NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI PREVISIONE (punto 9.3 del principio della programmazione, allegato al dpcm 23/12/2011)

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1 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI PREVISIONE (punto 9.3 del principio della programmazione, allegato al dpcm 23/12/2011) CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI PER LA FORMULAZIONE DELLE PREVISIONI Con riferimento agli stanziamenti di entrata le previsioni sono state effettuate secondo i seguenti criteri Imposte e tasse e proventi assimilati Per l Imu e la Tasi, è stata effettuata una proiezione di gettito con applicazione delle nuove aliquote e detrazioni, proposte all approvazione consiliare, al patrimonio immobiliare presente nel territorio comunale. La stima è stata effettuata sulla base delle banca dati ICI, aggiornata in relazione alle diverse fattispecie impositive. L imu è prevista al lordo della trattenuta a titolo di quota di contribuzione del comune di Susegana al Fondo di Solidarietà comunale, stimato in ,00 che verrà effettuala direttamente dall agenzia delle entrate sulla quota comunale di gettito Imu, in quanto la norma che ne disciplina l iscrizione in bilancio al netto è in contrasto con il principio contabile della competenza finanziaria che dispone la registrazione delle poste al lordo delle regolazioni contabili. La posta è controbilanciata in spesa da analogo stanziamento iscritto a titolo di contribuzione al Fondo di solidarietà comunale. Qualora venga confermato che questo Comune non è tenuto a registrare girofondo contabile per la registrazione delle poste al lordo, si procederà alle conseguenti variazioni di bilancio con riduzione delle poste di entrata e spesa e nessuna influenza sugli equilibri di bilancio Compartecipazione di tributi E prevista in questa voce lo 0,5 per mille devoluto al comune da parte dei cittadini e destinato a finalità sociali. La stima è stata effettuata in base all ultima comunicazione del Ministero delle Finanze, riferita alle scelte effettuate dai contribuenti nell anno di imposta Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali La quota spettante al comune di Susegana a titolo di compartecipazione al Fondo di Solidarietà comunale iscritta in bilancio, stimata in ,00 è stata calcolata partendo dalle risorse nette 2013 attribuite questo comune, sulla base dei dati pubblicati nella sezione Finanza Locale del sito del Ministero dell Interno, dedotta la quota di riduzione delle risorse per gli anni , conseguente alla spending review Si segnala che le spettanze 2013 non sono ancora definitive in quanto da febbraio gli enti attendono l esito di eventuali compensazioni derivanti dal gettito imu effettivo (quota statale e quota comunale) rispetto al gettito stimato dal ministero. Trasferimenti correnti Sono stati previsti sulla base dell andamento storico o di documentazione agli atti dell ente. Si segnala che si tratta per lo più di trasferimenti regionali destinati a particolari fasce di cittadini, in cui l ente è solo un soggetto intermedio. Entrate Extratributarie Le entrata da vendita ed erogazione di servizi, sono state previste sulla base dell andamento storico, del numero degli utenti e modalità di erogazione dei servizi. I proventi di beni sono previsti in base a contratti e convenzioni in essere per quanto attiene canoni, locazioni e affitti; all andamento storico per quanto attiene il rendimento degli impianti fotovoltaici;

2 all andamento storico consolidato per le concessioni cimiteriali. Le sanzioni per violazione del codice della strada sono state stimate in base alle attività sanzionatorie previste dal servizio di vigilanza, con riferimento a strumentazione tecniche e modalità consolidate. Incassi residuali sono attesi anche dal disciolto Consorzio di Polizia Locale Piave per ruoli emessi prima del 2011, da accertare per cassa secondo quanto previsto dal principio contabile della competenza finanziaria potenziata Gli interessi attivi sono iscritti in base al rendimento delle giacenze di cassa medie. Gli altri redditi da capitale sono relativi alla redistribuzione del dividendo Asco Piave effettuato dalla partecipata Asco Holding, iscritto in base a comunicazione di quest ultima società. I rimborsi e altre entrate correnti sono stati iscritti in base a documentazione agli agli atti dell ente, ed in relazione alle relative previsioni di spesa per quanto attiene ai rimborsi per elezioni. Il rimborso dell AATO per la quota investimenti effettuata negli anni pregressi sulla rete idrica è stato iscritto conformente al relativo piano di ammortamento. Tributi in conto capitale Si tratta della previsione di entrata da condoni edilizi, effettuata in base all andamento ordinario dell'attività di perfezionamento delle pratiche aperte Contributi agli investimenti Sono previsti contributi regionali iscritti in base a comunicazione della Regione, nonché contributi del Bim Piave, in parte già assegnati nel 2013 ed iscritti nel 2014 in relazione al criterio di esigibilità della spesa cui sono destinati (scuola materna di Susegana), in parte a comunicati in relazione al bilancio Altre entrate in conto capitale Sono iscritti in questa posta gli oneri di urbanizzazione, stimati in base alle pratiche in corso ed all andamento storico. Accensione di Mutui e prestiti E previsto il ricorso a tre mutui per patrimonio edilizio scolastico, uno nel 2014 per la scuola elementare di Colfosco e due nel 2016 per la nuova scuola elementare di Ponte della Priula e per l adeguamento antisismico della scuola elementare di Susegana Fondo crediti di dubbia esigibilità Per il comune di Susegana il 2014 è il terzo anno di applicazione del principio contabile della competenza finanziaria potenziata, per cui in base alle disposizioni del principio stesso l'accantonamento al fondo deve essere fatto per l'intera somma risultante dall'applicazione del metodo previsto, si ricorda infatti che le riduzioni al 50% e 75% sono possibili solo nei primi due esercizi. Sulle poste di entrata è stato calcolato il fondo crediti di dubbia esigibilità, utilizzando il metodo della media semplice di cui al principio applicato della competenza finanziaria. In proposito si precisa che sono state analizzate tutte le poste di bilancio con livello di verifica spinto al capitolo. Per le poste prese in considerazione il fondo è stato calcolato prudenzialmente in misura superiore alle percentuali medie di riferimento in riferimento alle seguenti considerazioni: Titolo 1 - Tipologia 101 Imposte, tasse e proventi assimilati, accantonamento minimo ,07, accantonamento effettuato , in quanto nella posta è compresa la previsione di accertamento tributario ICI, che, seppur quantificata in misura prudenziale presenta alcuni margini di variabilità legati all'andamento dell'attività accertatoria ed alla progressiva riduzione degli esercizi oggetto di accertamento. Si ricorda infatti che l'imposta è cessata dal 2012

3 Titolo 3 - Tipologia 100 vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni: accantonamento minimo di 8.089,70, accantonamento effettuato ,00. Nella tipologia sono compresi i proventi da servizi di assistenza scolastica e la compartecipazione alla spesa di assistenza domiciliare, si tratta di poste che negli ultimi anni hanno evidenziato una certa difficoltà degli utenti a pagare nei termini quanto dovuto per cui si è ritenuto di incrementare l'accantonamento nella misura proposta. Non si è ritenuto di effettuare accantonamenti per le seguenti voci di entrata: - Addizionale Irpef, calcolata come da Portale Federalismo fiscale, secondo quanto previsto dal p.to 3,3 del principio applicato della competenza finanziaria potenziata - Compartecipazione di Tributi (5 per mille), spettanza rilevata dal portale federalismo - Interessi attivi, in quanto interamente incassati alla data di redazione del presente bilancio - Trasferimenti da amministrazioni pubbliche e fondi perequativi, per espressa disposizione del principio contabile della competenza finanziaria potenziata, punto Dividendi, previsti alla tipologia 400 del titolo 3 - importo iscritto in base a comunicazione della società partecipata; - Altre entrate in conto capitale, tipologia 500, titolo 4, lo stanziamento di bilancio è stato iscritto in misura prudenziale in base alle pratiche edilizie in corso. L'entrata è interamente destinata al finanziamento di investimenti la cui attivazione è strettamente vincolata all'effettiva realizzazione dell'entrata stessa, per cui si ritiene in questa fase di non prevedere accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità. Per la quantificazione dell'accantonamento sugli esercizi 2015 e 2016, sono stati applicati i medesimi criteri. Con riferimento alla spesa, si evidenzia quanto segue Spesa corrente La spesa corrente è stata calcolata tenendo conto in particolare di: - Personale in servizio e previsto - Interessi su mutui in ammortamento, calcolando per i mutui a tasso variabile un prudenziale peggioramento dell'euribor dello 0,5:%, rispetto ai tassi vigenti attualmente - Contratti e convenzioni in essere - Spese per utenze e servizi di rete - Quote di trasferimento obbligatorio all uls per quota sociale e servizio assistenza scolastica disabili, in base a comunicazione agli atti - Quote di compartecipazione alla spesa per minori, anziani e disabili ricoverati in istituti, stimata in base agli utenti attualmente in carico con margine prudenziale per evenuali ulteriori ricoveri in corso d anno - Spese per le elezioni, controbilanciate da analoga previsione di entrata - Quota di contribuzione al fondo di solidarietà comunale, iscritta a titolo prudenziale, come specificato nel paragrafo imposte e tasse e proventi assimilati Ai fini del rispetto dell'incidenza della spesa di personale sulla spesa corrente, si precisa che il limite è rispettato, anche se calcolato con riferimento alla spesa corrente al netto della quota di cui sopra. Spesa di investimento Gli stanziamenti sono iscritti in bilancio in relazione al programma delle opere pubbliche e relativo cronoprogramma, in corso di approvazione.

4 Si fornisce di seguito il quadro delle fonti di finanziamento delle opere previste totale spesa investimenti , , ,00 Quota finanziata a carico fpv entrata , , ,00 Saldo da finanziare , , ,00 Fonte di finanziamento Avanzo di amm.ne ,00 Contributi Regionali ,00 Contributo Bim Piave ,00 Oneri di urbanizzazione , , ,00 condono edilizio 5.000, , ,00 Mutuo , ,00 risorse correnti , , , , , ,00 I lavori con finanziamento a valere sul fpv sono relativi ad opere e lavori in corso imputati secondo cronoprogramma dei lavori. Si riporta di seguito l'elenco delle spese finanziate nel 2013 e reimputate nell'esercizio 2014, con copertura a carico del fondo pluriennale vincolato di entrata (sia di parte corrente che di parte capitale)

5 Tit. DESCRIZIONE CAPITOLO 2014 FINANZIATO CON FONDO PLURIENNALE VINCOLATO 2013 Importo SERVIZIO ASSOCIATO CONTENZIOSO TRIBUTARIO 664, S64001 SPESE PER STUDI PROGETTAZIONI PERIZIEE COLLAUDI E CONSULENZE 9.284, PRESTAZIONE DI SERVIZI PER IL CED 854, S54001 SPESE PER UFFICIO LEGALE,LITI ARBITRAGGI E CONSULENZE , PRESTAZIONE DI SERVIZI POLIZIA MUNICIPALE 463, S SPESE FUNZIONAMENTO SCUOLE ELEMENTARI (TELEFONO, ENERGIA, RISCALDAMENTO 399,30 ECC.) CONTRIBUTO PROGETTO "LA GRANDE GUERRA DA PONTE A PONTE" 6.214, INIZIATIVE IN FAVORE DELLA CONDIZIONE GIOVANILE 1.608, CONTRIBUTI PER MANIFESTAZIONI TURISTICHE E DI VALORIZZAZIONE DEL TERRITORIO 5.000, SPESE PER INCARICHI PIANO FORESTALE - CONTRIBUTO REGIONALE 2.413, REDAZIONE PIANO PROTEZIONE CIVILE - INCARICO 1.500, TRASFERIMENTI A PRIVATI PER DANNI DA EVENTO METEOROLOGICO , CONTRIBUTO ALLE SCUOLE MATERNE PER NIDO INTEGRATO 5.004, SPESE DI GESTIONE SEDI ASSOCIATIVE (RISCALDAMENTO TELEFONO ENEL) 1.257,60 TOTALE DI PARTE CORRENTE , S ACQUISTO BENI PATRIMONIO COMUNALE 8.173, ACQUISIZIONE DI ATTREZZATURE TECNICHE PER UFFICI E PER SISTEMA INFORMATICO 30, S INCARICHI PROGETTAZIONI ESTERNI , RISTRUTTURAZIONE SCUOLA MATERNA DI SUSEGANA , MANUTENZIONE STRAORDINARIA SCUOLA MATERNA SUSEGANA 6.241, MANUTENZIONE STRAORDINARIA ASILO PONTE DELLA PRIULA , MANUTENZIONE STRAORDINARIA E MESSA A NORMA SCUOLE ELEMENTARI , LAVORI ADEGUAMENTO SCUOLA ELEMENTARE PONTE PRIULA 861, COSTRUZIONE MENSA SCUOLA ELEMENTARE SUSEGANA , LAVORI ADEGUAMENTO ANTISISMICO SCUOLA MEDIA , MANUTENZIONE STRAORDINARIA EDIFICI SCOLASTICI 7.833, INTERVENTI A FAVORE DELLE CHIESE ED ALTRI EDIFICI RELIGIOSI 2.000, MANUTEZIONE STRAORDINARIA IMPIANTI SPORTIVI 1.720, COSTRUZIONE NUOVA PALESTRA A PONTE DELLA PRIULA 9.406, REALIZZAZIONE IMPIANTO FOTOVOLTAICO PALESTRE PONTE DELLA PRIULA 7.144, S SPESE PER FORMAZIONE ADEGUAMENTOSTRUMENTI URBANISTICI , INTERVENTO DI RIQUALIFICAZIONE CENTRO STORICO COLLALTO , MANUTENZIONE STRAORDINARIA ALLOGGI EDILIZIA ECONOMICO-POPOLARE 3.170, S ADEGUAMENTO RETE IDRICA COMUNALE 570, SMALTIMENTO ACQUE METEORICHE VIA MATTEOTTI E VIA DE GASPERI 3.314, MANUTENZIONE STRADE BIANCHE NELLA FRAZIONE DI COLLALTO , PISTA CICLABILE VIA BARCA , RIFACIMENTO STRADE COMUNALI 30, MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE COMUNALI , INTERVENTI CIMITERI COMUNALI 9.158,66 TOTALE DI PARTE INVESTIMENTI ,66 TOTALE FONDO PLURIENNALE VINCOLATO ,67 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE APPLICATO Alla data di presentazione del presente bilancio, la Giunta ha già approvato lo schema di rendiconto, depositato agli atti per l approvazione del consiglio. Il risultato di amministrazione, pur essendo formalmente ancora presunto, alla data di approvazione del presente bilancio sarà avanzo definitivo, fatta salva la necessaria approvazione da parte del Consiglio Comunale. L'avanzo di amministrazione 2013, pari ad ,16, è vincolato in misura pari ad ,15 come segue.

6 Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili ,17 - Quota vincolata al finanziamento di investimenti ,84 - Quota indennità di fine mandato del Sindaco 1.833,33 Vincoli derivanti da trasferimenti 2.641,91 - Trasferimenti Ater per fondo sociale 751,24 - Trasferimenti Regionali per barriere architettoniche 1.890,67 Vincoli formalmente attribuiti dall'ente per espropri ,11 Altri vincoli ,96 - salario accessorio accantonamento per modifica principi contabili ,96 - quota non incassata Imu convenzionale ,00 Ai vincoli sopradescritti si deve aggiungere l'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità pari ad ,00, conseguentemente la quota di avanzo 2013 non vincolato è pari ad ,01. L avanzo di amministrazione così formato, viene applicato all esercizio 2014 del bilancio di previsione nella misura di ,00 per il finanziamento di spese di investimento. Viene in tal modo previsto l'utilizzo della quota di avanzo di amminisitrazione vincolata alla realizzazione di investimenti già pianificati e finanziati negli esercizi precedenti ( ,84), ed una parte dell'avanzo di amministrazione non vincolata. Rimangono accantonate tutte le altre somme, compreso il fondo crediti di dubbia esigibilità

7 PREVISIONE DEI FLUSSI DI CASSA I flussi di cassa, ed i relativi stanziamenti di previsione sono stati stimati: per quanto riguarda l entrata in relazione a: - effettiva esigibilità dei crediti iscritti in bilancio (tenuto quindi conto dei crediti di dubbia esigibilità svalutati in sede di rendiconto), - previsioni di incasso di tributi, fondi perequativi, contributi e trasferimenti di parte corrente e di parte capitale, - riflessi della manovra tributaria in corso di approvazione, per effetto della quale nel corso del 2014 vi sarà una contrazione delle risorse di cassa disponibili conseguentemente alla riduzione dell'aliquota della Tasi (che impatta sul 2014) ed incremento dell addizionale Irpef (che sarà però incassata nel corso del 2015) per quanto riguarda la spesa in relazione a: - ai debiti maturati, - flussi di uscita periodici o continuativi per spese consolidate (personale, interessi passivi, quote capitale mutui, utenze, ecc.) - scadenze contrattuali - cronoprogrammi degli investimenti E stato verificato che, salvo manovre statali di particolare rilievo sui termini di versamento di imposte e fondi perequativi, in vigenza della normativa attuale, non sono prevedibili ipotesi di squilibrio di cassa e conseguente ricorso ad anticipazione di tesoreria. La disponibilità di risorse di cassa è superiore al limite effettivamente utilizzabile in relazione alla programmazione degli investimenti nel rispetto dei saldi di finanza pubblica. Nel corso della gestione vengono sottoposti a monitoraggio e verifica costante tutti i saldi, finanziari e di competenza, al fine di: - attivare esclusivamente le spese di investimento che possono essere anche pagate rispettando comunque i vincoli del patto - rispettare puntualmente i termini di pagamento delle fatture

8 ULTERIORI ELEMENTI DI VALUTAZIONE Garanzie prestate dall ente L ente non ha prestato alcuna garanzia principale o sussidiaria a favore di enti e di altri soggetti. Strumenti finanziari derivati L ente non ha in essere alcun contratto relativo a strumenti finanziari derivati Elenco degli organismi partecipati L ente non ha alcun organismo strumentale. Si riporta di seguito l elenco delle partecipazioni possedute. N. P. IVA O C.F. RAGIONE SOCIALE FONDAZIONE DI COMUNITA' DELLA SINISTRA PIAVE PER LA QUALITA' DELLA VITA ENTI DI DIRITTO PRIVATO DATA INIZIO DATA FINE % PART OGGETTO SOCIALE 13/07/ /12/2032 promozione di attivita' aventi esclusivo perseguimento di finalita' di solidarieta' sociale nel campo dell'assistenza sociale e socio - sanitaria ONERI A CARICO COMUNE FONDAZIONE LUGINA, PIETRO, BATTISTA ZAINA BERNARDI 03/03/1970 istituto specializzato per accoglienza alloggio e cure di minorati fisici e psichici bambini e/o adulti N. P. IVA O C.F. RAGIONE SOCIALE ENTI PUBBLICI DATA INIZIO DATA FINE % PART OGGETTO SOCIALE ONERI A CARICO COMUNE AUTORITA' D'AMBITO OTTIMALE "VENETO ORIENTALE" 22/11/ /11/2020 0,0123 organizzazione e programmazione del Servizio Idrico Integrato CONSORZIO BIM PIAVE DI TREVISO 03/10/1956 indeterminata 2,941 esecuzione di pubbliche attività atte a favorire il progresso economico e sociale CONSORZIO INTERCOMUNALE PRIULA 16/12/1987 indeterminat a 9,320 tutela e valorizzazione dell'ambiente utenze servizi per raccolta rifiuti CONSORZIO DI BONIFICA PIAVE 19/05/2009 bonifica e irrigazione difesa del suolo e dell'ambiente tutela della qualità delle acque gestione corpi idrici canoni utenze SOCIETÀ N. P. IVA O C.F. RAGIONE SOCIALE DATA INIZIO DATA FINE % PART OGGETTO SOCIALE ONERI A CARICO COMUNE SERVIZI IDRICI SINISTRA PIAVE S.r.l. 28/02/ /12/2050 0,040 gestione servizio idrico integrato utenze idriche SOCIETA' PER L'AUTOSTRADA DI ALEMAGNA S.p.a. IN LIQUIDAZIONE DAL 26/09/13 22/12/ /12/2050 0, PIAVE SERVIZI S.c.r.l. 25/07/ /12/2040 0, ASCO HOLDING S.p.a. 28/06/ /12/2030 2,20 promuovere la costruzione e la gestione dell'autostrada Venezia- Monaco di Baviera esercizio del servizio del ciclo idrico integrato esercizio di gas metano, fornitura calore, recupero energetico, bollettazione ecc