Calcolo tariffario e metodologia applicata di cui all art. 6.4 deliberazione AEEG 585/2012/R/idr. Saca SpA

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1 Clcolo triffrio e metodologi lict di ci ll rt. 6.4 delierzione AEEG 585/2012/R/idr Sc SA

2 Sommrio 1 INTRODUZIONE PREMESSA AMBITO OGGETTIVO E SOGGETTIVO DI APPLICAZIONE E CONDIZIONI PER L AGGIORNAMENTO TARIFFARIO SINTESI SUL METODO TARIFFARIO TRANSITORIO (MTT) AGGIORNAMENTO DEI DATI DI PIANIFICAZIONE I COSTI OPERATIVI E DI INVESTIMENTO PREVISTI NEL PIANO DI AMBITO AGGIORNATI (OP E CP) COSTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI VALORE DELLE IMMOBILIZZAZIONI DEL GESTORE DEL SII Oneri finnziri e fiscli Ammortmento VALORE DELLE IMMOBILIZZAZIONI DI TERZI COSTI OPERATIVI I COSTI EFFICIENTABILI I COSTI ESOGENI PERCORSO DI GRADUALITÀ VINCOLO RICONOSCIUTO AI RICAVI DEL GESTORE DEL SII PROMOZIONE DEGLI INVESTIMENTI MOLTIPLICATORE TARIFFARIO INTEGRAZIONE DEL MOLTIPLICATORE PER GLI UTENTI CHE USUFRUISCONO DEL SERVIZIO DI DEPURAZIONE CONCLUSIONIENTE DI AMBITO... 23

3 Introdzione 1 Introdzione 1.1 Premess Il resente rovvedimento tt le disosizioni contente nell delier AEEG 585/2012/R/IDR Regolzione dei servizi idrici: rovzione del metodo triffrio trnsitorio (MTT) er l determinzione delle triffe negli nni 2012 e 2013 (definito d or in oi Delier). Doo ver consttto l sssistenz dell mito oggettivo e soggettivo di liczione e delle condizioni er l ggiormento triffrio, il resente rovvedimento lic l metodologi triffri deliert dll AEEG. In rticolre è nell llegto A ll delier 585/2012/R/IDR (definito d or in oi MTT) che si recno le disosizioni venti d oggetto: 1. l determinzione delle comonenti di costo del servizio che il gettito triffrio deve ssicrre in osseqio dei rincii del recero integrle dei costi; 2. il ercorso di grdlità dll ttle livello di coertr dei costi l livello di ci l recedente nto; 3. l determinzione del moltilictore dell ttle ssetto triffrio, tle d grntire ex-nte l coertr dei costi, così come determinti l recedente nto; 4. il meccnismo di comenszione ex-ost tle d grntire che i ricvi dell nno corno i costi mmissiili effettivmente sostenti nell nno medesimo, revedendo che tle coertr si ssicrt vlere s comonenti di costo licte negli nni sccessivi. Ai fini dell ggiornmento triffrio, sono ltresì definite le segenti comonenti di costo del servizio:. costi delle immoilizzzioni, intesi come l somm degli oneri finnziri, degli oneri fiscli e delle qote di restitzione dell investimento;. costi dell gestione efficientili, intesi come i costi oertivi endogeni ll gestione del servizio, ovvero costi si qli l gestione ò esercitre n zione di efficientmento; c. costi dell gestione non efficientili, intesi come i costi oertivi esogeni ll gestione nel eriodo considerto (costo dell energi elettric, costo delle fornitre ll ingrosso, mti e cnoni riconosciti gli enti locli, costi di fnzionmento delle Atorità, ltre comonenti di costo); d. eventle comonente di nticizione er il finnzimento dei novi investimenti. I rgrfi sccessivi illstrno l liczione dell metodologi AEEG l Gestore in oggetto, limitndosi riortre i ssggi rincili e richimre semlicemente gli rticoli dell delier 585/R/IDR lddove non integrno contenti e int secifici (es. rmetri finnziri e fiscli). L elorzione dei clcoli triffri è stt svolt tilizzndo il tool di clcolo messo disosizione dell AEEG sl rorio sito, nell versione del 2 rile Il tool di clcolo si ritiene rte integrnte di qesto docmento e verrà llegto. 1.2 Amito Oggettivo e Soggettivo di liczione e condizioni er l ggiornmento triffrio Ai fini dell inqdrmento del Gestore ll inteno dell mito di liczione del MTT è oortno confermre l esistenz delle sitzioni indicte ll rticolo 1, 2 e 3 dell Delier 585/2012/R/IDR :. Il Gestore ricde nell mito soggettivo di liczione in qnto ll dt del 31 lglio 2012 risltv conforme ll legge 36/94 e l d.lgs. 152/06 e licv ll medesim dt, er il clcolo dei ricvi regolti il metodo triffrio normlizzto di ci l Decreto del Ministero dei Lvori Plici del 1 gosto il titolo d esercire il servizio non è stto dichirto invlido con sentenz sst in gidicto, ovvero ritirto o nnllto in vi mministrtiv. c. sl titolo d esercire il servizio non è endente n contenzioso girisdizionle e non è stt emnt dll torità gidiziri n misr ctelre sosensiv o limittiv del titolo stesso, er ttt l 1

4 Introdzione drt dell efficci dell misr medesim, ovvero non è stt emnt dll torità gidiziri n sentenz che i ccertto l invlidità del titolo medesimo. d. fronte dell vvento ffidmento del servizio idrico integrto l gestore d mito, è stt effettt, ll dt del 31 dicemre 2012, l revist consegn degli iminti, in ottemernz delle rescrizioni dte in tl senso d rte del soggetto cometente. e. ll dt del 31 lglio 2012, il Gestore h dottto l Crt dei servizi e ll medesim dt non licv lle tenze domestiche l fttrzione di n consmo minimo imegnto. 1.3 Sintesi sl Metodo Triffrio Trnsitorio (MTT) Il Metodo Triffrio Trnsitorio (MTT) definisce le segenti comonenti di costo del servizio (Art. 4, Delier):. costi delle immoilizzzioni, intesi come l somm degli oneri finnziri, degli oneri fiscli e delle qote di restitzione dell investimento;. costi dell gestione efficientili, intesi come i costi oertivi endogeni ll gestione del servizio, ovvero costi si qli l gestione ò esercitre n zione di efficientmento; c. costi dell gestione non efficientili, intesi come i costi oertivi esogeni ll gestione nel eriodo considerto (costo dell energi elettric, costo delle fornitre ll ingrosso, mti e cnoni riconosciti gli enti locli, costi di fnzionmento delle Atorità, ltre comonenti di costo); d. eventle comonente di nticizione er il finnzimento dei novi investimenti. L AEEG revede che le comonenti di ci sor sino determinte considerndo si le ttività del Servizio Idrico Integrto (SII) che le Altre Attività idriche definite ll Art.1 del MTT. Al fine di ssre grdlmente dll ttle livello di coertr dei costi (ovvero qello revisto nei Pini di Amito) qello derivnte dll somm delle comonenti di ci nti recedenti, è stto revisto (Art. 4, MTT) n meccnismo di grdlità che stilisce le comonenti triffrie segito del confronto con i costi di Pino. O <=COeff O <=COeff O >COeff O >COeff C <=Ctt C >Ctt C >Ctt C <=Ctt VRP <=VRT Oex=O +[(COeff - O )*z /4] PdAold C )*z /4] VRP <=VRT Oex= COeff -[(COeff - O )*z /4] PdAnew Cex=C +[(Ctt - Cex=C +[(Ctt- C )*z /4] Oex=[COeff +q *(VRP - Cex )]*z /4 Cex=min(C ;Ctt +mx(0; CDe -Ctt )) Oex=[(VRP - Cex )+q *COeff ]*z /4 Cex=min(C ;Ctt +mx(0; CDe -Ctt )) Oex=COeff Cex=[q *(VRP - COeff )+Ctt ]*z /4 Oex=COeff Cex=[q *(VRP - COeff )+Ctt ]*z /4 VRP >VRT Oex=Min(COeff ;VRP - Oex=min((COeff + Cex ) q *O )*z /4;(COeff +q *(V RP -Cex ))*z /4) PdAold/new Cex=min(C ;Ctt +mx(0; Cex=min(C ;Ctt +mx(0; CDe -Ctt )) CDe -Ctt )) Oex=[COeff +q *(VRP - Cex )]*z /4 Cex=Ctt FNI =mx(0;vrp -Oex - Cex ) FNI =mx(0;vrp -Oex - Cex ) FNI =mx(0;vrp -Oex - Cex ) Per ttre in modo omogeneo il confronto è necessrio che i costi del Pino di Amito sino ggiornti er tener conto di ttte le ttività che l Art.1 del MTT definisce Servizio Idrico Integrto (SII) e Altre Attività idriche definite. A tl fine deve essere svolto l ggiornmento dei dti di inificzione (Art.5, MTT). I Ricvi riconosciti l Gestore (VRG) sono, er coloro che oerino in ttzione di n Pino d mito redtto recedentemente ll entrt in vigore del resente rovvedimento i sensi dell rt. 149 del d.lgs. 152/2006, e qindi nel nostro cso, ri : 2

5 Introdzione dove: VRG = Cex + Oex le comonenti Oex e ll Articolo 4, comm 4.1; l comonente + FNI FoNI + CO EE + CO ws + CO ltri ( MT AC ) + + Cex sono determinte secondo i criteri e le modlità di ci FNI FoNI è determint secondo i criteri di ci ll Articolo 40; le comonenti CO EE, CO ws e CO ltri sono determinte secondo i criteri e le modlità di ci, risettivmente, ll Articolo 30, ll Articolo 31 ed ll ll Articolo 34. 3

6 Aggiornmento dei dti di Pinificzione 2 Aggiornmento dei dti di Pinificzione Ai fini dell liczione dell mtrice di ci ll rticolo 4 del MTT è necessrio ggiornre i dti di inificzione reltivi i costi oertivi e i costi del citle investito er renderli omogenei lle comonenti triffrie del MTT si er qnto ttiene le ttività sottostnti si reltivmente lle oste rettifictive ed esogene. Per qnto rigrd le ttività sottostnti, l AEEG definisce ll Art. 1 del MTT l elenco delle ttività che formno il novo erimetro delle ttività ll se del clcolo triffrio ovvero qelle elencte nelle colonn Servizio Idrico Integrto e ltre ttività idriche dell tell segente. Tell 1 SERVIZIO IDRICO INTEGRATO Ctzione Potilizzzione Addzione Acqedotto distrizione Fogntr Derzione Acqedotto (tenti non llcciti ll lic fogntr) Vendit di cq ll ingrosso Vendit di cq non otile o d so indstrile, gricolo o igienico-snitrio (qlor svolt congintmente d ltri servizi del SII) Vendit di cq forfetri Fornitr ocche ntincendio Fogntr e derzione civile (tenti con rovvigionmento tonomo) Fogntr e derzione di cqe refle indstrili (tenze indstrili che scricno in lic fogntr) ALTRE ATTIVITÀ IDRICHE Allccimenti Lettr conttori condominili Vendit di cq con tootte Trttmento ercolti d discric Trttmento ottini Gestione fogntre inche Plizi e mntenzione cditoie strdli Instllzione e mntenzione ocche ntincendio Vendit terzi di servizi ttinenti o collegti i servizi idrici Lvori c/terzi ttinenti o collegti i servizi idrici Srgo ozzi neri Rilscio torizzzioni llo scrico Lottizzzioni Riso delle cqe di derzione Cse dell cq Altre restzioni e servizi ccessori Lvori c/terzi er l relizzzione di infrstrttre del SII Attività di gestione dell morosità, qli l invio di solleciti e comniczioni, l sosensione e rittivzione dell fornitr ATTIVITÀ NON IDRICHE CHE UTILIZZANO ANCHE INFRASTRUTTURE DEL SERVIZIO IDRICO Prodzione di energi elettric con trine instllte sgli iminti idrici Prodzione di energi elettric con nnelli fotovoltici o ltro instllti sgli iminti, terreni o fricti dei servizi idrici Vendit servizio di trsmissione dti s fir ottic instllt s cvidotti idrici Vendit terzi di servizi non ttinenti o collegti i servizi idrici Lvori c/terzi non ttinenti o collegti i servizi idrici Noleggio delle infrstrttre (er ttività di clggio televisivo, ntenne UMTS, ecc.) Altro Fonte: rielorzione 347/2012/r/idr segito dell rt. 1 dell 585/2012/R/idr. ALTRE ATTIVITÀ NON IDRICHE Prodzione e distrizione di energi elettric che non tilizz infrstrttre idriche Distrizione gs Gestione rifiti Trsorti locli TLC Altro Per qnto rigrd le oste rettifictive ed esogenee, si trtt di ortre i costi oertivi del Pino di Amito, qlor non lo fossero, l netto delle segenti voci: svltzione crediti, ccntonmenti e rettifiche in eccesso risetto ll liczione di norme tritrie; rettifiche di vlori di ttività finnzirie; costi connessi ll'erogzione di lierlità; costi licitri e di mrketing (inclse le imoste connesse); oneri er snzioni, enlità, risrcimenti tomtici e simili; oneri strordinri; sese rocessli in ci l rte è risltt soccomente; erdite s crediti er l qot rte 4

7 Aggiornmento dei dti di Pinificzione eccedente l'tilizzo del fondo; costi di strttrzione dei rogetti di finnzimento (non citlizzti); l voce A2) dei ricvi Vrizioni rimnenze di rodotti in corso di lvorzione, semilvorti e finiti ; l voce A3) dei ricvi Vrizioni dei lvori in corso s ordinzione ; l voce A4) dei ricvi Incrementi di immoilizzzioni er lvori interni (inclsi costi del ersonle); l voce di ricvo reltiv rimorsi e indennizzi; costi di energi elettric; costi er servizi ll ingrosso; corrisettivi er l tilizzo di infrstrttre di terzi (cnoni, mti, ltri corrisettivi, ffitti, cnoni di lesing); sese di fnzionmento dell Ente d Amito; oneri locli, qli: cnoni di derivzione/sottensione idric, contriti er consorzi di onific, contriti comnità montne, cnoni er restitzione cqe, oneri er l gestione di ree di slvgrdi, ltri oneri tritri locli qli TOSAP, COSAP, TARSU, IMU. L AEEG deline l modlità con ci i costi oertivi e i costi del citle investito del Pino di Amito devono essere resi omogenei qelli AEEG nei segenti rticoli: - L rticolo 5 dell delier 585/2012/R/IDR revede che [.], qlor le comonenti di costo inificte nel Pino d mito non fossero omogenee in termini di voci di costo ovvero di ttività considerte lle risettive comonenti clcolte i sensi del resente llegto, ed ogni ql volt risltsse imossiile, sll se dei dti di inificzione, rendere omogenee tli comonenti, l Ente d mito rocede ll ggiornmento dei dti di inificzione, ttenendosi i segenti criteri: con riferimento lle voci di costo necessrie er il clcolo dei costi oertivi efficientili, ricondciili lle oste rettifictive e i costi esogeni, di ci ll Articolo 32 comm 32.1, ed lle ltre comonenti di costo, di ci ll Articolo 34, si f riferimento i dti contili ll se dell redzione del Pino d mito di riferimento, ggiornti ll nno medinte l liczione del medesimo tsso di inflzione tilizzto er l ggiornmento del Pino d mito; con riferimento lle voci di costo ricondciili lle ltre ttività idriche, er l qot rte non già incls nei costi inificti del SII, si rocede, sll se delle informzioni disoniili, d n loro stim, che in ogni cso non deve essere seriore ll somm dei costi delle ltre ttività idriche, come comnicti dl gestore del SII i sensi dell delierzione dell Atorità n. 347/2012/R/idr del 2 gosto L rticolo 1 dell Delier 585/2012/R/idr e ss.mm..ii revede che Costi oertivi rogrmmti (O) è il vlore monet corrente dell comonente dei costi oertivi efficientti, ttinenti si l SII si lle ltre ttività idriche, l netto delle oste rettifictive e dei costi esogeni di ci ll Articolo 32 del resente llegto, nonché dei cnoni di ffitto e di lesing e dei costi er l coertr dei finnzimenti contrtti d terzi er infrstrttre di rorietà del gestore del SII, come revisto nel iù recente Pino d mito esistente o s revisione, rovto dll Ente cometente ntecedentemente ll revisione di ci ll rticolo 5, comm 5.1 del rovvedimento, di ci il resente llegto costitisce rte integrnte e sostnzile ; Costi delle immoilizzzioni rogrmmti (C) è il vlore monet corrente dell comonente dei costi delle immoilizzzioni, ttinenti si l SII si lle ltre ttività idriche, come revist nel iù recente Pino d mito esistente o s revisione, rovto dll Ente cometente ntecedentemente ll revisione di ci ll rticolo 5, comm 5.1 del rovvedimento, di ci il resente llegto costitisce rte integrnte e sostnzile, comrensiv dei cnoni di ffitto e di lesing e dei costi er l coertr dei finnzimenti contrtti d terzi er infrstrttre di rorietà del gestore del SII, di ci ll Articolo 44, l netto dei costi er l so delle infrstrttre degli Enti locli o loro ziende secili o società di citle totle rtecizione lic 2.1 I costi oertivi e di investimento revisti nel Pino di Amito ggiornti (O e CP) In mncnz di certezze sll comosizione dei costi oertivi, si è deciso di formlre i costi oertivi rogrmmti ggiornti tilizzndo il criterio di stim resente nel tool di clcolo licto dll AEEG sl sl rorio sito. Tell 2 Descrizione Costi oertivi Pino di Amito Energi elettric

8 Aggiornmento dei dti di Pinificzione Descrizione Acqisto ll'ingrosso Totle OP I costi delle immoilizzzioni rogrmmti e ggiornti sono ri Tell 3 Descrizione Ammortmenti Remnerzione Totle CP

9 Costi delle immoilizzzioni 3 Costi delle immoilizzzioni In termini generli, nel MTT i costi di investimento sono definiti considerndo si le oere resenti nel ilncio del gestore l 31/12/11, che qelle relizzte e non ncor comletmente mmortizzte resenti nei ilnci di ltri soggetti rorietri. I costi di investimento sono comosti dgli mmortmenti, dgli oneri finnziri e d qelli fiscli. All Art. 4 del MTT, i costi delle immoilizzzioni sono definiti ri ll somm: Ctt = CK + ΔCUIT dove: - CK sono i costi delle immoilizzzioni del gestore del SII, determinti secondo i criteri e le modlità di ci ll Articolo 26; - Δ = CUIT + CUIT + CUIT ( MT + AC ) CUIT ; EELL ff ltri - CUIT EELL, CUIT ff e CUIT ltri sono i costi er l so delle infrstrttre di terzi, determinti secondo i criteri e le modlità di ci ll Articolo 27; - MT e AC sono, risettivmente, il vlore del rimorso dei mti dei rorietri ed il vlore degli ltri corrisettivi i rorietri, come definiti ll Articolo 1. L tell sccessiv riort il rieilogo dei risltti si costi di citle. Tell 4 Rieilogo costi di citle del Gestore AMM OF OFisc CK di ltri rorietri ΔCUIT EELL ΔCUITff+ltri 0 0 ΔCUIT tot costi citle mmissiili in triff Nei rossimi rgrfi si illstr il clcolo del vlore delle immoilizzzioni si er i Gestori che er i rorietri diversi. 3.1 Vlore delle immoilizzzioni del Gestore del SII Come stilito dll rt.26 del MTT, er ciscn nno = { 2012; 2013} gestore del SII (CK ) sono ri : CK = OF + OFisc + AMM, i costi delle immoilizzzioni del Il vlore degli investimenti s ci clcolre tli comonenti è definito rtire di dti del liro cesiti rendicontti nei rosetti di ci ll Delierzione 347/2012/R/IDR, ggiornto con il vlore dei deflttori di ci ll Art. 10 del MTT. 7

10 Costi delle immoilizzzioni Tell 5 Defltore degli investimenti fissi lordi ANNO Defltore x triffe 2012 Defltore x triffe ,865 30, ,648 29, ,499 27, ,390 26, ,310 25, ,629 25, ,819 24, ,283 23, ,986 22, ,349 19, ,374 18, ,789 18, ,844 15, ,453 11, ,770 10, ,165 8, ,954 7, ,141 6, ,339 5, ,034 1, ,000 1, , Oneri finnziri e fiscli Gli oneri finnziri e fiscli del Gestore del SII sono determinti i sensi dell Art. 18 e Art. 20 del MTT. In sintesi e in termini generli, gli oneri finnziri sono clcolti sl citle investito (comrensivo delle immoilizzzioni in corso) l netto dei contriti fondo erdto, dei fondi mmortmento e dei fondi secificti dll AEEG ((fondi er trttmento di fine rorto, fondi er trttmento di qiescenz; fondi rischi e oneri; fondi ccntonmento er l restitzione dell qot non dovt dell triff di derzione, in liczione del D.M. 30 settemre 2009, fondo er il riristino dei eni di terzi, fondi er il finnzimento di triffe socili o di solidrietà, etc.). Gli oneri fiscli sono clcolti sl risltto nte imoste del Gestore, vltto forfetrimente come secificto ll rt.20 del MTT. Il clcolo di entrmi gli oneri si sno sl Citle Investito Netto. L tell sccessiv mostr l determinzione del Citle Investito Netto (CIN). Tell 6 Clcolo del citle investito netto IML IMN LIC nettti FAcc Ricvi,A CO,B6+B CCN CIN

11 Costi delle immoilizzzioni I rmetri tilizzti er il clcolo degli oneri finnziri sono qelli definiti dll AEEG ll Art. 18 MTT e sono riortti nell telle segente. Tell 7 Prmetri finnziri e fiscli CS/CnS 1 BTP10 5,24% Kd 5,69% β levered 0,8 ERP 4,00% ri 1,80% tc 0,275 T 0,317 L mmontre degli oneri finnziri e fiscli che si determinno sono indicti in Tell 8. Tell 8 Oneri finnziri e fiscli CIN f CIN f / CIN 25,8% 27,9% K m 2,83% 2,83% α 1,57% 1,57% OF Ri OFisc Ammortmento L mmortmento delle immoilizzzioni del Gestore del SII è discilinto ll Art. 23 del MTT. In sintesi e in termini generli, l mmortmento è clcolto licndo le vite tili regoltorie di segito indicte (Art.23, MTT) l vlore degli investimenti l (esclse le immoilizzzioni in corso) l lordo dei contriti fondo erdto incssti, ggiornti con il defltore degli investimenti. Tell 9 Vite regoltorie Codice Ctegori di cesiti Vit tile 1 Terreni - 2 Fricti non indstrili 40 3 Fricti indstrili 40 4 Costrzioni leggere 40 5 Condttre e oere idrliche fisse 40 6 Sertoi 50 7 Iminti di trttmento 12 8 Iminti di sollevmento e omggio 8 9 Gri di misr meccnici 15 9

12 Costi delle immoilizzzioni Vite regoltorie 10 Gri di misr elettronici Altri iminti Lortori Telecontrollo e teletrsmissione 8 14 Atoveicoli 5 15 Stdi, ricerche, revetti, diritti di tilizzzione 5 16 Altre immoilizzzioni mterili e immterili (l netto ctegori sccessiv) 7 17 Avvimenti, citlizzzioni dell concessione, ecc. - L mmontre dell mmortmento che si ottiene dll liczione del MTT è riortto in Tell 10. Tell 10 Ammortmenti AMM Vlore delle immoilizzzioni di terzi Con riferimento lle immoilizzzioni di ci ll Articolo 13 commi 13.1 ed 13.2, di rorietà degli Enti locli e delle loro ziende secili e società di citli totle rtecizione lic, er le qli il diritto d n corrisettivo d so è stto delierto dll Ente cometente in dt nteriore l 28 rile 2006, i costi er l so di infrstrttre di terzi ( CUIT ), in ciscn nno = { 2012; 2013} EELL ( MT + AC OF + OFisc AMM ) CUIT EELL = mx ; + dove:, sono ri : MT è il vlore del rimorso dei mti di ciscn rorietrio, come definiti ll Articolo 1; AC è il vlore degli ltri corrisettivi di ciscn rorietrio, come definiti ll Articolo1, nche intesi come qot nnle ccntont er il riristino dei eni di terzi; OF, OFisc e AMM sono, risettivmente, gli oneri finnziri, gli oneri fiscli e l mmortmento slle immoilizzzioni di rorietà di ciscn Ente locle, ziend secile e società di citli totle rtecizione lic. Gli oneri finnziri e fiscli delle infrstrttre di terzi sono discilinte ll rt. 21 e 22; l mmortmento delle immoilizzzioni di terzi è discilinto invece ll Art. 24. Ai fini del costo delle immoilizzzioni di ci ll Art.4, i Cit che si originno devono essere confrontti, er ogni file rorietrio, con il vlore del rimorso dei mti dei rorietri ed il vlore degli ltri corrisettivi i rorietri. ( MT AC ) ΔCUIT = CUIT + CUIT + CUIT + ; - - EELL ff ltri CUIT EELL, CUIT ff e CUIT ltri sono i costi er l so delle infrstrttre di terzi, determinti secondo i criteri e le modlità di ci ll Articolo 27; MT e AC sono, risettivmente, il vlore del rimorso dei mti dei rorietri ed il vlore degli ltri corrisettivi i rorietri, come definiti ll Articolo 1. 10

13 Costi delle immoilizzzioni Tell 11 Mti e corrisettivi di ltri rorietri MT AC Nel cso di Sc si gener n Cit legto l Filerorietrio dell ATO. Tell 12 ΔCUIT EELL ΔCUITff+ltri 0 0 ΔCUIT

14 Costi oertivi 4 Costi oertivi I costi oertivi sono definiti, i sensi dell nov metodologi AEEG, l titolo 8 dell llegto ll delier 585/2012/R/IDR. I costi oertivi sono distinti in: - costi dell gestione efficientili, intesi come i costi oertivi endogeni ll gestione del servizio, ovvero costi si qli l gestione ò esercitre n'zione di efficientmento; - costi dell gestione non efficientili, intesi come i costi oertivi esogeni ll gestione nel eriodo considerto (costo dell'energi elettric, costo delle fornitre ll'ingrosso, mti e cnoni riconosciti gli enti locli, costi di fnzionmento delle Atorità, ltre comonenti di costo). 4.1 I costi efficientili Ai sensi dell rt. 32 del MTT, i costi efficientili ( CO sono costriti come sege: Tell 13 CO 2011 eff = eff ) vengono definiti rtire di dti di Bilncio e costi _ rodzione + oste _ rettifictive + + costi _ esogeni Anno 2011 (d MODCO) : Servizio idrico : Altre ttività integrto idriche Totle + Costi dell rodzione B6)Per m.., sssidirie, di consmo e merci B7)Per servizi B8)Per godimento eni di terzi B9)Per il ersonle B11)Vrizione delle rimnenze B12)Accntonmenti er rischi B13)Altri ccntonmenti B14)Oneri diversi di gestione IRAP Poste rettifictive Accntonmenti e rettifiche in eccesso risetto ll'liczione di norme tritrie Rettifiche di vlori di ttività finnzirie Costi connessi ll'erogzione di lierlità Costi licitri e di mrketing (inclse le imoste 0 0 connesse) 0 Oneri er snzioni, enlità, risrcimenti tomtici e simili Oneri strordinri Sese rocessli in ci l rte è risltt soccomente Perdite s crediti er l sol qot rte eccedente l'tilizzo 0 0 del fondo 0 Costi di strttrzione dei rogetti di finnzimento (non 0 0 citlizzti) 0 A2)Vrizioni rimnenze di rodotti in corso di lvorzione, semilvorti e finiti A3)Vrizioni dei lvori in corso s ordinzione A4)Incrementi di immoilizzzioni er lvori interni (inclsi costi del ersonle) Rimorsi e indennizzi Costi Esogeni Energi Elettric Costi servizi idrici ll'ingrosso Corrisettivi er l'so di infrstrttre di terzi Rimorso mti di comni, ziende secili, società trimonili Altri corrisettivi comni, ziende secili, società trimonili Corrisettivi gestori reesistenti, ltri rorietri Altri Costi Sese fnzionmento enti d'mito Oneri locli cnoni di derivzione/sottensione idric contriti er consorzi di onific contriti comnità montne

15 Costi oertivi Anno 2011 (d MODCO) : Servizio idrico : Altre ttività integrto idriche Totle + cnoni er restitzione cqe oneri er l gestione di ree di slvgrdi ltri oneri locli (TOSAP, COSAP, TARSU) Costi oertivi efficientili (CO_eff) Costi oertivi efficientili (CO_eff) inflzione 2,093% 3,096% Costi oertivi efficientili (CO_eff) Ai fini dell inserimento dei costi oertivi nel Vincolo VRG di ci ll Art.6 del MTT è necessrio confrontre i costi oertivi efficientili con i costi oertivi del Pino di Amito. Qesto confronto è svolto nel r I costi esogeni I costi esogeni sono discilinti ll rticolo 28 e segenti e sono: ) costi di energi elettric (CO EE ); ) costi degli cqisti ll ingrosso o wholesle (CO ws ); c) ltri costi oertivi non efficientili (CO ltri ). L rt. 30 del MTT revede che i costi di energi elettric (CO EE ) sino determinti er il 2012 ri l rodotto del costo nitrio medio dell fornitr elettric sostento nel rimo trimestre dell nno 2012 dl gestore del SII e il consmo di energi elettric dell nno 2011 del gestore del SII. Per l nno 2013, il vlore è ri qello 2012 ggiornto con l inflzione del 3,096% di ci ll rt. 29 del MTT. Tell 14 Descrizione /kwh 1T2012 0, Kwh inflzione 3,096% CO_EE I costi degli cqisti ll ingrosso o wholesle (CO ws ) sono determinti sommndo, er ogni grossist e er ogni trnszione svolt, il risltto dell qot fiss ggiornt con il ϑ del grossist + il rodotto dell qot vriile 2012 ggiornt con il ϑ del grossist er volmi I soggetti d ci cqist servizi ll ingrosso Sc sono qelli indicti in tell. E indicto il thet grossist che viene licto i fini del clcolo triffrio e l indiczione delle triffe Tell 15 Progressivo soggetto Servizi ll'ingrosso cqistti CO ws Tet grossist Volmi QF QV Imorto (ero/nno) X X X Gli ltri costi oertivi non efficientili ( CO ltri ) sono definiti come somm delle segenti voci: - le sese fnzionmento dell Ente d Amito resenti nelle voci di inificzione; - il sldo conggli e enlizzzioni, come rovte dll Ente cometente entro rile 2012, con esclsione delle rtite fferenti ll nno 2011; 13

16 Costi oertivi Tell 16 - il totle degli oneri locli, desnti dl Bilncio qli: cnoni di derivzione/sottensione idric, contriti er consorzi di onific, contriti comnità montne, cnoni er restitzione cqe, oneri er l gestione di ree di slvgrdi, ltri oneri tritri locli qli TOSAP, COSAP, TARSU, IMU; - n comonente negtiv ri i contriti in conto esercizio erceiti nell nno 2011, come risltnte dl Bilncio; - il contrito er l AEEG ri, er il 2012, i 2/3 del 3 er mille dei ricvi del ilncio 2011 di ci lle voci A1 e A5, riferiti lle ttività fferenti l SII e lle ltre ttività idriche, e er 2013 ll intero 3 er mille. Altre comonenti di costo sese fnzionmento AATO oneri locli sldo conggli/enlizzz contri. AEEG contriti in conto esercizio CO_ltri dettglio: oneri locli 2011 cnoni di derivzione/sottensione idric contriti er consorzi di onific contriti comnità montne cnoni er restitzione cqe oneri er l gestione di ree di slvgrdi ltri oneri locli (TOSAP, COSAP, TARSU) totle oneri locli

17 Percorso di grdlità 5 Percorso di grdlità L Art. 4 del MTT discilin il ercorso di grdlità con l segente mtrice: Tell 17 O <=COeff O <=COeff O >COeff O >COeff C <=Ctt C >Ctt C >Ctt C <=Ctt VRP <=VRT Oex=O +[(COeff - Oex=[COeff +q *(VRP - O )*z /4] Cex )]*z /4 Oex=COeff PdAold C )*z /4] VRP <=VRT Oex= COeff -[(COeff - O )*z /4] PdAnew Oex=[(VRP - Cex )+q *COeff ]*z Oex=COeff /4 VRP >VRT Oex=Min(COeff ;VRP - Oex=min((COeff + Oex=[COeff +q *(VRP - Cex ) q *O )*z /4;(COeff +q *(V Cex )]*z /4 RP -Cex ))*z /4) PdAold/new Cex=C +[(Ctt - Cex=min(C ;Ctt +mx(0; CDe -Ctt )) Cex=[q *(VRP - COeff )+Ctt ]*z /4 Cex=C +[(Ctt- Cex=min(C ;Ctt +mx(0; Cex=[q *(VRP - C )*z /4] CDe -Ctt )) COeff )+Ctt ]*z /4 Cex=min(C ;Ctt +mx(0; Cex=min(C ;Ctt +mx(0; Cex=Ctt CDe -Ctt )) CDe -Ctt )) FNI =mx(0;vrp -Oex - Cex ) FNI =mx(0;vrp -Oex - Cex ) FNI =mx(0;vrp -Oex - Cex ) dove: PdA old e PdA new indicno che l ltimo Pino economico finnzirio del Pino d mito, redtto i sensi dell rt. 149 del d.lgs. 152/2006, o l s revisione iù recente, recedenti ll revisione di ci ll rticolo 5, comm 5.1 dell delierzione di ci il resente llegto costitisce rte integrnte e sostnzile, sono stti rovti dll Ente cometente, risettivmente, in dt nteriore l 1 gennio 2008, o in dt sccessiv l 31 dicemre 2007; VRP = O + C ; O e C sono le comonenti di costo rogrmmte nel Pino d mito dei costi oertivi e dei costi delle immoilizzzioni, reltive ll nno, come definite ll Articolo 1; VRT = CO + Ctt ; eff CO eff sono i costi oertivi efficientili del gestore del SII, di ci ll Articolo 27, ggiornti secondo i criteri di ci ll Articolo 33; Ctt = CK + ΔCUIT ; CK sono i costi delle immoilizzzioni del gestore del SII, determinti secondo i criteri e le modlità di ci ll Articolo 26; Δ = CUIT + CUIT + CUIT ( MT + AC ) CUIT ; EELL ff ltri CUIT EELL, CUIT ff e CUIT ltri sono i costi er l so delle infrstrttre di terzi, determinti secondo i criteri e le modlità di ci ll Articolo 27; MT e AC sono, risettivmente, il vlore del rimorso dei mti dei rorietri ed il vlore degli ltri corrisettivi i rorietri, come definiti ll Articolo 1; 15

18 Percorso di grdlità CDe = SDe + BTP * CnS ; 10 SDe è il vlore del servizio del deito di ntr finnziri, contrtto er l relizzzione di novi investimenti, recedentemente ll entrt in vigore del resente rovvedimenti, verso soggetti diversi di soci e d controllte, controllnti e collegte, dovto dl gestore del SII er l nno, comrensivo dell qot citle, inclso l eventle ccntonmento er l restitzione dei restiti oligzionri, e dell qot interessi. Inclde le rtite di ci l sccessivo Articolo 44 comm 44.1; BTP 10 è il riferimento stndrd di ci l sccessivo Articolo 18, comm 18.2; CnS = CIN 2 ; CIN è il citle investito netto del gestore del SII, determinto secondo i criteri e le modlità di ci ll Articolo 11; FNI è il vlore mssimo dell comonente di costo er il finnzimento nticito dei novi investimenti che, in ciscn nno, ò concorrere ll determinzione del vincolo i ricvi del gestore; z è ri d 1 nel 2012, 2 nel 2013; q è ri 3 nel 2012 e d 1 nel Considerte le vriili già definite nei rgrfi recedenti, tento conto che il Pino di Amito è stto ggiornto nel 2011 e che il vlore dell SDe è stto comnicto dl Gestore con l invio dei dti reltivi ll Delier 347/2012/R/Idr, ed è di segito riortto, è stt lict l mtrice. Tell 18 nno ggiornmento PdA SDe Il Gestore si colloc nel clster, definito dll AEEG, n.4. Tell 19 VRP VRT PdA O COeff C Ctt

19 Percorso di grdlità Tell 20 Aliczione del meccnismo di grdlità Identificzione clster Clster O<CO eff O<CO eff O>CO eff O>CO eff C<Ctt C>Ctt C>Ctt C<Ctt VRP<VRT PdA old clster 1 clster 2 clster 3 VRP<VRT PdA new clster 4 clster 5 clster 6 VRP>VRT PdA old/new clster 7 clster 8 clster 9 nessn PdA clster 10 Come emerge dll lettr delle formle di ci in Tell 20, il clster 4 si crtterizz er il ftto di orre si gli OPEX che i CAPEX ri d n medi ondert fr i costi oertivi di Pino di Amito e qelli determinti dl MTT. Nel clster 4 non si determinl comonente FNI, comonente triffri destint novi investimenti, che si gener nel cso in ci i ricvi revisti nel Pino di Amito (VRP) - l netto dei costi esogeni - risltino mggiori di qelli revisti con l nov metodologi triffri (VRT), semre l netto dei costi esogeni. Il vlore degli OPEX, dei CAPEX e del FNI, negli nni 2012 e 2013, risltno ri : Tell 21 Descrizione O COeff Differenz Oex A Differenz C Ctt Differenz Cex B Differenz A+B Differenz coml. risetto PDA SE (A+B)<0 ALLORA FNI = A+B FNI 0 0 Per qnto rigrd l comonente FNI, l Art.40 del MTT revede che In rticolre, er qnto rigrd l comentente FNI FoNI, l Ente d mito cometente determin l imorto dell comonente FNI FoNI nei limiti dell comonente FNI, clcolt secondo qnto revisto ll Articolo 4. L tell segente illstr l comosizione dei vri FNI. Con il rimo termine, FNI clcolto, si deve intendere il FNI mssimo derivnte dll metodologi triffri. Il secondo termine, FNI FONI si riferisce l 17

20 Percorso di grdlità FNI delierto dll AIT, nei limiti dell comonente mssim FNI. L ltim voce, FNI licile, è il FNI inserito nel clcolo del VRG, che nel Gestore esminto corrisonde l FNI FONI. Tell 22 FNI clcolto 0 0 FNI FoNI 0 0 FNI licile 0 0 L Ente di Amito non deve delierre il vlore del FNI erché qello mssimo è ri zero. 18

21 Vincolo Riconoscito i Ricvi del Gestore del SII 6 Vincolo Riconoscito i Ricvi del Gestore del SII In se ll rticolo 6 del MTT, nel cso in ci il gestore del SII oeri in ttzione di n Pino d mito redtto recedentemente ll entrt in vigore del resente rovvedimento i sensi dell rt. 149 del d.lgs. = 2012; 2013, è ri : 152/2006, il vincolo riconoscito i ricvi (VRG ), in ciscn nno { } VRG = Cex + Oex + FNI + CO + CO + CO + ( MT + AC ) dove: le comonenti Oex e ll Articolo 4, comm 4.1; l comonente FoNI EE ws ltri Cex sono determinte secondo i criteri e le modlità di ci FNI FoNI è determint secondo i criteri di ci ll Articolo 40; le comonenti CO EE, CO ws e CO ltri sono determinte secondo i criteri e le modlità di ci, risettivmente, ll Articolo 30, ll Articolo 31 ed ll ll Articolo 34. Il VRG definito dl MTT non comrende, tttvi, i rimorsi dell sentenz C.C. 335/2008. L rt stilisce, inftti, che l VRG è riconoscit n comonente ggintiv di costo, nche ccntont, er il rimorso ex d.m. 30 settemre 2009 ( Rim 335 ). Le singole comonenti sono già stte individte nei rgrfi recedenti e vengono rieilogte nell tell sccessiv: Tell 23 Descrizione Oex Cex FNI 0 0 COEE COws COltri Sese Fnzionmento Ente d'amito Sldo Conggli e Penlizzzioni Oneri Locli Contriti in c/e Contrito AEEG MT + Ac VRG

22 Promozione degli investimenti 7 Promozione degli investimenti L Art.42 del MTT revede che: E ftto oligo l gestore del SII di destinre esclsivmente ll relizzzione dei novi investimenti individti come rioritri nel territorio servito, od l finnzimento di gevolzioni triffrie crttere socile, n qot del vincolo riconoscito i ricvi, di ci ll Articolo 6, destint l Fondo novi investimenti (FoNI). L qot FoNI del vincolo i ricvi grntiti che rimne nell disoniilità del gestore del SII ed è ri, in = 2012; 2013, ll somm delle segenti comonenti: ciscn nno { } - l comonente riscoss titolo di mmortmento si contriti fondo erdto ( AMM ); FoNI - l comonente riscoss er il finnzimento dei novi investimenti ( FNI ); - l comonente riscoss titolo di eccedenz del costo er l so delle infrstrttre degli Enti locli ( Δ ). CUIT FoNI Per qnto rigrd mmortmento si contriti fondo erdto, in ciscn nno = { 2012; 2013} comonente è stt determint ri : FoNI, l Cex AMM FoNI = AMM CFP * min 1; Ctt Per qnto rigrd l comonente FNI, l Art.40 del MTT revede che In rticolre, er qnto rigrd l comentente FNI FoNI, l Ente d mito cometente determin l imorto dell comonente FNI FoNI nei limiti dell comonente FNI, clcolt secondo qnto revisto ll Articolo 4. In considerzione dell imorto FNI FONI determinto dll Ente di Amito l rgrfo 5, il FoNI è determinto, er gli nni 2012 e 2013, ri i segenti vlori: Tell 24 FNI FoNI 0 0 ΔCUIT FoNI 0 0 AMM FoNI FoNI

23 Moltilictore Triffrio 8 Moltilictore Triffrio Ai fini dell ottenimento del VRG, ll rt 35 del MTT viene definit l forml che individ il moltilictore dell ttle ssetto triffrio, tle d grntire ex-nte l coertr dei costi (Art. 2 Delier) In ciscn nno = { 2012; 2013}, è determinto il moltilictore triffrio se ( ϑ ), esresso con sei cifre decimli, ri : ϑ = VRG % * C VRG mx ; T trif ( vscl ) + (1 % ) * R trif ( vscl ) T + R dove: C sono i costi, ggiornti er l inflzione, delle ltre ttività idriche, come risltnti dl Bilncio, l netto delle oste rettifictive di ci l comm 32.1, dei costi er l relizzzione degli llccimenti idrici e fognri, qlor non già citlizzti, e, er il solo nno 2013, l netto dei costi delle ltre ttività idriche di ci ll letter d) dell Articolo 1; R sono i ricvi delle ltre ttività idriche, come risltnti dl Bilncio, l netto dei contriti di llccimento e, er il solo nno 2013, l netto dei ricvi delle ltre ttività idriche di ci ll letter d) dell Articolo 1; 2, % = 0,5* R R ; 1 R è l somm dei ricvi derivnti dllo svolgimento delle ltre ttività idriche di ci ll letter e) ed ll letter f) dell Articolo 1; R 2, = R R. 1 trif ( vscl ) T è il ricvo stimto del gestore del SII corrisondente ll sommtori dei rodotti sclri, er ciscn tiologi di tente, del vettore delle comonenti triffrie 2012 ( triff ), riferito ll nno 2012, come comnicto ll Atorità i sensi dell delier 347/2012/R/IDR, er il trsosto del vettore delle vriili di scl ( vscl L tell segente mostr i clcoli reltivi i mrgini delle Altre Attività Idriche. Tell ), riferito ll nno Altre ttività idriche (tt. "") clcolo C clcolo R Diverse comonenti di R 2012 Costi Ricvi R oex_llcc contri_llccim R C R R Mrgine lscito slle ttività non SII: mrgine % lscito s ttività "": 0,5 % 0,34 0,34 21

24 Moltilictore Triffrio Considerto che i ricvi triffri stimti er il 2012, in se lle formle MTT, sono ri : Tell 26 Clcolo dei ricvi triffri (triffe 2012 moltilicte er i volmi 2011) ricvi d tenti finli vendite ll'ingrosso Ricvi d triffe il ϑ rislt ri : Tell 27 tet clcolto 1,025 1,195 tet licile 1,025 1,092 vriz. sll'nno rec. 2,5% 6,5% 8.1 Integrzione del moltilictore er gli tenti che sfriscono del servizio di derzione Con riferimento gli tenti che sfriscono del servizio di derzione è determint, i sensi dell rt.35 MTT, n integrzione del moltilictore di ci sor, esress con sei cifre decimli, ri : Δϑ de = Rim 335 trif 2012 de, *(v 2011 de, ) T dove: Rim 335 è l comonente n comonente ggintiv di costo, nche ccntont, er il rimorso ex d.m. 30 settemre trif 2012 de, *(v 2011 ) T de, è il ricvo stimto del gestore del SII derivnte dgli tenti serviti dll derzione, corrisondente ll sommtori dei rodotti sclri, er ciscn tiologi di tenti serviti dll derzione, del vettore delle comonenti triffrie 2012 reltive l servizio di derzione, er il trsosto del vettore delle reltive vriili di scl, riferito ll nno Per qnto rigrd il nmertore, i rimorsi sll 335/2008 sono ri zero ero si er il 2012 che er il Anche nel ricvo stimto del gestore del SII derivnte dgli tenti serviti dll derzione, sono stti inseriti i ricvi reltivi gli tenti derili erché d oggi non noti. Tell 28 ricvi derzione mmissiili er tenti non derti 0 L tell sccessiv mostr i sddetti clcoli: Tell 29 Δϑ de 0 0 ϑ+δϑ de (mx)

25 ConclsioniEnte di Amito 9 ConclsioniEnte di Amito Ai sensi di qnto revisto ll Art. 6 dell Delier 585/2012/R/IDR e ss.mm.ii, l Ente di Amito determin e rov il vincolo i ricvi del gestore e il moltilictore triffrio tet (ϑ) che ciscn gestore dovrà licre in ciscn mito triffrio, risettivmente er il 2012 e il 2013 nei segenti vlori: Tell 30 Descrizione Vincolo i ricvi del gestore Moltilictore triffrio (thet) 1, , Integrzione del moltilictore er gli tenti che sfriscono del servizio di derzione de (delt thet de) 0 0 Ai sensi dell Art.35 dell Allegto A dell Delier 585/2012/R/IDR e ss.mm.ii, in ciscn nno = { 2012; 2013}, il Gestore del SII è tento d licre l medesim strttr triffri comnict ll Atorità i sensi dell delier 347/2012/R/IDR, moltilicndo le reltive qote fisse e vriili er: - ϑ er le triffe reltive ttti i servizi erogti, d esclsione del servizio di derzione; e er il servizio di derzione: - ϑ er le triffe licte gli tenti che non sfriscono del medesimo servizio; ϑ + Δϑ - de er le triffe licte gli tenti che sfriscono del medesimo servizio. Poiché come già detto nel rgrfo recedente, si ricde nell fttisecie di ci ll Art. 7 dell Delier, essendo il seriore ll incremento mssimo revisto, er i qli è revist l ttivzione di n istrttori d rte dell AEEG. In ttes del comletmento dell istrttori, il gestore licherà in vi rovvisori il segente incremento: Tell 31 Descrizione ϑ 1, , I corrisettivi er le ltre ttività idriche, con l esclsione dei contriti di llccimento, srnno vlorizzti in ciscn nno licndo il moltilictore triffrio ϑ. 23

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