Preservare l Azienda familiare nel passaggio generazionale

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1 A Business of Prudential Financial, Inc (USA) Preservare l Azienda familiare nel passaggio generazionale Le opportunità Pramerica per le Aziende Milano 10 Ottobre 2012 Area Sales & Marketing -1-

2 La situazione ad oggi Il 31% circa delle imprese italiane sopravvive alla morte del suo fondatore Il 15% circa delle imprese italiane sopravvive alla III a generazione UN EQUILIBRIO DELICATISSIMO CHE LA SCOMPARSA DELL IMPRENDITORE VA AD INCRINARE, CON EFFETTI SPESSO DEVASTANTI -2-

3 Il contributo di una polizza vita Lo scopo è prevedere in anticipo, in una fase di armonia tra gli interessati, le risorse necessarie per liquidare gli eredi non assegnatari dell azienda L utilizzo di uno strumento assicurativo ha lo scopo di spostare il rischio dalla propria Azienda alla Compagnia assicurativa, garantendo le risorse finanziarie necessarie, senza ripercussioni sull attività e/o sull economia aziendale e personale -3-

4 Imprenditore Moglie I figlio erede assegnatario dell azienda II figlio erede Il passaggio generazionale in caso di morte III figlio erede Cosa accadrebbe se l Imprenditore dovesse mancare improvvisamente? -4-

5 Cosa potrebbe succedere se l Imprenditore non facesse nulla? Il figlio erede assegnatario dell Azienda si troverebbe a dover liquidare gli eredi non assegnatari intaccando le risorse finanziarie aziendali e/o personali, con ripercussioni sull attività stessa dell Azienda e/o sull economia personale -5-

6 Cosa potrebbe succedere se l Imprenditore si dotasse di una tutela assicurativa? Grazie all indennizzo assicurativo, l azienda riceverebbe un gettito di denaro utile a liquidare gli eredi non assegnatari per la parte loro spettante E inoltre -6-

7 Garantire la possibilità per l erede assegnatario di poter controllare l accesso in azienda di persone che potrebbero non avere le necessarie capacità e conoscenze utili allo sviluppo dell azienda Tranquillizzare banche e finanziatori sulla stabilità economica dell azienda e quindi sulla continuità aziendale Per l Imprenditore, avere la certezza che la moglie riceverà un capitale adeguato alla perdita di ricchezza conseguente alla sua scomparsa ( soprattutto nel caso in cui fosse l unico portatore di reddito ) -7-

8 Imprenditore Moglie I figlio erede assegnatario dell azienda II figlio erede Il passaggio generazionale in caso di vita III figlio erede Cosa accadrebbe se l Imprenditore dovesse decidere di uscire dall Azienda? -8-

9 Cosa potrebbe succedere se l Imprenditore non facesse nulla? L Imprenditore o il figlio assegnatario dell Azienda si troverebbero a dover liquidare gli eredi non assegnatari intaccando le risorse finanziarie aziendali e/o personali, con ripercussioni sull attività stessa dell Azienda e/o sull economia personale -9-

10 Cosa potrebbe succedere se l Imprenditore si dotasse di una tutela assicurativa? Grazie al riscatto del capitale, l Imprenditore o l azienda riceverebbero un gettito di denaro utile a liquidare gli eredi non assegnatari per la parte loro spettante E inoltre -10-

11 Possibilità di accantonare gradualmente anno per anno le somme necessarie, in base alle effettive possibilità economiche personali o aziendali La garanzia per l Imprenditore o l Azienda di ritrovarsi effettivamente le somme necessarie, grazie all impignorabilità e l insequestrabilità previste dalle leggi italiane Possibilità di differimento sine die della riscossione delle quote da parte dell Imprenditore fino all effettiva uscita dall azienda, aumentando così nel tempo il risultato finanziario Certezza della rivalutazione sulle somme accantonate, grazie al minimo garantito Rivalutazione semestrale del capitale accantonato, che viene acquisita in via definitiva -11-

12 Un esempio concreto Un imprenditore di 40 anni sposato con 3 figli, decide di iniziare a pianificare per tempo il futuro della propria impresa e della propria famiglia, diversificando i propri investimenti. Progetto assicurativo composto da Whole Life + Preferred Term 55 anni 70 anni Premio annuo: ,6 Caso morte Capitale minimo garantito Caso vita Capitale di riscatto lordo ,13 (4%) Azienda I figlio 50% del capitale II figlio (non assegnatario) 50% del capitale III figlio (non assegnatario) Azienda I figlio 50% del capitale II figlio (non assegnatario) 50% del capitale III figlio (non assegnatario) -12-

13 La polizza vita e l istituto del Patto di Famiglia La soluzione assicurativa può essere inserita in sede di stipula del Patto di Famiglia, con la funzione di indennizzare gli eredi non assegnatari della proprietà dell azienda, evitando di alienare altri beni o in assenza di altre disponibilità patrimoniali. L indennizzo rilascia le risorse necessarie a soddisfare gli eredi non assegnatari. -13-

14 Eventuali opportunità fiscali Con alcune accortezze, la polizza potrebbe risultare costo inerente * in quanto la società si tutela per far fronte a un evenienza che potrebbe causare conseguenze tali da compromettere la propria capacità di produrre reddito e quindi il futuro stesso dell azienda Il premio diventa deducibile * Si definiscono inerenti i costi che la società sopporta per sostenere la propria capacità di produrre reddito -14-

15 1. Chi è Pramerica Life S.p.A. Il Gruppo PFI (1/2) PFI, fondata nel 1875, è una delle più importanti istituzioni finanziarie americane che vanta oltre 135 anni di esperienza. Alcuni dati su PFI al 31/12/2011: Il patrimonio totale di PFI ammonta a 901 miliardi di dollari; I dipendenti di PFI sono pari a ; La rete distributiva di PFI conta nel mondo un totale di agenti di vendita. sede PFI Newark Core-Business Assicurazioni Vita Investimenti Real Estate -15-

16 1. Chi è Pramerica Life S.p.A. Una visione globale PFI offre servizi assicurativi, finanziari e immobiliari in oltre 35 Paesi nel mondo e conta oltre miliardi di dollari di polizze vita con 50 milioni di Clienti istituzionali e individuali. ITALIA: Pramerica Life S.p.A. UBI-Pramerica Sgr (*) Sono due Società indipendenti I rating del gruppo PFI: (al 01/08/2012) A.M. Best Standard & Poor's Moody's Fitch Ratings A+ AA- A2 A+ -16-

17 1. Chi è Pramerica Life S.p.A. - Da oltre 20 anni in Italia Pramerica Life S.p.A. è presente in Italia dal 1990 ed è la Compagnia assicurativa ramo vita a socio unico, controllata e diretta dal gruppo PFI. Pramerica si avvale di una visione internazionale e di un team altamente specializzato capace di offrire soluzioni personalizzate ed innovative. MI - Alcuni dati su Pramerica Life S.p.A. al 31/12/2011: FI PE Sede e Direzione Generale: Milano Dipendenti più forza vendita: 346 risorse Settore di attività: esclusivamente ramo vita (I, IV) Soluzioni: Protezione, Previdenza e Risparmio RM NA Sedi dirette (7): Milano, Roma, Napoli, Firenze, Pescara Distribuzione multicanale: Rete diretta Life Planner, Agenti, Banche, Promotori Mercati di riferimento: Famiglie, Piccole e Medie Imprese, Professionisti Patrimonio gestito: 325 mln. Raccolta premi emessi totali: 111,1 mln. Evoluzione Premi emessi totali (in milioni di euro) CAGR (*) 82,4 101,4 111,1 10,50% (*) Tasso annuo di crescita composto -17-

18 La Filosofia del Gruppo - Protezione e Analisi dei Bisogni Un piano assicurativo è valido quando è in linea con le caratteristiche del Cliente e nasce da un'accurata analisi dei suoi bisogni individuali, famigliari e aziendali. L'obiettivo di Pramerica è aiutare il Cliente a dare un valore ai diversi rischi economici ai quali lo stesso è esposto anno dopo anno, in un ottica di ciclo di vita del cliente. Le esigenze delle persone e delle aziende nel tempo cambiano e richiedono soluzioni flessibili e risposte adeguate -18-

19 Gamma di Offerta e mercati Aree di bisogno e Soluzioni Le soluzioni Pramerica soddisfano un ampio ventaglio di esigenze sia nell ambito privato (Family) sia in quello lavorativo (Corporate): FAMILY CORPORATE Protezione della persona Previdenza Complementare per L Imprenditore (TFM) Protezione della famiglia Protezione dei debiti Previdenza individuale Protezione del Key Person Tutela delle successioni (Partnership Protection e Patti di famiglia) Benefit Aziendali per i Collaboratori Protezione del Risparmio / Investimento Patti di non concorrenza -19-

20 Sir Winston Churchill Se potessi fare a modo mio, scriverei la parola assicura sulla porta di ogni villetta e sul quaderno di appunti di ogni persona, poiché sono convinto che, in cambio di sacrifici incredibilmente piccoli, le famiglie possano essere protette contro catastrofi che altrimenti le schiaccerebbero per sempre. E nostro dovere fermare lo spreco spaventoso, non solo della felicità umana, ma anche della salute e della forza del paese, che si verifica quando, alla morte del sostegno famigliare, la fragile barca in cui si trovavano le fortune della famiglia cola a picco -20-

21 A Business of Prudential Financial, Inc (USA) Grazie dell attenzione Area Sales & Marketing -21-