LE INFORMAZIONI GENERALI SULLA CERTIFICAZIONE UNICA (CU)

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1 LE INFORMAZIONI GENERALI SULLA CERTIFICAZIONE UNICA (CU) GLI ASPETTI NORMATIVI Dal 2015 (in riferimento ai redditi erogati nel 2014) i sostituti d imposta devono utilizzare un nuovo modello per attestare i redditi di lavoro dipendente e assimilati, fino al 2014 riportati nel CUD e i redditi di lavoro autonomo, ad oggi certificati in forma libera: il modello di Certificazione Unica (CU). Legge di stabilità 2014 Provvedimento pubblicato il 15/01/2015. In particolare, la nuova Certificazione Unica è costituita da: a) Frontespizio: dati anagrafici del sostituto, dati anagrafici del contribuente; b) Certificazione dei redditi di lavoro dipendente e assimilati: dati fiscali (redditi, ritenute, acconti, oneri deducebili e detraibili, imposta lorda, dati dei conguagli, arretrati, TFR, ecc.), dati previdenziali e assistenziali e prospetto dei familiari a carico; c) Certificazione dei redditi di lavoro autonomo, delle provvigioni e dei redditi diversi: dati fiscali relativi ai compensi erogati e alle ritenute operate. Tale Provvedimento stabilisce inoltre, che i punti b) e c) possono essere inviati in maniera separata. TERMINI PER LE COMUNICAZIONI Il modello va trasmesso in via telematica (direttamente o tramite un intermediario abilitato) all Agenzia delle Entrate entro il 7 marzo di ogni anno, con riferimento ai dati relativi all anno precedente. Il termine per l anno 2015 è il 9 marzo, perché il giorno 7 cade di sabato. E previsto che per ogni certificazione omessa, tardiva o errata si applichi una sanzione di cento euro e che, nei casi di errata trasmissione, la sanzione non si applica se la certificazione corretta è inviata entro i cinque giorni successivi al 7 marzo. Per gli approfondimenti e le istruzioni dell adempimento si rimanda al sito dell Agenzia delle Entrate:

2 GLI ASPETTI DI GESTIONE DELLA NORMATIVA DA GENIO Attenzione!: Per Genio si è predisposto la creazione del file per l invio della CU, per la sola parte di lavoro autonomo (punto b degli Aspetti Normativi). L eseguibile Tele_CertificazioneU è necessario all estrapolazione dei dati oggetto della normativa, a video e in stampa, nonché alla creazione del/i file per l invio. N.B. Prima di procedere accertare che il cliente abbia il modulo Ritenute attivo (i dati sono estrapolati dai movimenti in esso contenuti) e che Genio abbia accesso ad internet. Primo passo: Attivare dall Area Riservata Rivenditori per il cliente a cui si devono estrapolare i dati, in Gestione Progetti la voce TELE CERTIFICAZIONE Unica, premendo su Aggiungi. Il progetto risulterà quindi tra quelli Attivi; - 1 -

3 Secondo passo: Controllare che le informazioni presenti nella tabella Anagrafica Azienda siano corrette, verranno considerate nel file per individuare il committente della spedizione (sostituto d imposta). Si raccomanda di controllare che i dati anagrafici siano compilati come partita iva, codice fiscale, dati del rappresentante, codice attività, etc.. e che alcuni di essi siano formalmente corretti; come numero di telefono siano senza caratteri e spazi, mail certificata coerente. Terzo passo: per rendere immediatamente disponibile il Progetto, entrare in Genio in Home, Configurazione Licenze e Moduli, Verifica online della licenza, premere sul pulsante Verifica. Altrimenti aspettare 7 giorni prima di effettuare l elaborazione; Quarto passo: Sistemazione in Base, Tabelle Contabilità, Ritenute, delle Causali Ritenute perché siano impostate correttamente con la lettera di Causale dettata sulle Istruzioni della CU (è disponibile il suggerimento nel pulsante Descrizione Causali). Quinto passo: Controllare che nelle anagrafiche Fornitori soggetti a Ritenuta, in Dati Contabili sia memorizzata la corretta Causale Ritenuta e che i dati codice fiscale e partita iva siano congrui, oltre a controllare che se il fornitore è una ditta individuale, siano presenti i relativi campi riservati alla persona fisica nella cartella contabilità

4 Sesto passo: E possibile inoltre, visualizzare se i movimenti contabili relativi a registrazione fattura professionista, pagamento professionista e versamento ritenuta sono state effettuate nei termini, attraverso la tabella Stampa Dichiarazioni Ritenute Operate o tramite il Brogliaccio. Settimo passo: Si può ora procedere con l elaborazione dei dati entrando in Certificazione Unica. 1. Nella cartella Elabora Certificazioni, viene predisposto come periodo l anno precedente, con la possibilità di modifica. Premendo su Elabora verranno estrapolati i dati contabili relativi ai movimenti con Ritenute d acconto e la barra Compensi inizierà a scorrere fino alla fine dell elaborazione dove verrà visualizzata la cartella Visualizza Dati. 2. La cartella Visualizza Dati riporterà per Fornitore (percipiente) per il periodo selezionato, oltre ai dati anagrafici, l Ammontare lordo corrisposto, la Cassa Previdenza, le Somme non Soggette, l Imponibile Ritenute e il valore delle Ritenute a titolo d acconto. Dalla colonna OK si potranno selezionare i Professionisti da includere nel file, sono disponibili i pulsanti Seleziona Tutti, Nessuno. Una volta controllati a video i dati si può procedere alla produzione della Stampa o alla creazione del File con il pulsante Avanti

5 Nella colonna somme non soggette, oltre ai valori delle spese non soggette a ritenuta, vengono totalizzate anche le somme rimanenti dal calcolo percentuale. Es. se la ritenuta è de 20% sul 75% dell imponibile, il calcolo del 25% rimenente della base imponibile viene inserito nel valore somme non soggette. COME APPROCCIARSI CON GLI UTENTI DI GENIO La tempestività con cui negli ultimi anni vengono pubblicati nuovi Provvedimenti, come quello in oggetto crea molto disorientamento, sia da parte delle società e sia da parte dei commercialisti. C.R.P. ha lasciato appositamente la procedura il più flessibile possibile nella creazione del file e si astiene da ogni responsabilità sull interpretazione della normativa. Sta a noi quindi rimandare i clienti alle informazioni fornite dall Agenzia delle Entrate o dai commercialisti