COMUNE DI VILLACIDRO CONTO DEL BILANCIO ANNO 2014

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1 Allegato alla Delibera G.C. n 33 del ALLEGATO D COMUNE DI VILLACIDRO CONTO DEL BILANCIO ANNO 2014 Prospetto di conciliazione Conto economico Conto del patrimonio Rettifiche economiche e finanziarie

2 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE Esercizio 2014

3 Comune di Villacidro (VS) 09/04/2015 Pagina 1 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (Entrate) ACCERTAMENTI FINANZIARI DI COMPETENZA RISCONTI PASSIVI INIZIALI (+) FINALI (-) INIZIALI (-) RATEI ATTIVI FINALI (+) ALTRE RETTIFICHE DEL RISULTATO FINANZIARIO AL CONTO ECONOMICO NOTE AL CONTO DEL PATRIMONIO R.CE (1E+2E+3E+4E+5E-6E) R.CP ATTIVO R.CP PASSIVO Titolo I ENTRATE TRIBUTARIE (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) (7E) 1) Imposte (tit.i-cat.1) 2) Tasse (tit.i-cat.2) 3) Tributi speciali (tit.i-cat.3) Totale entrate tributarie , , ,52 190,88 28,00 321, , ,88 356,00 A1 A1 A , , , ,47 540, ,28 CI ,95 DII Titolo II ENTRATE DA TRASFERIMENTI 1) da Stato (tit.ii-cat.1) 2) da regione (tit.ii-cat.2) 3) da regione per funzioni delegate (tit.ii-cat.3) 4) da org. comunitari e internazionali (tit.ii-cat.4) 5) da altri enti settore pubblico (tit.ii-cat.5) Totale entrate da trasferimenti , , , A2 A2 A2 A2 A , , , ,67 CI DII Titolo III ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 1) Proventi servizi pubblici (tit.iii-cat.1) 2) Proventi gestione patrimoniale (tit.iii-cat.2) 3) Proventi finanziari (tit.iii-cat.3) - Interessi su depositi,crediti ecc. - Interessi su capitale conferito ad aziende speciali e partecipate 4) Proventi per utili da aziende speciali e partecipate dividendi di società (tit.iii-cat.4) 5) Proventi diversi (tit.iii-cat.5) Totale entrate extratributarie TOTALE ENTRATE CORRENTI , , , , ,91 370, , ,32 93, , ,31 A3 A , , , , ,26 370,29 253,78 93, ,00 D20 C18 C17 A , , , , , ,01 CI ,67 DII , , , ,01

4 Comune di Villacidro (VS) 09/04/2015 Pagina 2 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (Entrate) ACCERTAMENTI FINANZIARI DI COMPETENZA RISCONTI PASSIVI INIZIALI FINALI (+) (-) RATEI ATTIVI INIZIALI FINALI (-) (+) ALTRE RETTIFICHE DEL RISULTATO FINANZIARIO AL CONTO ECONOMICO NOTE AL CONTO DEL PATRIMONIO R.CE (1E+2E+3E+4E+5E-6E) R.CP ATTIVO R.CP PASSIVO Titolo IV ENTRATE PER ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI, TRASFERIMENTO DI CAPITALI, RISCOSSIONE DI CREDITI 1) Alienazioni di beni patrimoniali (tit.iv-cat.1) 2) Trasferimenti di capitale dallo Stato (tit.iv-cat.2) 3) Trasferimenti di capitale da regione (tit.iv-cat.3) 4) Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico (tit.iv-cat.4) 5) Trasferimenti di capitale da altri soggetti (tit.iv-cat.5) Totale trasferimenti di capitale( ) 6) Riscossione di crediti (tit.iv-cat.6) Totale entrate da alienazioni beni patrimoniali,trasf. di capitali ecc. (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) (7E) E24/ , , , , , , BI ,71 A6 BII , , ,89 AII Titolo V ENTRATE DA ACCENSIONI PRESTITI 1) Anticipazioni di cassa (tit.v-cat.1) 2) Finanziamenti a breve termine (tit-v-cat.2) 3) Assunzione di mutui e prestiti (tit.v-cat.3) 4) Emissione prestiti obbligazionari (tit.v-cat.4) Totale entrate accensioni prestiti CIV CI 1) CI 2) CI 3) Titolo VI SERVIZI PER CONTO TERZI ,25 BII3e ,92 TOTALE GENERALE DELL'ENTRATA ,20 - Insussistenze del passivo - Sopravvenienze attive - Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni (costi capitalizzati) - Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione etc. E22 E23 A7 A ,04 AI1) BI

5 Comune di Villacidro (VS) 09/04/2015 Pagina 1 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (Spese) IMPEGNI FINANZIARI DI COMPETENZA INIZIALI RISCONTI ATTIVI FINALI INIZIALI RATEI PASSIVI FINALI ALTRE RETTIFICHE DEL RISULTATO FINANZIARIO AL CONTO ECONOMICO NOTE AL CONTO DEL PATRIMONIO (+) (-) (-) (+) (-) R.CE (1S+2S-3S-4S+5S-6S) R.CP ATTIVO R.CP PASSIVO Titolo I SPESE CORRENTI 1) personale 2) acquisti di beni di consumo e/o di materie prime 3) prestazioni di servizi 4) utilizzo di beni di terzi 5) trasferimenti, di cui: -Stato -regione -provincie e città metropolitane -comuni e unioni di comuni -comunità montane -aziende speciali e partecipate -altri 6) interessi passivi ed oneri finanziari diversi 7) imposte e tasse 8) oneri straordinari della gestione corrente Totale spese correnti Titolo II SPESE IN CONTO CAPITALE 1) acquisizione di beni immobili, di cui: a) pagamenti eseguiti b) somme rimaste da pagare 2) espropri e servitù onerose, di cui: a) pagamenti eseguiti b) somme rimaste da pagare 3) acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia, di cui: a) pagamenti eseguiti b) somme rimaste da pagare 4) utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia, di cui: a) pagamenti eseguiti b) somme rimaste da pagare 5) acquisizione di beni mobili macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche, di cui: a) pagamenti eseguiti b) somme rimaste da pagare (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) , , , , ,79 631,49 329, ,28 806,04 43,92 940,59 585, , ,96 B9 B10 B12 B , , , , , , , , , ,40 585,08 B14 B14 B14 B14 B14 C19 B14 D21 B15 E , , , , , , , ,15 960, , , ,91 CII 1.692,69 DI , , , , , , ,69 732,00 A 732, , , , ,84 D , , , , ,37

6 Comune di Villacidro (VS) 09/04/2015 Pagina 2 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (Spese) IMPEGNI FINANZIARI DI COMPETENZA INIZIALI RISCONTI ATTIVI FINALI INIZIALI RATEI PASSIVI FINALI ALTRE RETTIFICHE DEL RISULTATO FINANZIARIO AL CONTO ECONOMICO NOTE AL CONTO DEL PATRIMONIO (+) (-) (-) (+) (-) R.CE (1S+2S-3S-4S+5S-6S) R.CP ATTIVO R.CP PASSIVO (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) 6) incarichi professionali esterni, di cui: a) pagamenti eseguiti b) somme rimaste da pagare 7) trasferimenti di capitale, di cui: a) pagamenti eseguiti b) somme rimaste da pagare 8) partecipazioni azionarie, di cui: a) pagamenti eseguiti b) somme rimaste da pagare 9) conferimenti di capitale, di cui: a) pagamenti eseguiti b) somme rimaste da pagare 10) concessioni di crediti e anticipazioni, di cui: a) pagamenti eseguiti b) somme rimaste da pagare Totale spese in conto capitale, di cui: Titolo III a) pagamenti eseguiti b) somme rimaste da pagare RIMBORSO DI PRESTITI 1) rimborso di anticipazioni di cassa 2) rimborso di finanziamenti a breve termine 3) rimborso di quota capitale di mutui e prestiti 4) rimborso di prestiti obbligazionari 5) rimborso di quota capitale di debiti pluriennali Totale rimborso di prestiti , , , , , , , ,34 AIII2 BII , , ,66 CIV CI1) ,94 CI2) ,94 CI3) CI4) ,94 Titolo IV SERVIZI PER C/TERZI ,25 CV ,63 TOTALE GENERALE DELLA SPESA ,02 - Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o di beni di consumo - Quote di ammortamento dell'esercizio - Accantonamento per svalutazione crediti - Insussistenze dell'attivo B11 B16 E27 E ,53 BI A AIII , ,32

7 Comune di Villacidro (VS) 09/04/2015 Pagina 3 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE...,li... Il Segretario Il Legale Rappresentante dell'ente Il Responsabile del servizio finanziario Timbro dell'ente

8 CONTO ECONOMICO Esercizio 2014

9 Comune di Villacidro (VS) 09/04/2015 Pagina 1 CONTO ECONOMICO IMPORTI PARZIALI TOTALI COMPLESSIVI A) PROVENTI DELLA GESTIONE 1) Proventi tributari 2) Proventi da trasferimenti 3) Proventi da servizi pubblici 4) Proventi da gestione patrimoniale 5) Proventi diversi 6) Proventi da concessioni di edificare 7) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 8) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, etc. (+/-) Totale proventi della gestione (A) B) COSTI DELLA GESTIONE 9) Personale 10) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 11) Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 12) Prestazioni di servizi 13) Godimento beni di terzi 14) Trasferimenti 15) Imposte e tasse 16) Quote di ammortamento d'esercizio Totale costi di gestione (B) RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B) C) PROVENTI ED ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE 17) Utili 18) Interessi su capitale di dotazione 19) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate Totale (C) ( ) , , , , , , , , , , , , , , ,22 RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C) ,22 D) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 20) Interessi attivi 21) Interessi passivi: -su mutui e prestiti -su obbligazioni -su anticipazioni -per altre cause Totale (D) (20-21) 4.410, , , ,81

10 Comune di Villacidro (VS) 09/04/2015 Pagina 2 CONTO ECONOMICO IMPORTI PARZIALI TOTALI COMPLESSIVI E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Proventi 22) Insussistenze del passivo 23) Sopravvenienze attive 24) Plusvalenze patrimoniali Totale proventi (e.1) ( ) Oneri 25) Insussistenze dell'attivo 26) Minusvalenze patrimoniali 27) Accantonamento per svalutazione crediti 28) Oneri straordinari Totale oneri (e.2) ( ) Totale (E) (e.1-e.2) , , , , , ,68 RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E) ,27...,li... Il Segretario Il Legale Rappresentante dell'ente Il Responsabile del servizio finanziario Timbro dell'ente

11 CONTO DEL PATRIMONIO Esercizio 2014

12 Comune di Villacidro (VS) 09/04/2015 Pagina 1 CONTO DEL PATRIMONIO (Attivo) A) IMMOBILIZZAZIONI I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Costi pluriennali capitalizzati (relativo fondo di ammortamento in detrazione) Totale II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Beni demaniali (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 2) Terreni(patrimonio indisponibile) 3) Terreni(patrimonio disponibile) 4) Fabbricati(patrimonio indisponibile) (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 5) Fabbricati(patrimonio disponibile) (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 6) Macchinari, attrezzature e impianti (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 7) Attrezzature e sistemi informatici (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 8) Automezzi e motomezzi (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 9) Mobili e macchine d'ufficio (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 10) Universalità di beni(patrimonio indisponibile) (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 11) Universalità di beni(patrimonio disponibile) (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 12) Diritti reali su beni di terzi 13) Immobilizzazioni in corso Totale III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1) Partecipazioni in: a) imprese controllate b) imprese collegate c) altre imprese 2) Crediti verso: a) imprese controllate b) imprese collegate c) altre imprese 3) Titoli(investimenti a medio e lungo termine) 4) Crediti di dubbia esigibilità (detratto a fondo svalutazione crediti) 5) Crediti per depositi cauzionali Totale TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMPORTI PARZIALI CONSISTENZA INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA FINALE , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,60

13 Comune di Villacidro (VS) 09/04/2015 Pagina 2 CONTO DEL PATRIMONIO (Attivo) B) ATTIVO CIRCOLANTE I) RIMANENZE II) CREDITI 1) Verso contribuenti 2) Verso enti del sett. pubblico allargato a) Stato -correnti -capitale b) Regione -correnti -capitale c) Altri -correnti -capitale 3) Verso debitori diversi a) verso utenti di servizi pubblici b) verso utenti di beni patrimoniali c) verso altri-correnti -capitale d) da alienazioni patrimoniali e) per somme corrisposte c/terzi 4) Crediti per IVA 5) Per depositi a) banche b) Cassa Depositi e Prestiti III) ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZI 1) Titoli IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE 1) Fondo di cassa 2) Depositi bancari TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE Totale Totale Totale Totale IMPORTI PARZIALI CONSISTENZA INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA FINALE , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,84 34, , , , , , , , , , , , , , , ,10 178,28 2,48 172,34 5,94 2, ,87 0, , , , , , , , , , , , , , , , , ,21 C) RATEI E RISCONTI I) Ratei attivi II) Risconti attivi TOTALE RATEI E RISCONTI , , ,78 960, , , , , , ,06 TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C) , , , , , ,87 CONTI D'ORDINE D) OPERE DA REALIZZARE E) BENI CONFERITI IN AZIENDE SPECIALI F) BENI DI TERZI , , , , ,95 TOTALE CONTI D'ORDINE , , , , ,95

14 Comune di Villacidro (VS) 09/04/2015 Pagina 1 CONTO DEL PATRIMONIO (Passivo) A) PATRIMONIO NETTO I) Netto patrimoniale II) Netto da beni demaniali TOTALE PATRIMONIO NETTO B) CONFERIMENTI I) Conferimenti da trasferimenti in c/capitale II) Conferimenti da concessioni di edificare TOTALE CONFERIMENTI C) DEBITI I) Debiti di finanziamento 1) per finanziamenti a breve termine 2) per mutui e prestiti 3) per prestiti obbligazionari 4) per debiti pluriennali II) Debiti di funzionamento III) Debiti per IVA IV) Debiti per anticipazioni di cassa V) Debiti per somme anticipate da terzi VI) Debiti verso 1) imprese controllate 2) imprese collegate 3) altri(aziende speciali, consorzi, istituzioni) VII) Altri debiti TOTALE DEBITI D) RATEI E RISCONTI I) Ratei passivi II) Risconti passivi TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D) CONTI D'ORDINE E) IMPEGNI OPERE DA REALIZZARE F) CONFERIMENTI IN AZIENDE SPECIALI G) BENI DI TERZI TOTALE CONTI D'ORDINE IMPORTI PARZIALI CONSISTENZA INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA FINALE , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,95

15 Comune di Villacidro (VS) 09/04/2015 Pagina 2 CONTO DEL PATRIMONIO...,li... Il Segretario Il Legale Rappresentante dell'ente Il Responsabile del servizio finanziario Timbro dell'ente

16 COMUNE DI VILLACIDRO Provincia del Medio Campidano SERVIZIO ECONOMICO - FINANZIARIO Oggetto: allegato alla deliberazione di approvazione del Conto Consuntivo anno Rettifiche apportate nel prospetto di conciliazione. Sono state apportate le seguenti RETTIFICHE ECONOMICHE: 1) stati riaperti i ratei e risconti attivi e passivi finali provenienti dall esercizio 2013 di competenza 2014: Rateo attivo iniziale di 190,88 relativo a imposta comunale sulla pubblicità - risorsa e ad addizionale Irpef risorse ; Rateo attivo iniziale relativo ad incassi Tosap, per 28,00 - risorsa ; Rateo attivo iniziale relativo a diritti pubbliche affissioni per 321,45 risorsa ; Rateo attivo iniziale relativo a proventi dei servizi pubblici per ,19 risorse varie del Titolo III categoria 1 ; Rateo attivo iniziale relativo a proventi della gestione patrimoniale per 2.059,91 - risorse ; Rateo attivo iniziale di 370,29 relativo a interessi su anticipazioni e crediti, risorse del Titolo III categoria 3 ; Rateo attivo iniziale di 253,78 relativo a proventi diversi, risorsa del Titolo III categoria 5 ; Rateo passivo iniziale relativo alle spese correnti per personale per 806,04 - centro di costo 10104; Rateo passivo iniziale relativo alle spese correnti per acquisto di beni di consumo e/o materie prime per 43,92 - centro di costo 10402; Rateo passivo iniziale relativo alle spese correnti per prestazioni di servizi per 940,59 - centro di costo 10602; Rateo passivo iniziale relativo ai trasferimenti per 585,08 - centro di costo 10402; Risconto attivo iniziale relativo alle spese correnti per acquisto di beni di consumo e/o materie prime per 631,49 - centro di costo 10102; Risconto attivo iniziale relativo alle spese correnti per prestazioni di servizi per 329,10 - centro di costo 11004; 2) Sono stati inseriti i ratei e risconti attivi finali dell esercizio 2014 esigibili nell anno 2015: Rateo attivo finale di ,40 relativo a imposta comunale sulla pubblicità - risorsa addizionale Irpef risorse ed a imposta comunale sugli immobili risorsa ; Rateo attivo finale relativo ad incassi Tosap, per 4.389,88 - risorsa ; Rateo attivo finale relativo a diritti pubbliche affissioni per 356,00 risorsa ; Rateo attivo finale relativo a proventi dei servizi pubblici per ,49 risorse varie del Titolo III categoria 1 ; Rateo attivo finale relativo a proventi della gestione patrimoniale per 2.276,32 - risorse ; del Titolo III categoria II Rateo attivo finale di 93,69 relativo a interessi su anticipazioni e crediti, risorse del Titolo III categoria 3 ; Rateo attivo finale di 3.084,00 relativo a proventi diversi, risorsa del Titolo III categoria 5 ; 1

17 Risconto attivo finale relativo alle spese correnti per prestazioni di servizi per 2.653,28 - centri di costo ; Sono state apportate le seguenti RETTIFICHE FINANZIARIE: 1) Rettifiche del risultato finanziario relative all IVA sulle vendite per un totale di ,01 di cui: 6.057,70 relativi all IVA dei servizi a domanda; 4.471,31 relativi all IVA dei beni patrimoniali. 2) Rettifiche del risultato finanziario relative all IVA sugli acquisti per un totale di ,23 di cui: ,84 per IVA relativa a prestazioni di servizi; 5.936,73 per IVA relativa ad acquisti di materie e/o beni di consumo; ,66 per IVA al Titolo II. 3) Altre rettifiche del risultato finanziario, per complessivi ,34, cosi distinte: ,22 relative agli acquisti di beni di consumo o materie prime che non hanno avuto luogo nel corso del centri costo vari ; ,12 per prestazioni di servizi relative alle indizioni di appalti pubblici e procedure negoziate che non hanno avuto luogo nel corso del centri di costo vari; Inoltre è stata effettuata la rilevazione finanziaria per complessivi ,40 dovuta alle rettifiche finanziarie rilevate nell anno 2013 relative alle spese per gare bandite e trasferimenti non conclusi entro l esercizio finanziario che non rilevano in tale annualità un aspetto economico; Sono stati calcolati gli ammortamenti economici per ,53 così suddivisi: FONDO AMMORTAMENTO BENI DEMANIALI ,66 FONDO AMMORTAMENTO FABBRICATI PATRIMONIO INDISPONIBILE ,95 FONDO AMMORTAMENTO FABBRICATI PATRIMONIO DISPONIBILE ,72 FONDO AMMORTAMENTO MACCHINARI ATTREZZATURE E IMPIANTI ,21 FONDO AMMORTAMENTO ATTREZZATURE E SISTEMI INFORMATICI ,90 FONDO AMMORTAMENTO AUTOMEZZI E MOTOMEZZI 2.474,30 FONDO AMMORTAMENTO MOBILI E MACCHINE D'UFFICIO ,39 FONDO AMMORTAMENTO UNIVERSALITA' DI BENI PATRIMONIO INDISPONIBILE - FONDO AMMORTAMENTO UNIVERSALITA' DI BENI PATRIMONIO DISPONIBILE - FONDO AMMORTAMENTO COSTI PLURIENNALI CAPITALIZZATI ,40 Sono stati inseriti i: RESIDUI ATTIVI eliminati per insussistenze dell attivo per ,92; RESIDUI PASSIVI eliminati per insussistenze del passivo per ,71. Il CONTO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ DI PARTE CORRENTE, già inserito nel conto consuntivo 2013 per un importo di ,12 ha subito un decremento di ,53 raggiungendo la consistenza di ,59. IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO ECONOMICO - FINANZIARIO Dott.ssa Maria Gabriela Curreli 2

18 4A -SCRITTURE PARTITA DOPPIA CONSUNTIVO 2014 SCRITTURE IN PARTITA DOPPIA DELLE RETTIFICHE APPORTATE NEL PROSPETTO DI CONCILIAZIONE 2014 RATEI ATTIVI 190,88 a STATO PATRIMONIALE INIZIALE 190,88 riapertura rateo relativo a entrate tributarie - imposte RATEI ATTIVI 28,00 a STATO PATRIMONIALE INIZIALE 28,00 riapertura rateo relativo a entrate tributarie - tasse RATEI ATTIVI 321,45 a STATO PATRIMONIALE INIZIALE 321,45 riapertura rateo relativo a entrate tributarie - tributi speciali e altre entrate tributare RATEI ATTIVI ,19 a STATO PATRIMONIALE INIZIALE ,19 riapertura rateo relativo a entrate extratributarie - servizi pubblici RATEI ATTIVI 2.059,91 a STATO PATRIMONIALE INIZIALE 2.059,91 riapertura rateo relativo a entrate extratributarie - patrimoniali RATEI ATTIVI 370,29 a STATO PATRIMONIALE INIZIALE 370,29 riapertura rateo relativo a entrate extratributarie - interessi su anticipazioni e crediti RATEI ATTIVI 253,78 a STATO PATRIMONIALE INIZIALE 253,78 riapertura rateo relativo a entrate extratributarie - proventi diversi STATO PATRIMONIALE INIZIALE 806,04 a RATEI PASSIVI 806,04 riapertura rateo relativo al conto spese per personale STATO PATRIMONIALE INIZIALE 43,92 a RATEI PASSIVI 43,92 riapertura rateo relativo al conto acquisto i beni di consumo e/o materie prime STATO PATRIMONIALE INIZIALE 940,59 a RATEI PASSIVI 940,59 riapertura rateo relativo al conto spese per prestazioni di servizi STATO PATRIMONIALE INIZIALE 585,08 a RATEI PASSIVI 585,08 riapertura rateo relativo al conto spese per trasferimenti RISCONTI ATTIVI 631,49 a STATO PATRIMONIALE INIZIALE 631,49 riapertura risconto attivo al conto acquisto i beni di consumo e/o materie prime RISCONTI ATTIVI 329,10 a STATO PATRIMONIALE INIZIALE 329,10 riapertura risconto attivo relativo al conto prestazioni di servizi RATEI ATTIVI ,40 a IMPOSTE ,40 rilevazione rateo attivo al conto entrate tributarie (imposta sulla pubblicità - Addiz. Irpefimposta comunale sugli immoobili) RATEI ATTIVI 4.389,88 a TASSE 4.389,88 rilevazione rateo attivo al conto entrate tributarie (Tosap) RATEI ATTIVI 356,00 a DIRITTI SPECIALI 356,00 Pagina 1 di 3

19 4A -SCRITTURE PARTITA DOPPIA CONSUNTIVO 2014 SCRITTURE IN PARTITA DOPPIA DELLE RETTIFICHE APPORTATE NEL PROSPETTO DI CONCILIAZIONE 2014 rilevazione rateo attivo al conto entrate tributarie (Diritti pubbliche affissioni) RATEI ATTIVI ,49 a INCASSI SERVIZI PUBBLICI ,49 rilevazione rateo attivo al conto proventi per servizi pubblici RATEI ATTIVI 2.276,32 a PROVENTI GESTIONE PATRIMONIALE 2.276,32 rilevazione rateo attivo al conto proventi per la gestione patrimoniale RATEI ATTIVI 93,69 a INTERESSI SU ANTICIPAZIONIE E CREDITI 93,69 rilevazione rateo attivo al conto interessi su anticipazioni e crediti RATEI ATTIVI 3.084,00 a PROVENTI DIVERSI 3.084,00 rilevazione rateo relativo al conto proventi diversi RISCONTI ATTIVI 2.653,80 a PRESTAZIONI DI SERVIZI 2.653,80 rilevazione risconto attivo al conto prestazioni di servizi QUOTE AMMORTAMENTO D'ESERCIZIO ,53 a FONDO AMMORTAMENTO BENI DEMANIALI ,66 a FONDO AMMORTAMENTO FABBRICATI PATRIMONIO INDISPONIBILE ,95 a FONDO AMMORTAMENTO FABBRICATI PATRIMONIO DISPONIBILE ,72 a FONDO AMMORTAMENTO MACCHINARI ATTREZZATURE E IMPIANTI ,21 a FONDO AMMORTAMENTO ATTREZZATURE E SISTEMI INFORMATICI ,90 a FONDO AMMORTAMENTO AUTOMEZZI E MOTOMEZZI 2.474,30 a FONDO AMMORTAMENTO MOBILI E MACCHINE D'UFFICIO ,39 a FONDO AMMORTAMENTO UNIVERSALITA' DI BENI PATRIMONIO INDISPONIBILE a FONDO AMMORTAMENTO UNIVERSALITA' DI BENI PATRIMONIO DISPONIBILE a FONDO AMMORTAMENTO COSTI PLURIENNALI CAPITALIZZATI ,40 rilevazione quote di ammortamento d'esercizio DEBITI DI FUNZIONAMENTO ,01 a INSUSSISTENZE DEL PASSIVO ,01 riaccertamento dei debiti di funzionamento (diminuzione debiti) DEBITI DI FUNZIONAMENTO ,67 a INSUSSISTENZE DEL PASSIVO ,67 riaccertamento dei debiti di investimenti (diminuzione debiti) DEBITI PER SOMME ANTICIPATE DA TERZI ,03 a INSUSSISTENZE DEL PASSIVO ,03 riaccertamento dei debiti per somme anticipate da terzi (diminuzione debiti) INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO ,55 a CREDITI VERSO CONTRIBUENTI ,55 riaccertamento dei crediti verso i contribuenti (diminuzione crediti) INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO ,51 a CREDITI VERSO ENTI DEL SETTORE PUBBLICO ,51 riaccertamento dei crediti correnti verso enti del settore pubblico (diminuzione crediti) INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO ,80 a CREDITI VERSO DEBITORI DIVERSI ,80 riaccertamento dei crediti verso debitori diversi (diminuzione crediti) INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO ,79 a CREDITI VERSO ENTI DEL SETTORE PUBBLICO ,79 riaccertamento dei crediti conto capitale verso enti del settore pubblico (diminuzione crediti) INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO 0,05 Pagina 2 di 3

20 4A -SCRITTURE PARTITA DOPPIA CONSUNTIVO 2014 SCRITTURE IN PARTITA DOPPIA DELLE RETTIFICHE APPORTATE NEL PROSPETTO DI CONCILIAZIONE 2014 a CREDITI VERSO ISTITUTI DI CREDITO 0,05 riaccertamento dei crediti verso istituti di credito (diminuzione crediti) INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO 9.171,22 a CREDITI PER SOMME ANTICIPATE DA TERZI 9.171,22 riaccertamento dei crediti verso debitori diversi (diminuzione crediti) IVA A DEBITO ,01 a CREDITI PER IVA ,01 rilevazione IVA sulle vendite CREDITI PER IVA ,23 a IVA A CREDITO ,23 rilevazione IVA sugli acquisti CREDITI VERSO CONTRIBUENTI ,86 CREDITI VERSO STATO CORRENTI CREDITI VERSO REGIONE CORRENTI CREDITI VERSO ALTRI ENTI CORRENTI CREDITI VERSO UTENTI SERVIZI PUBBLICI ,06 CREDITI VERSO UTENTI BENI PATRIMONIALI ,58 CREDITI VERSO ALTRI CORRENTI ,03 a CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' ,53 rilevazione crediti di dubbia esigibilità non ancora prescritti ,53 CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' (RIPARTIZIONE FONDO) ,59 CREDITI VERSO CONTRIBUENTI ,01 CREDITI VERSO STATO CORRENTI CREDITI VERSO REGIONE CORRENTI ,21 CREDITI VERSO ALTRI ENTI CORRENTI CREDITI VERSO UTENTI SERVIZI PUBBLICI ,95 CREDITI VERSO UTENTI BENI PATRIMONIALI 357,86 CREDITI VERSO ALTRI CORRENTI ,56 Pagina 3 di 3

21 Allegato al Conto del Patrimonio RILEVAZIONE SCRITTURE DI PERMUTAZIONE DELL ESERCIZO 2014 Considerato che nel Conto del Patrimonio (Passivo) è stata effettuata la seguente variazione da altre cause che evidenzia il costo complessivo sostenuto dall ente per la realizzazione di uno o più beni materiali che, in corso d anno sono stati immessi nel ciclo di produzione/erogazione e vengono, pertanto, portati ad incremento delle rispettive voci esposte tra le immobilizzazioni materiali: DARE (+) AVERE (-) DIVERSI a IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO ,71 per BENI DEMANIALI ( ESCLUSI FABBRICATI) ,64 FABBRICATI PATRIMONIO INDISPONIBILE ,07 Vista la rappresentazione finanziaria totale del PATRIMONIO NETTO che a fine anno ha una consistenza finale come risulta dalla seguente scrittura in partita doppia. DARE (+) AVERE (-) NETTO PATRIMONIALE ,84 NETTO DA BENI DEMANIALI ,87 a PATRIMONIO NETTO ,71 Rilevato che nel NETTO DA BENI DEMANIALI è stata riportata esclusivamente la variazione per effetto della gestione economico finanziaria, pertanto risulta necessario effettuare una permutazione numeraria, di segno opposto ma di eguale importo, tra il NETTO PATRIMONIALE e il NETTO DA BENI DEMANIALI, relativa alla immissione nel ciclo di produzione dei beni portati ad incremento delle relative voci tra le immobilizzazioni immateriali, secondo la seguente scrittura in partita doppia: NETTO DA BENI DEMANIALI ,64 DARE (+) AVERE (-) a NETTO PATRIMONIALE ,64 a seguito della suddetta permutazione numeraria il totale della consistenza finale del PATRIMONIO NETTO rimane invariata ma risulta così ridistribuita: DARE (+) AVERE (-) NETTO PATRIMONIALE ,20 NETTO DA BENI DEMANIALI ,51 a PATRIMONIO NETTO ,71

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