Polis Fondi Immobiliari di Banche Popolari S.G.R.P.A. 19,60% Banco Popolare Proprietà S.P.I.L. Società Porto Industriale di Livorno S.p.A. 14,94% Banco Popolare Proprietà Società Gestione Crediti Delta S.p.A. 16,00% Banco Popolare Proprietà Tecnosistemi S.p.A. (in amministrazione straordinaria) 14,50% Banco Popolare Proprietà Unione Fiduciaria S.p.A. 15,00% Banco Popolare Proprietà 0,40% Banca Italease Proprietà Aurelia 80 S.p.A. 50,00% Banco Popolare Pegno Aviongas S.r.l. 28,58% Credito Bergamasco Pegno Avion Service S.r.l. 28,58% Credito Bergamasco Pegno Bermugas S.r.l. 28,58% Credito Bergamasco Pegno Carlo Raimondi fu Rodolfo S.r.l. in liquidazione 13,05% Banco Popolare Pegno C.G.M. S.r.l. 11,11% Banco Popolare Pegno Demiced S.r.l. 90,00% Banco Popolare Pegno EMC2 S.r.l. 99,00% Banco Popolare Pegno Eulip S.p.A. 40,00% Banco Popolare Pegno Farmigea S.p.A. 100,00% Banco Popolare Pegno F.M.H. S.r.l. 25,00% Banco Popolare Pegno G.M. Immobili S.r.l. 28,58% Credito Bergamasco Pegno Gregory Servizi S.r.l. 100,00% Banco Popolare Pegno Gruppo Stabila Stabilimenti Italiani Laterizi S.p.A. 11,66% Banco Popolare Pegno Immobiliare Futura S.r.l. 90,00% Banco Popolare Pegno Latin Spark Italia S.r.l. 51,00% Banco Popolare Pegno Ma-Fra S.r.l. 100,00% Banco Popolare Pegno Massa Graniti S.r.l. 11,11% Banco Popolare Pegno New Dieresin S.r.l. 100,00% Banco Popolare Pegno O.M.P. S.r.l. 100,00% Banco Popolare Pegno Pneus 2000 S.p.A. 20,00% Banco Popolare Pegno TS EDE S.r.l. 100,00% Banco Popolare Pegno TTL S.r.l. 100,00% Banco Popolare Pegno Wemar 2002 S.r.l. 100,00% Banco Popolare Pegno (*) L'elenco non comprende le società incluse nell'area di consolidamento. 383

4 Allegati Raccordo tra le voci del conto economico consolidato e lo schema del conto economico consolidato riclassificato al 31 dicembre 2012 Voci del conto economico riclassificate (migliaia di euro) 2012 Ricl. Investim. Merchant B. Altre Riclassifiche Schema riclassificato 10 Interessi attivi e proventi assimilati (437) - 20 Interessi passivi e oneri assimilati ( ) 290 (803) a) Margine di interesse Utili (Perdite) delle partecipazioni (66.798) b) Utili (Perdite) delle partecipazioni valutate al patrimonio netto (66.798) Margine finanziario Commissioni attive Commissioni passive ( ) 18 Commissioni nette Altri oneri / proventi di gestione (1.202) ( ) c) Altri proventi netti di gestione Interessi passivi e oneri assimilati 803 a) 70 Dividendi e proventi simili Risultato netto dell'attività di negoziazione Risultato netto dell'attività di copertura Utile (Perdita) da cessione o riacquisto d) Rettifiche / Riprese di valore nette per deterioramento (1.120) 110 Risultato netto delle attività e passività finanz. valutate al FV ( ) - Risultato netto finanziario (6.652) Altri proventi operativi Proventi operativi a) Spese per il personale ( ) 241 (21.191) g) ( ) c) 180 b) Altre spese amministrative ( ) c) ( ) g) 200 Rettifiche / Riprese di valore nette su attività materiali ( ) Rettifiche / Riprese di valore nette su attività immateriali (79.049) c) Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali ( ) Oneri operativi ( ) Risultato della gestione operativa Utile (Perdita) da cessione o riacquisto (8.184) d) 130 Rettifiche / Riprese di valore nette per deterioramento ( ) Rettifiche nette su crediti verso clientela ( ) Rettifiche nette su crediti verso banche e altre attività (42.656) 190 Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri (13.390) - - (13.390) 270 Utili (Perdite) da cessione di investimenti b) Utili (Perdite) da cessione di partecipazioni e investimenti Risultato dell'operatività corrente al lordo delle imposte - ( ) 290 Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente (22.084) 36 Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente (22.048) Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle 310 imposte (26.223) 198 Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dism. al netto delle imposte (26.025) 330 Utile (Perdita) dell'esercizio di pertinenza di terzi Utile (perdita) dell'esercizio di pertinenza di terzi Risultato ante impairment - ( ) 240 Utili (Perdite) delle partecipazioni ( ) b) 260 Rettifiche di valore dell'avviamento (19.600) Impairment su avviamenti e partecipazioni ( ) Risultato di pertinenza della Capogruppo ( ) - - ( ) Le lettere riportate in corrispondenza della colonna "Altre riclassifiche" sono poste con l'obiettivo di consentire una più immediata comprensione delle riclassifiche effettuate. Con riferimento al prospetto di raccordo in precedenza riportato, si evidenzia che gli oneri e i proventi delle partecipate relative all attività di merchant banking svolta dal Gruppo, che non rientrano nell ambito di applicazione dell IFRS 5 ma che rappresentano nella sostanza attività in dismissione, vengono rilevati, nel conto economico riclassificato, nella voce 384

5 Allegati Utile/(Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte (0,2 milioni al 31 dicembre 2012). In termini quantitativi, tali riclassifiche sono esposte nella precedente tabella in corrispondenza della colonna Riclassifiche investimento merchant banking. Oltre a ciò si precisa che: la voce Margine di interesse comprende le voci accese agli interessi attivi e passivi (voci 10 e 20), rettificate del costo figurativo relativo al finanziamento delle attività finanziarie acquistate per la realizzazione di prodotti finanziari strutturati destinati alla negoziazione ricondotto dalla voce interessi passivi al risultato netto finanziario, pari a 0,8 milioni; la voce Utile (Perdite) delle partecipazioni valutate al patrimonio netto evidenzia la quota di pertinenza dei risultati economici delle partecipate valutate al patrimonio netto (compresi nella voce 240), complessivamente negativi per 66,8 milioni ed unitamente al margine di interesse, rappresenta l aggregato definito Margine finanziario ; la voce Altri proventi netti di gestione è rappresentata dalla voce di bilancio 220 Altri oneri/proventi di gestione depurata dai recuperi per imposte indirette, spese legali ed altre spese pari complessivamente a 165,2 milioni, che ai fini riclassificati sono esposte nella voce Altre spese amministrative e depurata dai costi per mentor pari a 2,4 milioni classificata nelle Spese per il personale. La voce in esame non comprende, inoltre, le quote di ammortamento dei costi di miglioria di beni di terzi per 10,1 milioni (ricondotti nella voce riclassificata tra le Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali ) ed include le rettifiche di valore su attività intangibili a vita definita (client relationship) per 34,9 milioni (prelevati dalla voce 210 dello schema ufficiale). L effetto delle citate riclassifiche è complessivamente negativo per 192,4 milioni; la voce Spese per il personale è rappresentata dalla voce di bilancio 180 a) Spese per il personale, da alcuni oneri funzionalmente connessi con il personale, pari a 21,2 milioni, rilevati in bilancio nella voce 180 b) Altre spese amministrative e dai costi per mentor pari a 2,4 milioni comprese nella voce 220 Altri oneri/proventi di gestione, come in precedenza descritto; la voce del conto economico Risultato netto finanziario include i dividendi su azioni classificate tra le attività finanziarie disponibili per la vendita e le attività finanziarie detenute per la negoziazione (voce 70), il Risultato netto dell attività di negoziazione (voce 80), il Risultato netto dell attività di copertura (voce 90), il Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value (voce 110). Comprende inoltre gli utili e le perdite da cessione o riacquisto (voce 100), ad eccezione del risultato negativo di 8,2 milioni riferito alla cessione di crediti non rappresentati da titoli di debito, ricondotto nell aggregato gestionale delle Rettifiche nette di valore su crediti verso clientela. Nella voce riclassificata sono inoltre incluse le rettifiche di valore su titoli di debito del portafoglio dei Crediti, pari a 1,1 milioni, contabilizzate in bilancio nella voce 130. Rettifiche / Riprese di valore netto per deterioramento, ed il costo figurativo di 0,8 milioni per la strutturazione di prodotti strutturati come descritto nella voce relativa al Margine di interesse. Complessivamente le citate riclassifiche sono positive per 7,9 milioni; la voce Altre spese amministrative corrisponde alla voce di bilancio 180 b) al netto dei recuperi per imposte indirette, spese legali ed altre spese, pari a 165,2 milioni, comprese nella voce 220 Altri oneri/proventi di gestione, come in precedenza descritto e di alcuni oneri funzionalmente connessi al personale rilevati nella voce riclassificata Spese per il personale per 21,2 milioni; la voce Rettifiche di valore nette su attività materiali ed immateriali corrisponde alle voci di bilancio 200 e 210, al lordo delle quota di ammortamento dei costi di miglioria su beni di terzi, per 10,1 milioni, contabilizzati nella voce 220 Altri oneri/proventi di gestione ed al netto delle rettifiche di intangibili a vita definita (client relationship), raccordati nell aggregato riclassificato Altri proventi netti di gestione, per 34,9 milioni. L effetto complessivo sull aggregato delle citate rettifiche è positivo per 24,8 milioni; il totale delle Rettifiche nette su crediti verso clientela e Rettifiche nette su crediti verso banche ed altre attività prende avvio dalla voce 130 del conto economico Rettifiche / Riprese di valore nette per deterioramento. In particolare, tra le Rettifiche nette su crediti verso clientela sono ricondotte le rettifiche di valore su esposizioni classificate nel portafoglio dei crediti verso la clientela, su garanzie, impegni e derivati creditizi (comprese nella citata voce 130), ed include il risultato negativo della cessione di crediti, pari a 8,2 milioni (compresi nella voce 100). L aggregato delle Rettifiche nette su crediti verso banche ed altre attività comprende le rettifiche nette per deterioramento di esposizioni classificate nel portafoglio dei crediti verso banche, attività finanziarie disponibili per la vendita e di altre operazioni (comprese nella voce 130), ad esclusione dell impairment rilevato sui titoli di debito classificati nel portafoglio dei crediti, pari a 1,1 milioni, che da un punto di vista gestionale è ricondotto nel Risultato netto finanziario ; la voce Impairment su avviamenti e partecipazioni, pari a 442,5 milioni, deriva dall aggregazione delle seguenti componenti: rettifiche di valore delle attività intangibili allocate alle diverse CGU Avipop Assisurazioni pari a 19,6 milioni, rilevati nella voce 260 del conto economico ufficiale Rettifiche di valore dell avviamento ; rettifiche di valore su partecipazioni valutate al patrimonio netto, pari a 422,9 milioni, rilevati nel conto economico ufficiale nella voce 240 Utili (Perdite) delle partecipazioni e riferite ad Agos-Ducato per 399,5 milioni e Finoa per 23,4 milioni (inclusi nella voce 330 del conto economico ufficiale); gli Utili (perdite) da cessione di partecipazioni e investimenti corrispondono alla voce 270 del conto economico ufficiale e al risultato da cessione delle partecipazioni valutate al patrimonio netto, pari a 4.5 milioni (che rappresenta un di cui della voce 240 del conto economico ufficiale). 385

6 Allegati Riconciliazione tra lo schema di stato patrimoniale dell esercizio 2011 e lo stesso riesposto a fini comparativi Voci dell'attivo (migliaia di euro) rideterminazione per applicazione nuova versione IAS Cassa e disponibilità liquide Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie valutate al fair value Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività finanziarie detenute sino alla scadenza Crediti verso banche Crediti verso clientela Derivati di copertura Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto di copertura generica Partecipazioni Attività materiali Attività immateriali di cui: avviamento Attività fiscali a) correnti b) anticipate Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione Altre attività Totale Voci del passivo e del patrimonio netto (migliaia di euro) rideterminazione per applicazione nuova versione IAS Debiti verso banche Debiti verso clientela Titoli in circolazione Passività finanziarie di negoziazione Passività finanziarie valutate al fair value Derivati di copertura Passività fiscali a) correnti b) differite Passività associate ad attività in via di dismissione Altre passività Trattamento di fine rapporto del personale Fondi per rischi ed oneri a) quiescenza e obblighi simili b) altri fondi Riserve da valutazione ( ) ( ) 160 Strumenti di capitale Riserve Sovrapprezzi di emissione Capitale Azioni proprie ( - ) (4.570) (4.570) 210 Patrimonio di pertinenza di terzi Risultato dell'esercizio ( ) (1.094) ( ) Totale

7 Allegati Riconciliazione tra lo schema di stato patrimoniale riclassificato dell esercizio 2011 e lo stesso riesposto a fini comparativi Voci dell'attivo riclassificate (migliaia di euro) rideterminazione per applicazione nuova versione IAS 19 Cassa e disponibilità liquide Attività finanziarie e derivati di copertura Crediti verso banche Crediti verso clientela Partecipazioni Attività materiali Attività immateriali Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione Altre voci dell'attivo Totale Voci del passivo riclassificate (migliaia di euro) rideterminazione per applicazione nuova versione IAS 19 Debiti verso banche Debiti verso clientela, titoli in circolazione e passività finanziarie valutate al fair value Passività finanziarie e derivati di copertura Fondi del passivo Passività associate ad attività in via di dismissione Altre voci del passivo Patrimonio di pertinenza di terzi Patrimonio netto Capitale e riserve Risultato dell'esercizio ( ) (1.094) ( ) Totale

8 Allegati Riconciliazione tra lo schema di conto economico dell esercizio 2011 e lo stesso riesposto a fini comparativi Voci del conto economico (migliaia di euro) 2011 Riclassifiche per ias 19 Riclassifiche IFRS riesposto 10 Interessi attivi e proventi assimilati (8.073) Interessi passivi e oneri assimilati ( ) ( ) 30 Margine di interesse (5.737) Commissioni attive (1.859) Commissioni passive (94.275) (94.068) 60 Commissioni nette (1.652) Dividendi e proventi simili (48) Risultato netto dell'attività di negoziazione (1) Risultato netto dell'attività di copertura (4.538) - (4.538) 100 Utile (Perdita) da cessione o riacquisto di: a) crediti (9) 16 7 b) attività finanziarie disponibili per la vendita c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza d) passività finanziarie Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate - al fair value Margine di intermediazione (7.422) Rettifiche / Riprese di valore nette per deterioramento di: ( ) ( ) a) crediti ( ) ( ) b) attività finanziarie disponibili per la vendita (76.828) - (76.828) c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza (3.500) - (3.500) d) altre operazioni finanziarie (6.097) (246) (6.343) 140 Risultato netto della gestione finanziaria (6.544) Premi netti Saldo altri proventi / oneri della gestione assicurativa Risultato netto della gestione finanziaria e assicurativa (6.544) Spese amministrative: ( ) (1.649) ( ) a) spese per il personale ( ) (1.649) ( ) b) altre spese amministrative ( ) ( ) 190 Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri (64.074) - (203) (64.277) 200 Rettifiche / Riprese di valore nette su attività materiali (93.080) (92.459) 210 Rettifiche / Riprese di valore nette su attività immateriali (79.368) (79.139) 220 Altri proventi (oneri) di gestione Costi operativi ( ) (1.649) ( ) 240 Utili (Perdite) delle partecipazioni ( ) - - ( ) 250 Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali Rettifiche di valore dell'avviamento ( ) - - ( ) 270 Utili (Perdite) da cessione di investimenti Risultato dell'operatività corrente al lordo delle imposte ( ) (1.649) ( ) 290 Imposte sul reddito dell'eserciziodell'operatività corrente Risultato dell'operatività corrente al netto delle imposte ( ) (1.195) ( ) 310 Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione - - al netto delle imposte (4.205) Risultato dell'esercizio ( ) (1.195) - ( ) 330 Utile (Perdita) dell'esercizio di pertinenza di terzi (16.371) 101 (16.270) 340 Risultato dell'esercizio di pertinenza della Capogruppo ( ) (1.094) - ( ) 388

9 Allegati Riconciliazione tra lo schema di conto economico riclassificato dell esercizio 2011 e lo stesso riesposto a fini comparativi Voci del conto economico riclassificate (migliaia di euro) 2011 Rideterminazione per applicazione nuova versione IAS 19 Riclassifiche IFRS riesposto Margine di interesse (5.737) Utili (perdite) delle partecipazioni valutate al patrimonio netto (7.903) (7.903) Margine finanziario (5.737) Commissioni nette (1.652) Altri proventi netti di gestione Risultato netto finanziario (49) Risultato della gestione assicurativa - Altri proventi operativi (760) Proventi operativi (6.497) Spese per il personale ( ) (1.649) ( ) Altre spese amministrative ( ) ( ) Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali ( ) 850 ( ) Oneri operativi ( ) (1.649) ( ) Risultato della gestione operativa (1.649) Rettifiche nette su crediti verso clientela ( ) 599 ( ) Rettifiche nette su crediti verso banche e altre attività (92.381) (246) (92.627) Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri (64.074) (203) (64.277) Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali - - Utili (Perdite) da cessione di partecipazioni e investimenti Risultato dell'operatività corrente al lordo delle imposte (1.649) Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte (4.205) Utile (Perdita) dell'esercizio di pertinenza di terzi (19.473) 101 (19.372) Risultato dell'esercizio ante impairment (1.094) Impairment su avviamenti e partecipazioni ( ) - ( ) Risultato dell'esercizio di pertinenza della Capogruppo ( ) (1.094) - ( ) Riconciliazione tra il prospetto della redditività complessiva dell esercizio 2011 e lo stesso riesposto a fini comparativi Voci (migliaia di euro) rideterminazione per applicazione nuova versione IAS 19 riesposto 10 Utile (Perdita) d'esercizio ( ) (1.195) ( ) Altre componenti reddituali al netto delle imposte 20 Attività finanziarie disponibili per la vendita ( ) ( ) 30 Attività materiali (1.036) (1.036) 50 Copertura investimenti esteri Copertura dei flussi finanziari Utili (Perdite) attuariali su piani a benefici definiti Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto (87.336) (87.336) 110 Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte ( ) ( ) 120 Redditività complessiva (Voce ) ( ) - ( ) 130 Redditività consolidata complessiva di pertinenza di terzi (16.422) (16.422) 140 Redditività consolidata complessiva di pertinenza della capogruppo ( ) - ( ) 389

10 FONDO DI PREVIDENZA INTEGRATIVA GRUPPO BANCA ITALEASE Sezione a contribuzione definita rendiconto al 31 dicembre 2012 RENDICONTO COMPARTO GARANTITO Nota integrativa Informazioni generali A seguito di deliberazione del Consiglio di Amministrazione della Banca Centrale per il Leasing delle Banche Popolari Italease S.p.A. intervenuta il 7 febbraio 1986, è stato istituito il Fondo di previdenza aggiuntivo per il personale della Banca Italease S.p.A., il quale assume la denominazione di Fondo di Previdenza Integrativa Gruppo Banca Italease. Il Fondo, istituito all interno del patrimonio di Italease, non ha personalità giuridica; esso è destinato al perseguimento dello scopo previdenziale stabilito dal regolamento e non può pertanto essere da questo distratto. Gli strumenti finanziari e i valori del Fondo costituiscono patrimonio separato e autonomo rispetto sia al patrimonio di Italease sia a quello degli iscritti. Il Fondo ha l esclusivo scopo di garantire agli associati aventi diritto, prestazioni complementari al sistema obbligatorio pubblico, al fine di assicurare più elevati livelli di copertura previdenziale. La sede del Fondo coincide con quella di Italease ed è sita in Milano, via Sile n. 18. Sono fatti salvi i diritti acquisiti e quanto altro previsto dall art. 15 del Decreto Legislativo 5 dicembre 2005, n Il Fondo di previdenza integrativa Gruppo Banca Italease è iscritto all albo dei Fondi Pensione con il numero Il service amministrativo (Accenture Insurance Services S.p.A) coadiuva il Fondo in tutte le attività di tipo contabile ed amministrativo. La principale attività della banca depositaria (Istituto Centrale Banche Popolari Italiane) è quella di custodire il patrimonio del Fondo nonché di garantire che la gestione venga effettuata secondo i corretti termini di legge. I Gestori finanziari si occupano dell impiego del patrimonio del Fondo secondo le disposizioni ricevute dal Consiglio di Amministrazione. Principali attività svolte Le principali attività svolte nel corso del periodo, sono relative alla raccolta dei contributi, al relativo investimento ed all erogazione di prestazioni. Il Fondo opera una gestione multicomparto attraverso 2 comparti: Comparto Bilanciato: ha l obbiettivo di incrementare gradualmente nel tempo il valore del capitale cogliendo le opportunità di investimento offerte dal mercato monetario e obbligazionario italiano ed estero, mantenendo un livello di rischio medio; attualmente il comparto non è attivo. Comparto Garantito: ha l obbiettivo di conseguire un rendimento in linea con i tassi a breve cui è associata una garanzia di restituzione del capitale complessivamente versato al Fondo; la garanzia opera nei limiti e nei termini stabiliti nella convenzione stipulata con il Gestore Pioneer. Dal 01 luglio 2007 è attivo solo il comparto Garantito. Al 31 dicembre 12 il rendiconto complessivo comprende il saldo del conto corrente CC contributi di importo pari ad euro Tale saldo è così composto: Euro relativi a contributi incassati, in attesa di essere trasferiti sul conto CC rimborsi per la liquidazione del fondo; Euro 50 relativi agli interessi attivi di conto corrente al netto delle commissioni e spese di banca depositaria. Al 31 dicembre 12 il rendiconto complessivo comprende il saldo del conto corrente CC rimborsi di importo pari ad euro Tale saldo è destinato alla liquidazione delle posizioni individuali alla data del 31 dicembre 2012 a seguito della successiva cessazione del Fondo, al pagamento dell imposta sostitutiva maturata al 31 dicembre 2012 per euro e al pagamento delle commissioni di banca depositaria per euro

11 Criteri di valutazione Il presente documento è stato predisposto in base alle disposizioni previste dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione, pubblicate sul supplemento alla Gazzetta Ufficiale del 14 luglio 1998 e successive integrazioni. Ad integrazione, ove necessario e ove applicabili, sono stati utilizzati i principi contabili emanati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, come revisionati dall Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.). In mancanza di questi ultimi si sono seguiti quelli predisposti dall International Accounting Standard Board (I.A.S.B.). Le poste patrimoniali del presente documento sono iscritte al valore nominale ad eccezione degli investimenti finanziari, per i quali si è adottato il valore di mercato dell ultimo giorno di valorizzazione del periodo. Le poste del conto economico sono esposte secondo i principi di prudenza e di competenza economica. In ossequio agli orientamenti emanati dalla Commissione di Vigilanza sui fondi pensione, i contributi non sono rilevati per competenza ma secondo il principio di cassa. La tassazione è stata applicata secondo le innovazioni introdotte dal Decreto Legislativo 18 febbraio 2000 n. 47, che qualificano i Fondi Pensione come soggetti cosiddetti lordisti, pertanto non più sottoposti al prelievo alla fonte dei redditi di capitale percepiti ma all 11% sul risultato netto maturato (ai fini fiscali) in ciascun periodo di imposta. Nota integrativa comparto garantito Informazioni generali Le informazioni generali ed i criteri di redazione del rendiconto sono rimandati in apertura della nota integrativa del fondo, di cui il presente documento costituisce parte integrante. Si deve preliminarmente evidenziare come la valorizzazione delle posizioni individuali abbia assunto il criterio della quota solo a decorrere dal 1 luglio 2007, assumendo un valore convenzionale di 10,000 Euro. Il prospetto di calcolo della quota al 31 dicembre 2012 risulta essere il seguente: Voci del prospetto Investimenti diretti - - Investimenti in gestione Attività della gestione amministrativa - - Proventi maturati e non riscossi Totale attività Passività della gestione previdenziale - ( ) Passività della gestione finanziaria (5.977) (13.725) Oneri maturati e non liquidati - - Totale passività (5.977) ( ) Credito/debito d imposta (39.596) (33.105) Attivo netto destinato alle prestazioni Numero delle quote in essere , ,469 Valore unitario della quota 11,545 11,240 Il prospetto di valutazione della quota al 31 dicembre 2012, così come riclassificato rispetto alle voci di bilancio, è redatto in conformità a quanto previsto dalla COVIP. 391

12 Sviluppo delle quote Di seguito si fornisce un prospetto che evidenzia l evoluzione delle quote emesse e annullate dal Fondo: 2011 Numero Controvalore Quote in essere al , ,14 Quote emesse , ,60 Quote annullate , ,58 Quote in essere al , , Numero Controvalore Quote in essere al , ,23 Quote emesse , ,03 Quote annullate , ,20 Quote in essere al , ,22 Il controvalore delle quote emesse ed annullate è funzione del valore che le stesse avevano al momento dell acquisto e dell annullamento. 392

13 Stato patrimoniale comparto garantito Saldo al Saldo al Parziali Totali Parziali Totali ATTIVITÀ 10 Investimenti diretti 20 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni di PCT - c) Titoli emessi da stato o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati - - e) Titoli di capitale quotati - - f) Titoli di debito non quotati - - g) Titoli di capitale non quotati - - h) Quote di organismi di inv. Collettivo - - i) Opzioni acquistate - - l) Ratei e risconti attivi m) Garanzia di restituzione del capitale - - n) Altre attività della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa - - a) Cassa e depositi bancari - - b) Immobilizzazioni immateriali - - c) Immobilizzazioni materiali - - d) Altre attività della gestione amministrativa - - e) Ratei e risconti attivi Crediti d'imposta - - a) Imposta sostitutiva - - Totale attività PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale - ( ) a) Debiti della gestione previdenziale - ( ) 30 Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione finanziaria (5.977) (13.725) a) Debiti per operazioni di PCT - - b) Opzioni emesse - - c) Ratei e risconti passivi - - d) Altre passività della gestione finanziaria (5.977) (13.725) 40 Passività della gestione amministrativa - - a) TFR - - b) Altre passività della gestione amministrativa - - c) Risconto passivo per quote associative rinviate a esercizio successivo Imposta sostitutiva (39.596) (33.105) a) Imposta sostitutiva (39.596) (33.105) Totale passività (45.573) ( ) 100 Attivo netto destinato alle prestazioni Patrimonio esercizio precedente Variazione Patrimonio netto esercizio ( ) 393

14 Conto economico dell esercizio comparto garantito Parziali Totali Parziali Totali 10 Margine della gestione previdenziale ( ) ( ) a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni ( ) (87.502) c) Trasferimenti e riscatti ( ) ( ) 20 Risultato della gestione finanziaria diretta Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli - - d) Proventi e oneri per operazioni di pronti c/termine Oneri di gestione (34.213) (34.821) a) Società di gestione (22.841) (29.871) b) Banca depositaria (11.372) (4.950) 50 Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) Oneri amministrativi - - Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni 70 (10)+(50)+(60) ante imposte ( ) 80 Imposta sostitutiva (39.596) (33.105) a) Imposta sostitutiva (39.596) (33.105) Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70)+(80) ( ) Analisi delle voci dello stato patrimoniale ATTIVITÀ 10. Investimenti diretti Al 31 dicembre 2012, gli investimenti diretti sono pari a zero. Il fondo non effettua direttamente l investimento delle proprie risorse. 20. Investimenti in gestione Al 31 dicembre 2012, gli investimenti in gestione sono pari ad Euro e sono così costituiti: Saldo al Saldo al Parziali Totali Parziali Totali 20) Investimenti a) Depositi bancari c) Titoli emessi da stato o organismi internazionali l) Ratei e risconti attivi n) Altre attività della gestione finanziaria La voce Altre attività della gestione finanziaria pari ad Euro rappresenta la liquidità del gestore finanziario trasferita sul conto corrente rimborsi del Fondo per la liquidazione delle posizioni individuali attive al 31 dicembre Le voci: b) Crediti per operazioni PCT; c)titoli emessi da stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titoli di capitale quotati; f) Titoli di debito non quotati; g) Titoli di capitale non quotati; h) Quote di organismidi inv.colletivo; i) Opzioni acquistate; m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione; n) Altre attività della gestione finanziaria. Sono pari a zero. 394

15 La gestione finanziaria è iniziata il 1 luglio Nella tabella che segue sono riportate le caratteristiche salienti dei criteri di asset allocation del gestore cui è stata affidata la gestione finanziaria del comparto, così come stabilito dalle convenzioni di gestione stipulate dal Fondo: Gestore % Risorse gestite Portafoglio tipo Tipologie investimento Pioneer Investment Management SGR 100% 100% obbligazionario a breve termine - titoli di debito-max 40% del patrimonio della linea - liquidità max 90% del patrimonio della linea Durante il 2012, al gestore, sono state affidate risorse complessive per Euro Gestore Liquidità Totale conferito Pioneer Investment Management SGR Depositi bancari utilizzati dal gestore Al 31 dicembre 2012 il saldo del conto euro Gestore Pioneer è pari a zero in quanto la disponibilità liquidità è stata trasferita sul conto rimborsi del Fondo per la liquidazione delle posizioni individuali attive al 31 dicembre % su totale attività % su totale attività 2011 Depositi bancari Divisa Conti EURO Gestore EUR ,65% Totale ,65% Informazioni su titoli di portafoglio Al 31 dicembre 2012 il gestore aveva venduto il portafoglio gestito per la liquidazione delle posizioni individuali attive al 31 dicembre Tipologia Titolo % su tot. attività % su tot. attività 2011 Titoli emessi da stato o organismi intern.li Titoli di stato Italia ,95% Titoli di stato altri paesi U.E ,86% Totali ,82% Importi relativi alle operazioni di acquisto e di vendita di titoli non ancora regolate Al 31 dicembre 2012 non sono presenti operazioni di acquisto e vendita titoli da regolare. Controvalore degli acquisti e delle vendite di strumenti finanziari Tipologia Titolo Descrizione Acquisti Vendite Titoli di Stato Altri Paesi U.E Titoli di Stato Italia Titoli di Debito Altri Paesi U.E Totali Composizione della voce ratei e risconti attivi Gli investimenti in gestione comprendono ratei attivi come nella tabella che segue: Ratei e risconti attivi Ratei attivi su cedole Ratei attivi finanziari c c contributi

16 Composizione della voce altre attivita della gestione finanziaria La voce è pari a zero Altre attività della gestione finanziaria Crediti per contributi da ricevere Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Al 31 dicembre 2012, l importo delle garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali è pari ad zero. 40. Attività della Gestione Amministrativa Al 31 dicembre 2012, le attività della gestione amministrativa sono pari a zero. 50. Crediti di imposta Al 31 dicembre 2012, non risulta un credito d imposta. PASSIVITÀ 10. Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale: Al 31 dicembre 2012, l importo dei debiti della gestione previdenziale è pari a zero a) Debiti della gestione previdenziale - ( ) Debiti v associati per contributi in attesa conferimento - ( ) b) Altre passività della gestione previdenziale La voce è pari a zero. 20. Passività della gestione finanziaria Al 31 dicembre 2012, le passività della gestione finanziaria, pari ad Euro sono costituite da: d) Altre passività della Gestione Finanziaria (5.977) (13.725) Debiti vs Pioneer per commissioni da liquidare - (11.964) Debiti vs Banca Depositaria per commissioni da liquidare (5.977) (1.761) Le voci: a) Debiti per operazioni di PCT; b) Opzioni emesse; c) Ratei e risconti passivi; Sono pari a zero. 30. Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Al 31 dicembre 2012 l importo delle garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali è pari ad euro zero. 40. Passività della Gestione Amministrativa In conformità alle previsioni regolamentari, in base alle quali gli oneri per la gestione amministrativa delle posizioni in essere presso la Sezione a contribuzione definita del Fondo sono integralmente a carico della Capogruppo, al 31 dicembre 2012 le passività della gestione amministrativa sono pari a zero. 50. Debiti di imposta Al 31 dicembre 2012, la voce Imposta sostitutiva Dl 47/2000 è pari a ; tale importo rappresenta il debito verso l Erario per effetto del risultato netto di gestione maturato nell esercizio Attivo netto destinato alle prestazioni L Attivo netto destinato alle prestazioni è pari a Euro suddiviso in nr ,201 quote da Euro 11,545 ciascuna. 396

17 CONTO ECONOMICO 10. Margine della gestione previdenziale Al 31 dicembre 2012, il saldo della gestione previdenziale è pari ad Euro Lo stesso è il risultato della somma algebrica delle seguenti voci: a) Contributi per le prestazioni Comprende i contributi incassati per i quali sono state assegnate le relative quote: a) Contributi per le prestazioni Contributi abbinati Nel corso del 2012, l ammontare complessivo dei contributi versati da parte delle Società e abbinati alla data del 31 dicembre 2012 ammonta a Euro b) Anticipazioni La voce comprende il montante dei contributi liquidati agli aderenti in seguito a richiesta di anticipazione della loro posizione contributiva. Nel corso del periodo ci sono state anticipazioni per Euro c) Trasferimenti e riscatti La voce comprende il montante dei contributi liquidati agli aderenti in seguito a richiesta di riscatto o trasferimento ad altro Fondo nonché gli importi rimborsati alle aziende per versamenti in eccesso. Nel corso del periodo ci sono stati Trasferimenti riscatti e rimborsi per Euro c) Trasferimenti e riscatti ( ) ( ) Riscatti ad aderenti ( ) ( ) Trasferimenti ad altri fondi ( ) ( ) Rimborsi (1.910) - Le voci: d) Trasformazioni in rendita; e) Erogazioni in c/capitale; f) Premi per assicurazioni di invalidità e premorienza;; Sono pari a zero. 20. Risultato della gestione finanziaria diretta La gestione finanziaria diretta è pari ad euro zero. 30. Risultato della gestione finanziaria indiretta La voce è pari ad Euro ed è il risultato della somma algebrica delle seguenti voci: a) Dividendi ed interessi La voce è pari ad Euro ed è così composta: a) Dividendi e interessi Interessi su cedole Interessi su c c Banca depositaria Interessi su c c Euro Gestori Finanziari

18 b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie L importo di Euro è principalmente composto dalle seguenti plusvalenze e minusvalenze: b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie Utili realizzati su Titoli Perdite realizzate su Titoli ( ) ( ) Utili e perdite presunte su Titoli Bolli su operazioni finanziarie (2) - Si riporta di seguito la composizione delle voci a) Dividendi e Interessi e b) Profitti e Perdite da operazioni finanziarie secondo la seguente tabella: Voci/valori Dividendi e interessi Profitti e perdite da operazioni finanziarie Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali Titoli di debito quotati (4.394) Depositi bancari 358 Bolli su operazioni finanziarie (2) Totali Al 31 dicembre 2012, le voci: c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli; d) Proventi e oneri per operazioni PCT; e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione. Sono pari a zero. 40. Oneri di Gestione a) Società di Gestione a) Società di Gestione (22.841) (29.871) Commissioni gestore Pioneer (22.841) (29.871) La commissione applicata dal Gestore sul patrimonio medio del comparto è pari allo 0,20%. b) Banca Depositaria b) Banca depositaria (11.372) (4.950) Commissioni banca depositaria (11.372) (4.950) La commissione applicata dalla Banca Depositaria sul patrimonio medio del comparto è pari allo 0,029%. 50. Margine della gestione finanziaria Determinato dalla somma algebrica del margine della gestione previdenziale del margine della gestione finanziaria e degli oneri di gestione Margine della gestione finanziaria Risultato della gestione finanziaria diretta Risultato della gestione finanziaria indiretta Oneri di gestione ( ) (34.821) 398

19 60. Oneri amministrativi Al 31 dicembre 2012, gli oneri amministrativi sono pari a zero. 70. Variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva Determinato dalla somma algebrica del margine della gestione previdenziale, del margine della gestione finanziaria e degli oneri amministrativi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva ( ) 10. Margine della gestione previdenziale ( ) ( ) 50. Margine della gestione finanziaria Oneri amministrativi Imposta sostitutiva La voce pari ad Euro rappresenta l accantonamento ad imposta sostitutiva dell esercizio 2012 ai sensi dell art.7 comma 2 del Dlgs n. 252/05. L imposta è stata versata nei termini di legge ed è stata calcolata come da prospetto che segue. Patrimonio di fine periodo ante imposta sostitutiva ( a ) Erogazioni effettuate per riscatti e trasferimenti ( b ) Contributi versati e accreditati ( c ) Redditi esenti non soggetti ad imposta ( d ) - Patrimonio inizio periodo ( e ) Risultato netto imponibile ( a + b c d - e ) Imposta Sostitutiva 11% Variazione attivo netto destinato alle prestazioni Variazione attivo netto destinato alle prestazioni (70)+( 80) ( ) 70 Variazione attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva ( ) 80 Imposta sostitutiva (39.596) (33.105) 399