Bilancio abbreviato al 31/12/2011

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1 STEP S.R.L. Sede Legale: VIA GARIGLIANO, 1 EMPOLI (FI) Iscritta al Registro Imprese di: FIRENZE C.F. e numero iscrizione: Iscritta al R.E.A. di FIRENZE n Capitale Sociale sottoscritto : ,00 Interamente versato Partita IVA: Bilancio abbreviato al 31/12/2011 Stato Patrimoniale Attivo Parziali 2011 Totali 2011 Esercizio 2010 B) IMMOBILIZZAZIONI I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Immobilizzazioni immateriali lorde Fondo ammortamento immobilizzazioni immateriali TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Immobilizzazioni materiali lorde Fondo ammortamento immobilizzazioni materiali TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) C) ATTIVO CIRCOLANTE II - CREDITI esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo TOTALE CREDITI IV - DISPONIBILITA' LIQUIDE TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) D) RATEI E RISCONTI Ratei e risconti attivi TOTALE RATEI E RISCONTI (D) TOTALE ATTIVO Prospetto di Bilancio 1

2 Stato Patrimoniale Passivo Parziali 2011 Totali 2011 Esercizio 2010 A) PATRIMONIO NETTO I - Capitale III - Riserve di rivalutazione IV - Riserva legale VII - Altre riserve, distintamente indicate Versamenti in conto capitale Varie altre riserve 2 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 513 IX - Utile (perdita) dell'esercizio TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) B) FONDI PER RISCHI E ONERI D) DEBITI esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo TOTALE DEBITI (D) E) RATEI E RISCONTI Ratei e risconti passivi TOTALE RATEI E RISCONTI (E) TOTALE PASSIVO Prospetto di Bilancio 2

3 Conto Economico Parziali 2011 Totali 2011 Esercizio 2010 A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ) Altri ricavi e proventi Contributi in conto esercizio Ricavi e proventi diversi TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE B) COSTI DELLA PRODUZIONE 7) Costi per servizi ) Costi per godimento di beni di terzi ) Ammortamenti e svalutazioni a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali ) Oneri diversi di gestione TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 16) Altri proventi finanziari d) Proventi diversi dai precedenti da altre imprese ) Interessi ed altri oneri finanziari verso altri TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI ( bis) E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 21) Oneri straordinari Altri oneri straordinari TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE (20-21) Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte correnti sul reddito d'esercizio Imposte differite sul reddito d'esercizio ) Utile (perdita) dell'esercizio Il Bilancio sopra riportato è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili. Empoli, lì 04 Giugno 2012 L Amministratore Unico ( Dott. Andrea Bonechi ) Prospetto di Bilancio 3

4 STEP S.R.L. Sede legale: VIA GARIGLIANO, 1 EMPOLI (FI) Iscritta al Registro Imprese di FIRENZE C.F. e numero iscrizione Iscritta al R.E.A. di FIRENZE n Capitale Sociale sottoscritto ,00 Interamente versato Partita IVA: Nota Integrativa Bilancio al 31/12/2011 Introduzione alla Nota integrativa Signori Soci, la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 31/12/2011. Il Bilancio viene redatto in forma abbreviata in quanto non sono stati superati, per due esercizi consecutivi, i limiti previsti dall art bis del Codice Civile. Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, ai principi contabili nazionali ed alle interpretazioni fornite dall Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell esercizio. Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile. La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del Bilancio. Criteri di formazione Redazione del Bilancio In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell art. 2423, 3 comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art bis comma 2 Codice Civile. Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile. Principi di redazione del bilancio La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella rappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto a quelli formali. Prospetto di Bilancio 4

5 Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria. Struttura e contenuto del Prospetto di bilancio Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Nell esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art ter del C.C. Per una rappresentazione più chiara delle voci di bilancio non sono state indicate le voci precedute da numeri arabi o lettere minuscole non valorizzate sia per l'esercizio in corso che per l'esercizio precedente. Ai sensi dell'art ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente. Ai sensi dell art del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del Codice Civile. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all esercizio precedente. Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all art.2426 del Codice Civile, e con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri. Immobilizzazioni Le immobilizzazioni sono iscritte al costo di acquisto e/o di produzione. Per quanto riguarda i costi di produzione, gli stessi comprendono anche costi di indiretta imputazione per la quota ragionevolmente imputabile a ciascuna immobilizzazione, relativi al periodo di fabbricazione e fino al momento a partire dal quale il bene poteva essere oggettivamente utilizzato. Ai costi di produzione sono stati inoltre aggiunti gli oneri relativi al finanziamento della fabbricazione, interna o presso terzi, con gli stessi criteri descritti per i costi di indiretta imputazione. Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, N. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per alcune immobilizzazioni, tuttora esistenti in patrimonio, sono state eseguite delle rivalutazioni monetarie i cui effetti sono indicati in apposito paragrafo della presente nota integrativa. Immobilizzazioni Immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell attivo di Stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione, e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura. Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto: Voci immobilizzazioni immateriali Costi di impianto e di ampliamento Studi e progetti impianti in corso Altre immobilizzazioni immateriali Periodo 5 anni in quote costanti 5 anni in quote costanti Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa. Prospetto di Bilancio 5

6 Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del Codice Civile. Costi di impianto e ampliamento I costi di impianto e di ampliamento sono stati interamente ammortizzati. Costi per studi e progetti impianti in corso I costi di sviluppo per la progettazione di impianti in corso sono stati iscritti nell'attivo di Stato patrimoniale in quanto aventi, secondo prudente giudizio, utilità pluriennale; tali costi, al completamento degli impianti cui ineriscono ed alla loro entrata in funzionamento saranno ammortizzati in funzione dei rispettivi coefficienti. Rispetto all esercizio precedente si evidenzia che a seguito della impossibilità al conseguimento di n 2 progetti (impianto Compiobbi ed impianto Ellera) sono state effettuate delle svalutazioni complessivamente per Euro ,00 evidenziate nella voce 3.E.21.c del conto economico. Dopo tale operazione il valore iscritto in bilancio di questa voce è pari ad ,00. Altre spese pluriennali In questo conto trovano collocazione tutti quei costi aventi utilità pluriennale non ricadenti nelle categorie precedentemente illustrate e vengono ammortizzati entro un periodo non superiore a cinque anni. Il loro ammontare iscritto in bilancio al netto degli ammortamenti è pari ad 312. Immobilizzazioni Materiali I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto e/o di produzione, aumentato degli oneri accessori sostenuti fino all entrata in funzione del bene. Il costo di produzione corrisponde all insieme di tutti i costi di fabbricazione sostenuti fino all entrata in funzione del bene, sia che si tratti di costi ad esso direttamente riferibili, sia che si tratti di costi relativi a lavorazioni comuni. Tali beni risultano esposti nell attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. Il valore contabile dei beni, raggruppati in classi omogenee per natura ed anno di acquisizione, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali gli stessi verranno presumibilmente utilizzati. Tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a Conto economico di quote di ammortamento corrispondenti a piani prestabiliti, definiti al momento dell entrata in funzione dei beni, con riferimento alla presunta residua possibilità di utilizzo dei beni stessi. Detti piani sono formati con riferimento al valore lordo dei beni e supponendo pari a zero il valore di realizzo al termine del processo. L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito: Voci immobilizzazioni materiali Aliquote % Fabbricati strumentali 3% Costruzioni pesanti 1% Impianti specifici 4% Macchinari 7% Automezzi 20% Attrezzatura varia e minuta 10% Il costo delle immobilizzazioni materiali è stato sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio in rapporto alla residua possibilità di utilizzo delle stesse. Le eventuali dismissioni di cespiti (cessioni, rottamazioni, ecc.) avvenute nel corso dell esercizio hanno comportato l eliminazione del loro valore residuo. I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell esercizio precedente. Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del Codice Civile. Fabbricati strumentali Il fabbricato industriale, posto in Comune di Abetone, è relativo alla centrale idroelettrica Le Regine. Il valore storico ammonta ad Il coefficiente di ammortamento previsto è il 3%. Si precisa che il valore complessivo iscritto in Prospetto di Bilancio 6

7 bilancio al lordo del fondo ammortamento figura per l importo di a seguito della intervenuta rivalutazione a norma del D.L. 185/08. Detto maggior valor avrà rilevanza fiscale ai fini dell ammortamento, essendo stata assolta la relativa imposta sostitutiva, solo dal quinto esercizio successivo a quello in cui è avvenuta la rivalutazione (2013). Costruzioni pesanti Le opere di presa, principale e secondaria, constano di manufatti in cemento armato relativi alle vasche di raccolta delle acque per la successiva confluenza in condotta. A questi particolari cespiti è applicato il coefficiente di ammortamento dell 1%. Il costo storico ammonta ad Impianti specifici La condotta forzata dell impianto idroelettrico Le Regine che si estende per oltre 2 km. lungo il torrente Lima per un diametro di 700mm. è stata implementata della condotta secondaria con tubi del diametro di 250 mm. Il coefficiente di ammortamento applicato a questa categoria di cespiti è del 4%. Il costo storico ammonta ad Macchinari Nella voce macchinari trova collocazione il valore inerente la macchina turbina ed i relativi quadri di comando dell impianto idroelettrico Le Regine per la quale è stabilito il coefficiente di ammortamento del 7%. Il costo storico ammonta ad Automezzi Nella voce automezzi trova collocazione il valore inerente il veicolo gatto delle nevi necessario per l accesso alla centrale durante il periodo invernale. Alla predetta categoria di cespiti è stabilito il coefficiente di ammortamento del 20%. Il costo storico ammonta ad Attrezzatura varia e minuta Nella voce attrezzatura varia e minuta trovano collocazione gli attrezzi ed utensili necessari per approntare la conservazione e manutenzione ordinaria dell impianto. il valore inerente la macchina turbina ed i relativi quadri di comando dell impianto idroelettrico Le Regine per la quale è stabilito il coefficiente di ammortamento del 10%. Il costo storico ammonta ad 408,33. Attivo circolante Crediti I crediti sono stati esposti in bilancio al valore nominale che corrisponde al presumibile valore di realizzo. Crediti per imposte anticipate Tra i crediti tributari sono iscritte attività per imposte anticipate per originate da differenze temporanee non deducibili nell'esercizio in chiusura; per il dettaglio relativo si rimanda al paragrafo sulla fiscalità differita della presente Nota integrativa. La contabilizzazione delle suddette imposte differite attive è stata effettuata sulla base della ragionevole certezza di conseguire, negli esercizi futuri, utili imponibili. Ratei e risconti attivi I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Prospetto di Bilancio 7

8 Fondi per rischi e oneri Il fondo per Rischi e oneri, nel corso dell esercizio 2011, è stato interamente utilizzato per coprire parte della svalutazione dei progetti ritenuti non realizzabili (impianto Compiobbi ed impianto Ellera). Debiti I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni. Ratei e Risconti passivi I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Nell' iscrizione così come nel riesame di ratei e risconti passivi di durata pluriennale è stata verificata l'esistenza ovvero la permanenza della condizione temporale. In particolare, nella voce risconti passivi trovano collocazione i contributi in conto impianti (FESR) assegnati alla società dalla Regione Toscana per l ammontare complessivo di che partecipano alla determinazione del reddito in base alla loro competenza economica. In tal guisa gli ammortamenti sono calcolati sul costo sostenuto per l acquisto del cespite al lordo del contributo ricevuto. Si fa presente che il Disciplinare per l utilizzo del FESR che la società ha stipulato con la Regione Toscana è soggetto a delle restrizioni ed espressamente prevede che: <<... i beni per i quali è concesso il contributo non possono essere alienati, ceduti o distratti nei cinque anni successivi alla consegna, nè essere funzionalmente diversi da quelli per i quali è stata disposta la concessione dell'aiuto, per la verifica di tale adempimento il beneficiario si impegna ad inviare alla scadenza dei 5 anni apposita dichiarazione al soggetto concessionario.>> L'eventuale inosservanza di tali disposizioni producono la revoca del contributo attribuito. Nella voce ratei passivi sono ricompresi i debiti maturandi per interessi passivi su finanziamenti e le royalties passive spettanti al Comune di Abetone commisurate alla produzione di energia elettrica del 2011 in base ad apposita convenzione siglata nel Riduzione di valore delle Immobilizzazioni Le immobilizzazioni materiali e immateriali sono state sistematicamente ammortizzate tenendo conto della residua possibilità di utilizzo, come evidenziato in precedenza. Si ritiene che non sussistano i presupposti per la riduzione di valore delle immobilizzazioni residue iscritte in bilancio, avendo già provveduto all integrale eliminazione delle voci relative ad immobilizzazioni in corso di impianti non più realizzabili. Variazione consistenza altre voci dell'attivo e del passivo Con riferimento all esercizio in chiusura, e in ossequio a quanto disposto dall art. 2427, comma 1, n. 4 del Codice Civile, nei seguenti prospetti vengono illustrati per ciascuna voce dell'attivo e del passivo diversa dalle immobilizzazioni la consistenza iniziale, i movimenti dell'esercizio e la correlata consistenza finale. Per una maggiore chiarezza espositiva, la variazione nella consistenza delle voci viene rappresentata in termini assoluti. Crediti Dettaglio iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. finale Variaz. assoluta CREDITI Prospetto di Bilancio 8

9 Dettaglio iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. finale Variaz. assoluta Fatture da emettere a clienti terzi Clienti terzi Italia Crediti vari verso imprese controllanti Depositi cauzionali vari Crediti per progetto in c/vendita Erario c/iva Erario c/irap Crediti per imposte anticipate Totale Disponibilità liquide Dettaglio iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. finale Variaz. assoluta DISPONIBILITA' LIQUIDE C.r.Firenze C/C Cassa contanti Totale Ratei e Risconti attivi Dettaglio iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. finale Variaz. assoluta Ratei e risconti attivi Ratei attivi Risconti attivi Totale Patrimonio Netto Dettaglio iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. finale Variaz. assoluta Prospetto di Bilancio 9

10 Dettaglio iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. finale Variaz. assoluta Capitale Capitale sociale Totale Riserve di rivalutazione Riserva rivalutazione D.L. 185/ Totale Riserva legale Riserva legale Totale Versamenti in conto capitale Riserva copertura perdite Totale Utili (perdite) portati a nuovo Utile portato a nuovo Totale Debiti Dettaglio iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. finale Variaz. assoluta DEBITI C.r.Firenze C/C Banca Cred.Coop.Cambiano C/C Soci conto finanziamento infruttifero Finanz. CRF Le Regine - linea i.v.a. Finanz. CRF Le Regine Senior Fatture da ricevere da fornitori Fornitori terzi Italia Erario c/ritenute su redditi lav. auton Prospetto di Bilancio 10

11 Dettaglio iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. finale Variaz. assoluta Debiti diversi verso impr. controllanti Note credito da ricevere da fornitori Erario c/liquidazione Iva Totale Ratei e Risconti passivi Dettaglio iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. finale Variaz. assoluta Ratei e risconti passivi Ratei passivi Risconti passivi Totale Partecipazioni in imprese controllate e collegate Nel presente paragrafo non viene fornito l elenco delle partecipazioni come richiesto dall art.2427 n.5 del Codice Civile per assenza di partecipazioni di controllo e /o collegamento. Crediti e debiti distinti per durata residua e Debiti assistiti da garanzie reali Nei seguenti prospetti, distintamente per ciascuna voce, sono indicati i crediti e i debiti sociali con indicazione della loro durata residua, così come richiesto dal Documento OIC n. 1. Crediti distinti per durata residua Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Resto del Mondo CREDITI Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Prospetto di Bilancio 11

12 Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Resto del Mondo Importo esigibile oltre 5 anni Debiti distinti per durata residua Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Resto del Mondo DEBITI Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Effetti delle variazioni nei cambi valutari La società, alla data di chiusura dell esercizio, non detiene attività e passività in valuta estera. Operazioni con obbligo di retrocessione a termine La società nel corso dell' esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine. Indicazione analitica delle voci di Patrimonio Netto Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi. Tra le altre è inoltre indicata la composizione della voce di riserve di rivalutazione monetaria per le quali è prescritto che i saldi attivi risultanti dalle rivalutazioni, ove non siano imputati al capitale, debbano essere accantonati in una speciale riserva, designata con riferimento alla specifica legge di rivalutazione. In riferimento all utilizzo da parte della società delle riserve di rivalutazione, così come evidenziato nel prospetto relativo alle movimentazioni delle voci del patrimonio netto, si specifica che la società non potrà procedere alla distribuzione di utili fin tanto che le stesse riserve non siano reintegrate nel loro ammontare o ridotte in misura corrispondente con delibera assembleare (ex art. 6 L. 72/83 e successive leggi di rivalutazione). Composizione del Patrimonio Netto Voce Importo a bilancio Tipo riserva Possibilità di utilizzo Quota disponibile Quota distribuibile Quota non distribuibile I - Capitale Capitale B Totale III - Riserve di rivalutazione Capitale A;B Prospetto di Bilancio 12

13 Voce Importo a bilancio Tipo riserva Possibilità di utilizzo Quota disponibile Quota distribuibile Quota non distribuibile Totale IV - Riserva legale Utili B Totale Versamenti in conto capitale Capitale A;B Totale VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 513 Utili A;B;C Totale Totale Composizione voci PN LEGENDA: "A" aumento di capitale; "B" copertura perdite; "C" distribuzione soci Movimenti del Patrimonio Netto Per una valutazione ed analisi completa sui movimenti del Patrimonio Netto in oggetto, si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine in allegato. Oneri finanziari imputati ai valori iscritti nell'attivo Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell art. 2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari. Proventi da Partecipazioni diversi dai dividendi Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del Codice Civile. Utili e Perdite su cambi Non sussistono utili e/o perdite derivanti da variazioni su cambi valutari. Compensi organo di revisione legale dei conti Nel corso dell esercizio sono stati erogati, al revisore legale dei conti, i seguenti compensi: per l attività di revisione legale dei conti, Euro 2.819,00 Prospetto di Bilancio 13

14 Azioni di godimento; Obbligazioni convertibili; Altri Titoli La società non ha emesso alcun titolo o valore simile rientrante nella previsione di cui all'art n. 18 codice civile. Il presente paragrafo della nota integrativa non è pertinente in quanto il capitale sociale è suddiviso in quote di partecipazione. Altri strumenti finanziari emessi La società non ha emesso altri strumenti finanziari di cui al n. 19 del 1 comma dell art del Codice Civile. Finanziamenti dei soci Nel seguente prospetto sono indicati i finanziamenti dei soci alla società con separata indicazione di quelli con clausola di postergazione rispetto agli altri creditori. I finanziamenti effettuati dai soci, ed iscritti alla voce D.3) del passivo di Stato patrimoniale, sono stati concessi al solo fine di evitare il più oneroso ricorso ad altre forme di finanziamento esterne alla compagine societaria. Pertanto, per gli stessi finanziamenti non trova applicazione la disciplina dei finanziamenti postergati di cui all art del Codice Civile. Socio erogante Importo entro l'es. successivo Importo oltre l'es. successivo ed entro 5 anni Importo oltre 5 anni Totale Tipologia finanziamento Publiservizi s.p.a Volontario La riduzione di valore del finanziamento concesso dalla controllante nel corso del 2011 per Euro è confluito nella voce di Patrimonio Netto quale riserva per copertura perdite di eserizio. Rivalutazioni monetarie Di seguito si espongono i beni patrimoniali per i quali sono state operate rivalutazioni monetarie. Rivalutazioni monetarie beni materiali Nel successivo prospetto si precisa, ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 Marzo 1983, N. 72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, per quali beni materiali è stata eseguita una rivalutazione monetaria evidenziandone quindi il relativo ammontare. Importo Immobilizzazioni materiali lorde Fabbricati strumentali - Costo storico Legge n.2/ Valore rivalutato Il bene cui inerisce la rivalutazione monetaria è dato dal fabbricato industriale (officina ad uso produzione energia elettrica) sito in Comune di Abetone loc. Le Regine, il cui valore contabile e fiscale è stato adeguato al valore di mercato Prospetto di Bilancio 14

15 in conformità alle disposizioni della legge n. 2/2009 con assolvimento dell imposta sostitutiva ai fini del riconoscimento fiscale del maggior valore rivalutato. Le seguenti riserve di rivalutazione monetaria sono state utilizzate per copertura di perdite per gli importi di seguito indicati: riserva ex legge n. 2/2009, conversione D.L. 185/ utilizzo a copertura della perdita di esercizio (-) parziale ricostituzione con destinazione utile d esercizio (+) ricostituzione con parte di utili d esercizio 2010 _ (+) ammontare della riserva ex legge n. 2/2009, conversione D.L. 185/ (=) Patrimoni destinati ad uno specifico affare Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20 del 1 comma dell art del Codice Civile. Finanziamenti destinati ad uno specifico affare Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare di cui al n. 21 del 1 comma dell art del Codice Civile. Operazioni di locazione finanziaria La società alla data di chiusura dell esercizio non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario. Operazioni con parti correlate Nel corso dell esercizio sono state poste in essere operazioni con parti correlate; tuttavia, si tratta di operazioni non rilevanti e concluse a condizioni di mercato, pertanto, ai fini della comprensione del bilancio, non si ritiene necessario fornire maggiori dettagli. Accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale Nel corso dell esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo Stato Patrimoniale. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari In osservanza di quanto richiesto dall art bis del Codice Civile, si precisa che la società ha stipulato un interest rate swap per la gestione del rischio sui tassi di interesse, in relazione all indebitamento finanziario fortemente legato alla variabilità dei tassi. L interest rate swap stipulato in data 27/11/2006 con Banca Cassa Risparmio di Firenze prevede lo scambio di pagamenti periodici semestrali calcolati sul capitale di riferimento di , pari alla metà del finanziamento senior, per un periodo di tempo predefinito con scadenza 16/12/2013, pari alla metà della durata del finanziamento in essere. Sulla base di detto contratto la società si impegna a pagare sul capitale di riferimento un tasso fisso del 4,15% incassando la parte variabile con IRS legata al tasso Euribor a 6 mesi. Prospetto di Bilancio 15

16 La contabilizzazione dei differenziali sull operazione di copertura da rischi afferenti l oscillazione dei tassi di interesse, ancorchè non liquidati, viene iscritta tra i proventi e gli oneri finanziari. Al il valore di mercato (Mark to Market) espresso da tale contratto derivato è pari ad Le immobilizzazioni finanziarie presenti in bilancio non sono state iscritte ad un valore superiore al loro fair value. Imposte differite e anticipate La società ha provveduto allo stanziamento delle imposte dell esercizio sulla base dell applicazione delle norme tributarie vigenti. Le imposte di competenza dell esercizio sono rappresentate dalle imposte correnti così come risultanti dalle dichiarazioni fiscali; dalle imposte differite e dalle imposte anticipate, relative a componenti di reddito positivi o negativi rispettivamente soggetti ad imposizione o a deduzione in esercizi diversi rispetto a quelli di contabilizzazione civilistica. Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate: - la descrizione delle differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate, specificando l'aliquota applicata e le variazioni rispetto all'esercizio precedente, gli importi accreditati o addebitati a conto economico oppure a patrimonio netto; - l'ammontare delle imposte anticipate contabilizzato in bilancio attinenti a perdite dell'esercizio o di esercizi precedenti. Le imposte anticipate e differite sono state calcolate utilizzando rispettivamente le seguenti aliquote: delle differenze temporanee Imposte anticipate 31/12/10 Riassorbimenti Incrementi Imposte anticipate 31/12/11 Imponibile Aliquota Imposta Imponibile Aliquota Imposta Imponibile Aliquota Imposta Imponibile Aliquota Imposta Amm.to rival. Fabbr. (quota 2009) Compenso amm.re 2009 non pagato Trasferimento consolidato eccedenza int. Pass. Ecc. 30% ROL Trasferimento consolidato credito per IRES su perdite ,40% ,50% ,40% ,40% ,5% ,5% ,5% 27,5% 31,40% - 31,40% ,5% ,5% ,50% ,50% ,50% ,50% - TOTALI Informazioni di cui agli artt bis c.6 e 2428 c.2 n 3 e 4 del Codice Civile Situazione e movimentazioni delle azioni o quote della società controllante Ai sensi dell art bis e art. 2428, comma 3 nn. 3 e 4 del Codice Civile, si precisa che la società non ha posseduto nel corso dell'esercizio azioni o quote della società controllante. Prospetto di Bilancio 16

17 Informativa sull'attività di direzione e coordinamento Si rende noto che la società appartiene al gruppo Publiservizi ed è soggetta all attività di direzione e coordinamento da parte della società Publiservizi s.p.a. corrente in Firenze, Via Giovanni Paisiello, 8, iscrizione al Registro delle Imprese di Firenze e codice fiscale Nel seguente prospetto vengono forniti i dati essenziali dell ultimo Bilancio approvato della suddetta società esercitante la direzione e il coordinamento. Le copie integrali dell' ultimo Bilancio, nonchè le Relazioni degli amministratori, dei sindaci e del soggetto incaricato del controllo contabile della società Publiservizi s.p.a. sono depositate presso la sede della stessa così come disposto dall'art.2429, c. 3 del Codice Civile. Bilancio della società al 31/12/2011 Esercizio 2010 Esercizio 2009 Stato Patrimoniale Attivo Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Immobilizzazioni Attivo circolante Ratei e risconti Totale Attivo Passivo Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti Ratei e risconti Totale Passivo Garanzie, impegni e altri rischi Esercizio 2010 Esercizio 2009 Conto Economico Valore della produzione Costi della produzione Proventi e oneri finanziari Rettifiche di valore di attività finanziarie Proventi e oneri straordinari Imposte sul reddito dell esercizio Utile (perdite) dell esercizio Considerazioni finali Il bilancio redatto alla data del 31 dicembre 2011 chiude con il conseguimento di una perdita pari ad Euro Prospetto di Bilancio 17

18 Il risultato negativo è dovuto ad una concomitanza di fattori ordinari e straordinari; come a Vs. conoscenza la gestione ordinaria è relativa all unico impianto in funzione di produzione di energia elettrica da fonti rinnovabili idroelettrico sito nel Comune di Abetone. L anno solare 2011 con particolare riguardo al secondo semestre è stato interessato da una quasi totale assenza di precipitazioni atmosferiche, che non si verificavano da diversi anni, ed è la diretta conseguenza della riduzione della produzione di circa 186 mila Euro, rispetto all anno precedente. La componente negativa straordinaria di Euro, apposta a Bilancio è relativa a svalutazioni di progetti in corso non realizzabili. La perdita di esercizio 2011 conseguente è relativa a tali circostanze, in quanto come dimostrato negli esercizi trascorsi, l impianto di produzione denominato Le Regine in assenza di fattori od eventi straordinari è economicamente positivo e autosufficiente finanziariamente. Il progetto, interamente sviluppato, di un importante campo fotovoltaico nel Comune di Pistoia in località Bulicata non ha trovato realizzazione, stante il contenzioso in corso con la società che doveva procedere alla sua realizzazione e messa in funzione. Signori Soci, alla luce di quanto sopra esposto, l'amministratore Unico Vi propone di coprire la perdita di esercizio maturata, mediante utilizzo delle seguenti riserve: quanto a Euro ,00 Fondo riserva copertura perdite; quanto a Euro 513,13 Utili a nuovo; quanto a Euro ,02 Riserva rivalutazione D.L. 185/ Signori Soci, Vi confermo che il presente Bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell esercizio e corrisponde alle scritture contabili. Vi invito pertanto ad approvare il progetto di Bilancio al 31/12/2011 unitamente con la proposta di destinazione del risultato d esercizio, così come da me predisposto. Empoli lì, 04 Giugno 2012 L Amministratore Unico ( Dott. Andrea Bonechi ) Allegato: Movimenti del Patrimonio Netto Capitale Riserve di rivalutazione Riserva legale Versamenti in conto capitale Varie altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio Totale Saldo iniziale al 1/01/ Destinazione del risultato dell'esercizio: - Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni: Prospetto di Bilancio 18

19 Capitale Riserve di rivalutazione Riserva legale Versamenti in conto capitale Varie altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio Totale - Copertura perdite Operazioni sul capitale Distribuzione ai soci Altre variazioni Risultato dell'esercizio Saldo finale al 31/12/ Saldo iniziale al 1/01/ Destinazione del risultato dell'esercizio: - Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni: - Copertura perdite Operazioni sul capitale Distribuzione ai soci Altre variazioni Risultato dell'esercizio Saldo finale al 31/12/ Saldo iniziale al 1/01/ Destinazione del risultato dell'esercizio: - Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni: - Copertura perdite Operazioni sul capitale Distribuzione ai soci Altre variazioni Risultato dell'esercizio Saldo finale al 31/12/ Prospetto di Bilancio 19

20 Prospetto di Bilancio 20