Note di Rilascio Utente Versione Tutti gli applicativi
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- Alessia Casali
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1 Note di Rilascio Utente Versione Tutti gli applicativi INFORMAZIONI AGGIORNAMENTO Eseguire il salvataggio degli archivi prima di procedere con l aggiornamento. La Rel può essere utilizzata come aggiornamento della versione e successive o come nuova installazione del prodotto. Le note di rilascio, suddivise per macro aree (Fiscale - Paghe - Aziendale) sono consultabili dalla Barra degli strumenti Documentazione dove sono presenti anche manuali e guide operative. Avvertenza Cessazione supporto per sistema operativo Windows XP Dal 1 febbraio 2015 Wolters Kluwer Italia cesserà il supporto per il sistema operativo WINDOWS XP, supporto che Microsoft ha già cessato dall 8 aprile Di conseguenza, per garantire l integrità delle procedure e dei dati dal 1 febbraio 2015 non sarà più possibile eseguire l aggiornamento della soluzione software B.Point su PC con Windows XP. L aggiornamento del sistema operativo e dei software di anti-intrusione (es. antivirus) rientra tra le misure minime di sicurezza previste dal "Codice in materia di protezione dei dati personali" (D.Lgs. 196/2003, Allegato B). CONTENUTO AGGIORNAMENTO Avvertenza 1 Diagnostici 1 Paghe e Co.Co.Co. - Gestione dipendente: sez. Storico Addizionali 1 Modulo Base 2 Addizionali IRPEF Modulo Contabile 2 IVA Moss 2 Lettere di Intento Modello Certificazione Unica ( CU ) 4 Modelli Unico 5 Stampe simulate Quadri E/F/G 5 Modello Unico Persone Fisiche 5 Import quote associative 5 Studi di Settore 6 Esiti di calcolo Gerico e Stampe ministeriali 6 Paghe e Stipendi - Co.Co.Co. 6 Conguaglio Fiscale di fine anno 6 Novità Domicilio Fiscale Addizionali 6 Novità Oneri detraibili 6 Paghe e Stipendi 10 Fondi Complementari Aggiornamento tabelle 10 Elaborazione cedolino - Scarico ratei c/sol in uniemens 10 ConQuest - Aggiornamento Integrazione Tabellare 11 Avvertenza 11 Aziendale 11 Prima Nota di Magazzino Gestione Rifiuti 11 Vendite e/o Prima Nota di Magazzino Gestione Rifiuti 11 Magazzino Scheda Movimenti Lotto 12 Vendite Fatture per Agente 12 Diagnostici Paghe e Co.Co.Co. - Gestione dipendente: sez. Storico Addizionali Dopo l'installazione di questo aggiornamento, al primo accesso al modulo PAGHE, viene eseguita una conversione che valorizza il comune del domicilio fiscale all'1/01/2014 per il calcolo del saldo addizionale regionale.
2 Al termine viene stampato l'elenco dei dipendenti non cessati per i quali è già stato elaborato il cedolino di conguaglio e che hanno cambiato nel corso del 2014 la regione del domicilio fiscale. Per questi dipendenti viene riportato il comune del domicilio all'1/01 - valorizzato nella sezione Storico Addizionali Saldo Addizionale Regionale - e quello al 31/12 che è stato utilizzato nell'elaborazione del cedolino di conguaglio. Per i dipendenti in elenco occorre rideterminare l'importo dell'addizionale regionale da rateizzare nell'anno 2015, utilizzando il "Ricalcolo Addizionali Dovute" (scelta menu ): Modulo Base Addizionali IRPEF 2014 Sono state aggiornate le Addizionali Comunali e Regionali IRPEF 2014 in base agli elenchi generali del Ministero disponibili alla data del 12 Dicembre Con Decreto 31 maggio 2002 è stato individuato il sito informatico: sul quale vengono pubblicate le delibere dei comuni relative all'addizionale Comunale all'irpef, a cura dell'ufficio Federalismo Fiscale del Dipartimento per le politiche fiscali del Ministero dell'economia e delle Finanze. Le delibere sono efficaci a partire dalla data di pubblicazione sul sito. Modulo Contabile IVA Moss Sintesi della problematica Le prestazioni di servizi di telecomunicazione, di teleradiodiffusione ed il commercio elettronico (e-commerce) diretto, nei confronti di soggetti non passivi IVA negli stati membri della UE (B2C), dal 01/01/2015 si considerano effettuati nel paese in cui è stabilito il committente del servizio (criterio del luogo di fruizione della prestazione). Tale modifica si è resa necessaria a livello comunitario per riequilibrare quelle situazioni in cui i grandi operatori posizionavano i propri siti di e-commerce in un determinato stato della comunità europea, che poi incassava da solo tutta l IVA pagata. Ad esempio se il sito dell operatore era posizionato in Lussemburgo, tutta l IVA pagata dagli acquirenti di tutta Europa veniva versata nelle casse del fisco lussemburghese. La novità comporta una modifica dell operatività anche per le imprese italiane che erogano tali servizi, le quali potranno in alternativa procedere con la propria identificazione diretta in ciascuno dei diversi stati europei (attività evidentemente piuttosto gravosa), oppure aderire al regime IVA MOSS e versare tutta l IVA incassata all AdE, che poi la riverserà agli stati europei destinatari. Non sarà invece più possibile, per questa tipologia di servizi, applicare l IVA italiana, ma dovrà essere applicata l IVA con le regole e le aliquote vigenti nel paese dove risiede il committente. Ricordiamo che le prestazioni di e-commerce diretto in linea generale riguardano la fornitura: di siti web e web hosting, gestione a distanza si programmi e attrezzatura; di prodotti digitali in genere, compresi software, loro modifiche e aggiornamenti; di immagini, testi e informazioni e messa a disposizione di basi di dati; Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 2 di 12
3 di musica, film, giochi, compresi i giochi di sorte o d azzardo, programmi o manifestazioni politici, culturali, artistici, sportivi, scientifici o di intrattenimento; di prestazioni di insegnamento a distanza senza la presenza fisica dell insegnante. Poiché il legislatore nazionale non ha ancora recepito formalmente ad oggi la nuova normativa comunitaria, sussistono alcuni dubbi in materia di fatturazione ovvero di certificazione dei corrispettivi: se verrà imposto l obbligo di fatturazione, chi aderisce al MOSS dovrà conoscere le norme degli stati membri in materia di fatturazione, che saranno rese disponibili anche sul sito internet della Commissione Europea; se NON verrà imposto l obbligo di fatturazione (come suggerito dalla commissione stessa, che ha dato indicazione affinché gli stati membri possano non richiedere alle imprese l emissione della fattura per le operazioni B2C in ambito MOSS), sarà certificarle come corrispettivi, ad esempio tramite l estratto conto attivo degli incassi con carta di credito. In ogni caso, ed è questo l elemento più importante da ricordare, tutte le operazioni che confluiranno nell IVA MOSS non dovranno confluire nelle liquidazioni periodiche, né nella dichiarazione Annuale IVA, in quanto sia la dichiarazione MOSS che i versamenti dovranno seguire specifiche regole. Confluiranno invece nei registri IVA, ma esclusivamente per certificare il reddito dei soggetti in contabilità semplificata. Interventi software Al fine di poter effettuare in modo semplice la registrazione delle fatture o dei corrispettivi senza dover necessariamente utilizzare dei Codici IVA specifici per ogni stato/aliquota IVA, è stato rilasciato un codice IVA unico denominato MOS, predisposto in modo tale da permettere la digitazione libera sia dell imponibile che dell IVA in P.N. IVA. In questo modo sarà possibile desumere l aliquota applicata tramite il semplice tramite il rapporto tra l IVA e il suo imponibile, mentre l informazione sullo stato comunitario destinatario dell imposta sarà desunta dall anagrafica del cliente. In alternativa sarà possibile creare dei codici IVA personalizzati, che però dovranno obbligatoriamente essere abbinati al codice IVA MOS, utilizzando il campo Codice IVA di riferimento: tali codici IVA verranno trattati dalla procedura esattamente come il codice standard. Con un prossimo aggiornamento verrà prodotto un tabulato di stampa utile alla compilazione della dichiarazione che riepilogherà, per stato e per aliquota applicata, tutte le operazioni effettuate con il codice IVA MOS. Raccomandiamo di prestare particolare attenzione, in fase di registrazione in P.N. IVA, al contro di contropartita dell IVA a debito, che al momento deve essere modificato manualmente dall operatore rispetto a quello proposto dalla procedura utilizzando un nuovo conto di debito Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 3 di 12
4 relativo all IVA MOSS, da creare sul PdC utilizzato dall azienda. Infatti l IVA MOSS indicata nella registrazione, NON dovendo confluire insieme all IVA a debito nell F24 della liquidazione ordinaria, ma dovendo essere versata con specifiche modalità, deve essere contabilizzata distintamente. Segnaliamo, infine, che ad oggi la dichiarazione IVA MOSS si può essere predisposta esclusivamente tramite il portale dell AdE, per cui non è stata prevista la gestione della dichiarazione. Lettere di Intento 2015 Con Provvedimento del Direttore dell'agenzia delle Entrate del 12/12/2014 (Prot /2014) è stato approvato il modello per la dichiarazione d Intento di acquistare o importare beni e servizi senza applicazione dell imposta sul valore aggiunto, le istruzioni ministeriali e le specifiche tecniche per la trasmissione telematica dei dati. Per le operazioni da effettuare a partire dall'1/1/2015, gli esportatori abituali che intendono acquistare o importare senza applicazione dell IVA, debbono trasmettere telematicamente all Agenzia delle Entrate la Dichiarazione d intento. La dichiarazione, unitamente alla ricevuta di presentazione rilasciata dall Agenzia delle Entrate, va poi consegnata al fornitore/prestatore oppure in dogana (D.lgs. 175/2014). La dichiarazione deve essere presentata all Agenzia delle Entrate in via telematica, direttamente, da parte dei soggetti abilitati ad Entratel o Fisconline, o tramite i soggetti incaricati (commi 2-bis e 3, dell articolo 3, del D.p.r. 322/1998). Disposizioni transitorie Fino all 11/2/2015, gli operatori possono consegnare o inviare la dichiarazione d intento al proprio cedente o prestatore, secondo le vecchie modalità. In questo caso, il fornitore non dovrà verificare l avvenuta presentazione della Dichiarazione d Intento all Agenzia delle Entrate. Tuttavia, per le dichiarazioni che esplicano effetti anche per operazioni poste in essere successivamente all 11/2/2015, vige l obbligo, a partire dal 12/2/2015, di trasmettere le dichiarazioni in via telematica e di riscontrare l avvenuta presentazione della dichiarazione all Agenzia delle Entrate. Rilascio delle procedure Considerata la finestra temporale aperta dalle disposizioni transitorie, le funzioni di gestione, stampa ed invio telematico delle dichiarazioni d'intento, saranno rese disponibili entro la fine del mese di gennaio Modello 770 Certificazione Unica ( CU ) Aspetti normativi La Certificazione Unica dovrà essere consegnata ai lavoratori dipendenti ed ai percipienti titolari di redditi di lavoro autonomo entro il 28/02/2015 e trasmessa telematicamente entro il 09/03/2015 (il 07/03/2015 cade di sabato) all Agenzia delle Entrate tramite Entratel o FiscOnline. La finalità della CU è strettamente collegata alla volontà di rendere disponibile ai contribuenti - dal prossimo anno - la Dichiarazione Precompilata, ovvero, il nuovo Modello 730 precompilato direttamente dall AdE. Uno dei due presupposti affinché l AdE possa rendere disponibile la Dichiarazione Precompilata - oltre all avvenuta presentazione della dichiarazione dei redditi dell anno precedente (730 o Unico PF) - è infatti proprio la disponibilità della CU. I sostituti di imposta dovranno pertanto trasmettere entro il 9/03/2015 le CU tramite Entratel o FiscOnline: per ogni certificazione omessa, tardiva o errata si applica la sanzione di cento euro, a meno che la trasmissione della corretta certificazione venga effettuata entro i cinque giorni successivi a detta scadenza. L invio telematico della CU è necessaria al fine di comunicare i dati utili alla predisposizione delle dichiarazioni dei redditi dei percipienti e quindi, non fa venir meno per il sostituto, l obbligo dichiarativo di trasmissione dei dati di lavoro dipendente e di lavoro autonomo con il Modello 770 (strutturalmente invariato per il prossimo anno, salvo i normali adeguamenti di alcune voci). Dovranno essere trasmesse anche tutte le certificazioni di lavoro autonomo, comprese quelle relative ai percipienti titolari di Partita IVA e di tutti coloro che in ogni caso non dispongono dei requisiti per la presentazione del Modello 730. I dubbi già chiariti dall AdE (fonte Assosoftware) riguardano la possibilità per il sostituto di trasmettere una o anche più CU relative al medesimo percipiente, per esempio per redditi di Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 4 di 12
5 lavoro dipendente e di lavoro autonomo, senza la necessità di accorpare i dati in un unico modello. Questa decisione da parte dell'ade è importante perché consente ai sostituti che gestiscono le diverse problematiche fiscali con applicativi gestionali diversi, di trattare i dati in autonomia su ciascun sistema e trasmettere le CU separatamente (qualora ciascuno dei due sistemi sia in grado autonomamente di produrre la CU ) ovvero, di farli confluire su un unico sistema di gestione dell adempimento tramite flussi (in linea di massima i medesimi già prodotti per comporre il Modello 770) mantenendo comunque distinte le CU. Inoltre il sostituto può decidere di effettuare più invii delle certificazioni, inviando per esempio prima le certificazioni di lavoro dipendente (tutte insieme o anche un po alla volta) e successivamente le certificazioni di lavoro autonomo. Ogni CU sarà contraddistinta da un protocollo telematico, la chiave della certificazione per un eventuale annullamento o invio sostitutivo nei termini. Altro chiarimento riguarda gli errori rilevati dal sostituto dopo il 9/03/2015: questi non potranno essere sanati tramite CU rettificativo ma dovranno essere oggetto di comunicazione diretta al percipiente tramite nota CF affinché questi predisponga il 730 rettificativo o l Unico PF. Per la CU sarà ammesso l invio della Certificazione correttiva nei termini e l annullamento nei termini di una certificazione inviata. In caso di errore del codice fiscale del percipiente la CU verrà scartata, mentre il controllo dei codici fiscali dei familiari sarà effettuato solo in sede di generazione della precompilata (se il codice fiscale del familiare trasmesso è errato, la CU sarà acquisita e la precompilata non riporterà il relativo familiare). Interventi software La CU verrà gestita all interno del Modulo 770, sia per quanto riguarda il lavoro dipendente che per quanto riguarda il lavoro autonomo. Sarà possibile, dagli applicativi Paghe e Co.Co.Co., accedere alla gestione della CU per il lavoro dipendente/assimilato e dagli applicativi contabili alla gestione della CU per il lavoro autonomo. Sarà possibile importare da tracciato proprietario OpenDoor le sole certificazioni CU di lavoro autonomo. Sarà possibile inviare, per il medesimo sostituto, le CU anche in tempi diversi l una dall altra. Non sono previste funzioni di importazione delle CU da file telematico Entratel in quanto, è possibile trasmettere direttamente ed autonomamente ciascuna CU di lavoro autonomo o di lavoro dipendente. Non è quindi necessario effettuare accorpamenti di CU diverse. Il rilascio di tutte le funzionalità di inserimento, gestione e stampa verrà effettuato con la release (a fine gennaio). Le procedure di generazione del file telematico Entratel saranno distribuite con uno specifico aggiornamento nel corso del mese di febbraio, compatibilmente con la disponibilità dei Controlli SOGEI. Le modalità di fornitura di questo nuovo adempimento saranno comunicate successivamente. Modelli Unico Stampe simulate Quadri E/F/G Inseriti nella stampa simulata dei quadri di Impresa/Lavoro autonomo (E/F/G), se compilati, i prospetti: "Prospetto deduzione lavoro" "Prospetto deduzione interessi" Modello Unico Persone Fisiche Import quote associative FISCALE E' possibile il recupero delle "Quote associative sui contributi fissi IVS" direttamente da file (formato.csv), nel quale devono essere presenti: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 5 di 12
6 il Codice Fiscale del soggetto l'importo della quota associativa (formato da 7 numeri interi - anche eventuali "0" non significativi - e 2 decimali) Le quote recuperate vengono riportate nel relativo campo del quadro RR e nella Prima Nota Fiscale. Studi di Settore Esiti di calcolo Gerico e Stampe ministeriali FISCALE Nella "Tabella Dati di Studio" è stata inserita la nuova opzione <Esiti di calcolo di Gerico aggiunti in stampa ministeriale> che se selezionata, permette di stampare gli esiti di calcolo della procedura Gerico in coda alla stampa ministeriale del Modello relativo agli Studi di Settore: L'opzione viene rilasciata non valorizzata come indicato nell'immagine. Paghe e Stipendi - Co.Co.Co. Conguaglio Fiscale di fine anno Novità Domicilio Fiscale Addizionali È stata uniformata al 1 gennaio la data di riferimento del domicilio fiscale per il calcolo delle Addizionali regionali e comunali (domicilio fiscale 1 gennaio 2014 per addizionale regionale e comunale). Elaborazione cedolino PAGHE / ALTRI ADEMPIMENTI Per il calcolo dell'addizionale regionale dovuta per l'anno 2014, che sarà rateizzata nel 2015, viene utilizzato il comune del domicilio fiscale all'1/01 dell'anno; il calcolo del Saldo Addizionale regionale è stato uniformato a quello del Saldo Addizionale comunale. Il domicilio all'1/01 dell'anno viene prelevata dalla Gestione dipendente - sez.ia Storico Addizionali - Acconto Addizionale Comunale. In caso di riapertura del cedolino di conguaglio per un dipendente cessato nei mesi precedenti, per il calcolo del Saldo Addizionale regionale viene utilizzato lo stesso comune già utilizzato nel conguaglio precedentemente eseguito: in caso di domicilio differente da quello dell'1/01 viene riportata l'apposita Annotazione "GH" della CU Gestione dipendente - Sez. IA Storico Addizionali PAGHE ALTRI ADEMPIMENTI Nella sezione [REGIONALE] viene indicato il domicilio all'1/01 con esclusione dei dipendenti cessati nei mesi precedenti per i quali, per il calcolo dell'addizionale regionale è stato utilizzato il domicilio presente alla data della cessazione. Novità Oneri detraibili Oneri sui quali calcolare la detrazione del 19%: <Assicurazioni vita e infortuni> il limite massimo sul quale calcolare la detrazione è ridotto a 530 euro; <Assicurazione per rischio di non autosufficienza> il limite massimo sul quale calcolare la detrazione è pari a 1.291,14 euro. Onere <Assicurazione vita e infortuni>: al valore indicato in corrispondenza della colonna <IMPORTO PAGATO al lordo delle franchigie e limiti> vengono sommati gli eventuali importi inseriti all'interno del cedolino paga tramite codici di corpo con tipo di calcolo uguale a "3 Assicurazioni". Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 6 di 12
7 Oneri sui quali calcolare la detrazione del 26% (in precedenza era 24%): Erogazioni liberali a favore delle ONLUS; Erogazioni liberali a favore di partiti e movimenti politici. Detrazioni per canoni di locazione Tipo detrazione per canoni = [5]: Detrazione fiscale IRPEF per il conduttore di alloggi sociali Euro 900 rapportato per reddito complessivo < = ,71 Euro 450 rapportato per reddito complessivo > ,71 < = ,41 Interventi software del Conguaglio fiscale di fine anno Sono equiparate al Conguaglio Fiscale di Fine Anno anche le seguenti casistiche: Cessazione al 31/12 dei dipendenti delle ditte con Tipo Assoggettamento IRPEF Soggetta o Mese precedente e con Pagamento della mensilità di dicembre Prima del 12 Gennaio; Cessazione al 30/11 dei dipendenti delle ditte con Tipo Assoggettamento IRPEF Mese precedente e con Pagamento della mensilità di dicembre dopo il 12 Gennaio. Flusso di lavoro per la corretta gestione di Conguaglio di Fine Anno Redditi da "Altri Datori" In sede di Conguaglio Fiscale di Fine Anno vengono considerati tutti i redditi da altri Datori di lavoro, indipendentemente dalla causa specificata in corrispondenza del reddito stesso. Viceversa, in caso di Conguaglio Fiscale per cessazione del rapporto di lavoro nel corso dell anno, sono considerati esclusivamente i redditi da altri datori con causa: Trasferimento interno Operazioni societarie straordinarie Altre operazioni societarie non straordinarie Successioni mortis causa, da assimilare alle operazioni societarie straordinarie Tabella codici delle CAUSE di Conguaglio Tipo Descrizione Trasferimento interno - 01 Fusione anche per incorporazione 1 02 Scissione totale 1 03 Conferimento in società, Scissione parziale, Cessione, Usufrutto e affitto d azienda 1 04 Conguaglio ex art.23 comma 4 D.P.R. 600/ Altro 7 06 Successione mortis causa 2 07 Redditi corrisposti da altri soggetti e comunicati dall'erogante al sostituto 5 Modalità Conguaglio Fiscale Le modalità di conguaglio variano a seconda del periodo di pagamento di dicembre. Possibili situazioni: A. Ditte posticipate con il pagamento di dicembre nell anno di competenza Per queste ditte, la data corresponsione emolumenti viene automaticamente proposta a dicembre dell anno in corso. B. Ditte posticipate con il pagamento di dicembre entro il 12 di gennaio dell anno successivo Per queste ditte la data corresponsione emolumenti viene automaticamente proposta a gennaio dell anno successivo (es. 01/2015). C. Ditte posticipate con il pagamento di dicembre dopo il 12 di gennaio dell anno successivo (criterio di cassa) In questo caso il Conguaglio Fiscale deve essere effettuato con la 13.ma mensilità pertanto, durante l elaborazione della stessa, in corrispondenza della voce <Conguaglio>, deve essere riportata dall utente l opzione (F)iscale. I giorni Detrazione del mese di dicembre, devono essere riportati in corrispondenza della 13.ma mensilità. Successivamente, elaborando la mensilità di dicembre deve essere riportata dall utente, in corrispondenza della voce <Conguaglio>, l opzione Anno Successivo. Questa modalità esegue esclusivamente il conguaglio Previdenziale, in quanto la parte fiscale si intende già conguagliata con la 13.ma mensilità. L imponibile fiscale e le ritenute operate nella mensilità di dicembre, Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 7 di 12
8 saranno automaticamente riportate nell anno successivo, nella Gestione dipendente sez. "PM Progressivi Manuali", dalla procedura di Ripristino di Inizio Anno. Trattenuta Addizionali IRPEF Regionali e Comunali E possibile variare il numero delle rate con cui effettuare la trattenuta nell anno successivo o trattenere le Addizionali in un unica soluzione nel cedolino di conguaglio. Per eseguire la scelta occorre: 1. Impostare il valore [M]odifica in corrispondenza del campo <Addiz.> presente nei dati di testata dell input del cedolino paga, per attivare la visualizzazione della videata di gestione delle opzioni. 2. Al momento del calcolo dell Addizionale, viene visualizzata la videata nella quale sono riportati i valori delle Addizionali, il numero delle rate ed il mese di partenza della rateazione; il numero rate ed il mese di partenza della rateazione possono essere variati dall utente. Per trattenere le Addizionali in un unica soluzione nel cedolino di conguaglio indicare, in corrispondenza del campo <Rateizz.Addizionali>, il valore (N)o Applicazione min./max INAIL per Co.Co.Co. In fase di chiusura del cedolino di conguaglio, è possibile modificare il valore dell imponibile INAIL annuo sul quale verrà calcolata la trattenuta INAIL a carico del lavoratore. Gestione Dipendente/Collaboratore Sez. Oneri Detraibili Funzionalità e Oneri gestiti dalla procedura: Gli importi degli Oneri detraibili devono essere calcolati tenendo conto di eventuali limiti al netto delle franchigie previste dalle norme che li regolano, pertanto in corrispondenza di ogni onere, sono presenti l'importo PAGATO al lordo della franchigia e l IMPORTO DETRAIBILE. Gli oneri, per i quali spetta la detrazione dall imposta lorda nella misura del 19%, saranno riportati analiticamente nelle Annotazioni della CU con i corrispondenti codice/descrizione (Tabella A - Oneri per i quali spetta la DETRAZIONE del 19%) ed il relativo importo al lordo delle franchigie applicate. Per le spese sanitarie, qualora il loro importo complessivo sia inferiore ad euro 129,11, deve comunque essere valorizzato l importo nella colonna IMPORTO PAGATO al fine di riportare detto importo nelle Annotazioni con l apposita dicitura: Importo delle spese mediche inferiore alla franchigia. In corrispondenza del campo <Tot. Spese sanitarie rateizzabili da precedenti dichiarazioni>, utilizzando l apposito tasto funzione [Gestione dettaglio], è possibile indicare distintamente il valore della SECONDA, TERZA e QUARTA rata, relative alle dichiarazioni degli anni precedenti. L indicazione distinta di questi importi è necessaria esclusivamente ai fini del travaso dati al Modello 730 in quanto, sia per il conguaglio che per la CU, queste informazioni possono essere accorpate. Controlli eseguiti dalla procedura per gli Oneri detraibili: Campo <Spese sanitarie>: gestita la franchigia di 129,11 per cui, in fase di caricamento, dando [invio] nel campo <IMP.PAGATO>, viene calcolato il campo <IMP.DETR. = IMP.PAGATO - 129,11 >. In questo campo, il controllo viene eseguito esclusivamente in sede di primo inserimento, pertanto se il valore del campo nella colonna [IMP.DETR] risulta già valorizzato, la procedura non esegue più il calcolo. È possibile variare il valore calcolato. Campo <Spese veterinarie>: gestita la franchigia di 129,11 ed il limite di spesa di 387,34 per un importo massimo detraibile di 258,23. In questo caso, il controllo viene eseguito anche se il campo <IMP.DETR.> è già valorizzato; è consentita la variazione. Campo <Mantenimento cani guida>: gestito l importo forfetario di 516,46 nel caso in cui l opzione sia stata impostata a (Sì). Questo importo è interamente detraibile dall imposta e non solo per il 19% dell importo. Campo <Assic. Vita e infortuni>: gestito il massimale di 530,00. Anche in questo caso, il controllo viene sempre eseguito ed è consentita la variazione del campo <IMP.DETR.>. In caso di assicurazioni gestite tramite appositi codici di corpo nei cedolini paga, le stesse vengono sommate e ricondotte al limite di 530,00. Campo <Assicurazione per rischio di non autosufficienza>: gestito il massimale di 1.291,14. Campo <Erogazioni a partiti politici>: gestito il massimale di ,00 al netto della franchigia di 30,00. Campo <Erogazione alle ONLUS>: gestito il massimale di 2.065,00. I controlli automatici dei limiti e delle franchigie sono eseguiti esclusivamente per i campi in elenco. Codice Descrizione 1 Spese sanitarie Tabella A - Oneri per i quali spetta la DETRAZIONE del 19% Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 8 di 12
9 Codice Descrizione 2 Spese sanitarie per familiari non a carico 3 Spese sanitarie per persona con disabilità 4 Spese per veicoli per persona con disabilità 5 Spese per l acquisto di cani guida 6 Totale spese sanitarie per le quali è stata richiesta la rateizzazione nella precedente dichiarazione 7 Interessi per mutui ipotecari per acquisto abitazione principale 8 Interessi per mutui ipotecari per acquisto altri immobili 9 Interessi per mutui contratti nel 1997 per recupero edilizio 10 Interessi per mutui ipotecari per costruzione abitazione principale 11 Interessi per prestiti o mutui agrari 13 Spese per istruzione 14 Spese funebri 15 Spese per addetti all assistenza personale 16 Spese per attività sportive per ragazzi (palestre, piscine ed altre strutture sportive) 17 Spese per intermediazione immobiliare 18 Spese per canoni di locazione sostenute da studenti universitari fuori sede 21 Erogazioni liberali alle società ed associazioni sportive dilettantistiche 22 Erogazioni liberali alle società di mutuo soccorso 23 Erogazioni liberali a favore delle associazioni di promozione sociale 24 Erogazioni liberali a favore della società di cultura Biennale di Venezia 25 Spese relative a beni soggetti a regime vincolistico 26 Erogazioni liberali per attività culturali ed artistiche 27 Erogazioni liberali a favore di enti operanti nello spettacolo 28 Erogazioni liberali a favore di fondazioni operanti nel settore musicale 29 Spese veterinarie 30 Spese sostenute per servizi di interpretariato dai soggetti riconosciuti sordomuti 31 Erogazioni liberali a favore degli istituti scolastici di ogni ordine e grado 32 Spese per i contributi versati per i familiari a carico relativi al riscatto degli anni di laurea 33 Spese per asili nido 35 Erogazioni liberali al fondo per l'ammortamento di titoli di Stato 36 Assicurazioni sulla vita e infortuni 37 Assicurazioni per rischio di non autosufficienza 99 Altri oneri detraibili Tabella B - Oneri per i quali spetta la DETRAZIONE del 26% Codice Descrizione 41 Erogazioni liberali a favore delle ONLUS 42 Erogazioni liberali a favore di partiti e movimenti politici L Imponibile Fiscale annuo riportato nel corpo del cedolino paga è al lordo degli ONERI DEDUCIBILI, così come il conguaglio detrazioni è al lordo degli ONERI DETRAIBILI. Gestione Dipendente/Collaboratore Sez. Oneri Deducibili/Canoni di Locazione Nella sezione relativa agli Oneri DEDUCIBILI è possibile caricare anche gli oneri per i Canoni di locazione; è possibile caricare più righi in cui specificare, oltre all importo detraibile, la tipologia di detrazione, il numero di giorni e la percentuale di detraibilità. Gestione Dipendente/Collaboratore Sez. Previdenza Complementare In questa sezione sono presenti i seguenti campi: Contributi previdenza complementare individuale deducibile Contributi previdenza complementare individuale non deducibile Contributi e Premi versati per familiari a carico deducibili Contributi e Premi versati per familiari a carico non deducibili In questi campi devono essere riportati i contributi e premi da dedurre dal reddito che non siano già transitati nella busta paga; pertanto non vanno riportati gli eventuali importi già dedotti in busta paga. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina 9 di 12
10 Questi contributi e premi non deducibili, verranno sommati, in sede di Conguaglio Fiscale, all imponibile fiscale per il calcolo dell imposta lorda annua. Paghe e Stipendi Fondi Complementari Aggiornamento tabelle PAGHE Aggiornata la "Definizione tracciati" del seguente Fondo di Previdenza Complementare: COD. E DESCRIZ.FONDO F015 PREVIMODA MODIFICA EFFETTUATA Revisionato in base alle ultime specifiche fornite dal Fondo Per la corretta generazione del supporto magnetico per questo fondo eseguire l aggiornamento del tracciato dalle tabelle di installazione. Tabella Tipo Contribuzione Fondi Complementari PAGHE Nuovo campo <Contributo assicurativo> nella tabella del fondo: (Il codice del parametro indicato è da intendersi a titolo di esempio). Eventuali variazioni apportate alla Definizione Tracciati ed alle Descrizioni dei righi relativi alla tabella Tipo contribuzione complementare verranno sovrascritte dalle nuove impostazioni. Elaborazione cedolino - Scarico ratei c/sol in uniemens PAGHE Nuovo controllo dello scarico in uniemens dei ratei di c/sol (ferie, permessi, mensilità agg....) goduti/liquidati nel mese. Viene verificato: la presenza dell'autorizzazione nella domanda di SOL il periodo del cedolino contenente i ratei c/sol goduti/liquidati, che sia compreso tra il periodo di inizio della domanda [Periodo dal] e [Periodo scadenza god. Ratei]. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina di
11 ConQuest - Aggiornamento Integrazione Tabellare Sono stati aggiornati i dati tabellari previsti dai rinnovi dei contratti collettivi fino al periodo febbraio Selezionando il Modulo Paghe e Stipendi, in presenza di ConQuest, è possibile aggiornare automaticamente le tabelle interessate ed ottenere la stampa con il dettaglio dei contratti ed i relativi valori modificati. Avvertenza Accordo armonizzazione salariale del 10/12/2014 CCNL Edilizia PMI - Confimi I minimi decorrenti dall'1/11/2014, relativi al nuovo CCNL codificato come IN-A4 rilasciato con il precedente aggiornamento, sono stati posticipati all'1/09/2015. I valori retributivi relativi alla decorrenza 11/2014 sono stati eliminati con questo rilascio. Aziendale Prima Nota di Magazzino Gestione Rifiuti AZIENDALE 42. Magazzino Elaborazioni Giornaliere Prima Nota di Magazzino Nella gestione del Registro Carico/Scario rifiuti sono richieste nuove informazioni da riportare in stampa: Esempio di stampa del registro con i nuovi campi: Vendite e/o Prima Nota di Magazzino Gestione Rifiuti AZIENDALE 41. Vendite Gestione Documenti Emissione Documenti AZIENDALE 42. Magazzino Elaborazioni Giornaliere Prima Nota di Magazzino In emissione documenti, confermando la registrazione di un articolo che prevede la gestione dei rifiuti, viene visualizzata una nuova finestra per il caricamento dei riferimenti del Tipo Operazione rifiuti: Wolters Kluwer Italia Versione Pagina di
12 Magazzino Scheda Movimenti Lotto AZIENDALE 42. Magazzino Elaborazioni Giornaliere Scheda Movimenti Lotto Nella stampa Scheda Movimenti Lotto viene riportato anche il saldo del periodo precedente: Vendite Fatture per Agente AZIENDALE 41. Vendite Gestione Documenti Emissione Documenti Stampe Documenti FD - Fatture per Agente Nuovo filtro di selezione <Tipo Fattura> per selezionare Fatture Immediate (F)/Fatture Accompagnatorie (A): WEB SEMINAR Per formare ed aggiornare il personale di Studio in tempi rapidi comodamente dallo Studio. Subito operativi, i Web Seminar offrono una formazione puntuale, approfondita ed interattiva. Filo diretto con WKI: i Web Seminar sono tenuti direttamente dagli esperti WKI ai quali, in modo interattivo, è possibile porre domande e chiedere chiarimenti durante l evento. Wolters Kluwer Italia Versione Pagina di
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