Quadro RR - Regime di Vantaggio. Impresa Familiare - Collaboratori e/o Coadiuvanti

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1 HELP DESK Nota Salvatempo 0008 MODULO Quadro RR - Regime di Vantaggio Impresa Familiare - Collaboratori e/o Coadiuvanti Quando serve La normativa Novità Termini versamento Gestire in modo veloce ed integrato il Quadro RR per contribuenti in Regime di Vantaggio che compilano il Quadro LM e si avvalgono di collaboratori e/o coadiuvanti. Legge n.233/90 art.1 Artigiani, commercianti e dei loro coadiuvanti e coadiutori iscritti alla gestione dei contributi e delle prestazioni previdenziali Circolare INPS 31 gennaio 2017: per il versamento dei contributi a saldo per il periodo d'imposta 2017 Circolare INPS 12 febbraio 2018 Per il versamento dei contributi in acconto per il periodo d'imposta 2018 Nel caso di Impresa Familiare o Coniugale in Regime di Vantaggio, se il soggetto chiamato a versare l imposta sostitutiva è il Titolare di impresa, i collaboratori, se non possiedono altri redditi, sono esentati dalla presentazione della dichiarazione. Data Iscrizione/Cancellazione INPS: Implementazione in Bpoint Per ogni posizione del Quadro RR sono stati inseriti i campi Data iscrizione INPS e Data cancellazione INPS Tali date vengono prese a riferimento dalla procedura per la corretta determinazione dei Contributi Fissi ed Eccedenti il minimale dovuti, pertanto devono essere valorizzate in caso di Inizio Attività, indicando la data di iscrizione all' INPS, o di Cessazione Attività, indicando la data di cancellazione dall'inps. La Data cancellazione INPS viene altresì utilizzata per il calcolo dei Contributi Fissi (comprensivi di maternità e quota associativa) rapportati a mesi. I contributi, così calcolati, vengono riportati in delega tramite la scelta Abilita fissi su F24. Versamento su Reddito eccedente il minimale Saldo 2017 e 1 acconto 2018: (il 30.6 è sabato) ovvero (l 1.8 rientra nella Proroga di Ferragosto ) con lo 0,40%; Secondo Acconto 2018: ; Versamento fissi sul reddito minimo 16 maggio agosto novembre febbraio 2019 (il 16 è sabato) In questo documento: 1. Gestione della dichiarazione del Titolare 2. Caricamento dati Frontespizio del Titolare 3. Impresa Familiare - Collaboratori e/o Coadiuvanti 4. Caricamento dati Quadro RR 5. Controllo del Quadro RR 6. Abilitazione e stampa Delega F24 7. Regime forfetario con riduzione 35% della contribuzione 8. Dove trovo tutte le Note Salvatempo? Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati La verifica della corrispondenza tra risultato ottenuto e quello desiderato è a cura dell operatore UR Pag. 1/11

2 Descrizioni, valori, conti utilizzati all interno del documento sono esclusivamente a titolo esemplificativo; è cura dell utente valutarne il corretto riferimento. 1. Gestione della dichiarazione del Titolare Scelta di menu 22. Redditi PF 01. Gestione contribuenti Tutte le attività descritte in questo documento devono essere eseguite nella Dichiarazione dei Redditi del Titolare dell Impresa Familiare/Coniugale. Infatti, per il Regime di Vantaggio, il Titolare versa l intera Imposta Sostitutiva. I collaboratori, in questa particolare casistica, non compilano il Quadro RH e, se non possiedono altri redditi, sono esentati dalla compilazione della Dichiarazione. I dati anagrafici dei collaboratori sono da inserire solo per il calcolo dell IVS. I dati dei coadiuvanti, come in tutti gli altri casi, devono essere gestiti nella Dichiarazione del Titolare, per evidenziare il versamento nel Quadro RR di quest'ultimo dei contributi fissi dei coadiuvanti. Nell'esempio formulato nella presente Nota Salvatempo si ipotizza la presenza contemporanea di un'impresa Familiare, con un collaboratore, ed un coadiuvante. 2. Caricamento dati Frontespizio del Titolare interno 22. Redditi PF 1. Gestione contribuenti Modulo Base FR Frontespizio Nella scelta della dichiarazione del Titolare verificare che sia presente nel campo il valore (2) - Commercianti o (3) - Artigiani: 3. Impresa Familiare - Collaboratori e/o Coadiuvanti Caricamento dati Quadro LM interno 22. Redditi PF 01. Gestione contribuenti Altri Quadri-1 LM Regime di vantaggio All interno del Quadro posizionarsi nella scheda e nel campo Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 2/11

3 selezionare. Inserire, nei relativi campi, il numero dei collaboratori e/o coadiuvanti la percentuale di partecipazione del titolare. Confermando la scheda al primo caricamento la procedura segnala la necessità di verificare le percentuali dei collaboratori: confermando verrà proposta la sezione per l'inserimento dei dati relativi ai singoli collaboratori. I dati caricati nel prospetto dei collaboratori nel Quadro LM e successivamente nel Quadro RR saranno riportati, attraverso l'azzeramento, di anno in anno. Se non si procede in questa fase all'inserimento dei dati, o successivamente fosse necessario apportare modifiche, per accedere a questa sezione dalla scelta selezionare la voce Caricamento collaboratore e cliccare su per caricare i dati dei collaboratori. Per ogni collaboratore è obbligatorio valorizzare l'aliquota di partecipazione il Codice INPS (rilevabile dalla comunicazione inviata dall Istituto e compreso tra 11 e 99). Il reddito sarà aggiornato automaticamente dalla procedura alla compilazione/variazione del Quadro LM o della percentuale di partecipazione. Utilizzare: per inserire un nuovo collaboratore; Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 3/11

4 Caricamento Coadiuvante per modificare i dati del collaboratore selezionato; per eliminare il collaboratore selezionato. Accedere al Quadro LM e alla scelta selezionare la voce e cliccare su per caricare i dati del coadiuvante. Per ogni coadiuvante è obbligatorio valorizzare il Codice INPS (rilevabile dalla comunicazione inviata dall Istituto e compreso tra 11 e 99). Utilizzare: per inserire un nuovo coadiuvante; per modificare i dati del coadiuvante selezionato; per eliminare il coadiuvante selezionato. 4. Caricamento dati Quadro RR interno 22. Redditi PF 1. Gestione contribuenti Altri Quadri R Contributi Previdenziali All interno del Quadro entrare nella. Titolare Se è la prima volta che si gestisce il Quadro per l'anagrafica, sarà necessario caricare la posizione del titolare. La procedura si posiziona sul campo, da dove sarà necessario iniziare ad inserire i dati del Titolare: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 4/11

5 Inserito il cliccare sul bottone posto a sinistra sulla griglia. Confermare, integrando i dati mancanti, la finestra proposta. A questo punto nella griglia sarà presente la riga del Titolare. Questa sarà la situazione di partenza se l'anno precedente è già stato gestita la dichiarazione del Titolare, in assenza di impresa familiare. Collaboratore Cliccare di nuovo sul bottone sopra la griglia, e tramite il pulsante è possibile richiamare per inserire i dati del collaboratore dell'impresa familiare. Sarà proposta una finestra dove sarà possibile confermare l'anagrafica del collaboratore. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 5/11

6 Compilare come il Titolare il campo, selezionare la casella e verificare che il codice sia quello assegnato dall'inps al collaboratore. Terminata la compilazione della finestra confermare con i bottoni o. I dati caricati nel prospetto dei collaboratori nel Quadro LM e nel Quadro RR saranno riportati, attraverso l'azzeramento, di anno in anno. La procedura, in mancanza della Dichiarazione Redditi PF del collaboratore rileverà, con un messaggio, un'incongruenza sulla Posizione Sanitaria. Questa segnalazione è da non considerare. Coadiuvante Cliccare di nuovo sul bottone sopra la griglia, e tramite il pulsante è possibile richiamare anche i dati inserire per il coadiuvante dell'impresa familiare. Sarà proposta una finestra dove sarà possibile confermare l'anagrafica del coadiuvante. Compilare come il Titolare il campo codice sede INPS la verificare che il codice, selezionare la casella e sia quello assegnato dall'inps al coadiuvante e Tipologia di iscritto. Terminata la compilazione della finestra confermare con i bottoni o. I dati caricati nel prospetto dei coadiuvanti nel Quadro LM e nel Quadro RR saranno riportati, attraverso l'azzeramento, di anno in anno. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 6/11

7 La procedura, in mancanza della Dichiarazione Redditi PF del coadiuvante rileverà, con un messaggio, un'incongruenza sulla Posizione Sanitaria. Questa segnalazione è da non considerare. Al termine della compilazione nella griglia saranno i presenti dati dei componenti dell'impresa familiare. A questo punto il Quadro RR è compilato con i dati del Titolare e di tutti i Collaboratori e/o Coadiuvanti. Qualsiasi modifica nel Quadro d'impresa del titolare relativa ai redditi o alla composizione dell'impresa familiare sarà automaticamente recepita per aggiornare il Quadro RR. 5. Controllo del Quadro RR interno 22. Redditi PF 01. Gestione contribuenti Altri Quadri R Contributi Previdenziali Al termine di queste operazioni, il Quadro del Titolare, nella conterrà anche i dati del Collaboratore e/o del Coadiuvante. Le informazioni saranno riportate in fase di stampa Ministeriale. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 7/11

8 6. Abilitazione e stampa Delega F24 Contributi IVS interna 22. Redditi PF 1. Gestione Contribuenti Versamenti LI Liquidazione Imposte Dalla presente scelta è possibile verificare gli importi dei contributi previdenziali, insieme alle altre imposte e successivamente abilitare le creazione della delega F24. Nella Scheda nella sezione vengono riportati i Contributi IVS calcolati nel Quadro RR. Gli stessi importi sono evidenziati anche nella scheda importi del secondo acconto dovuto., dove sono riportati anche gli Gli importi evidenziati nei precedenti prospetti si riferiscono ai risultati totali del Titolare più tutti i collaboratori dell'impresa familiare. Verificati gli importi si può procedere, insieme alle altre imposte all'abilitazione delle delega dalla scheda attraverso il bottone. In fase di stampa della delega la procedura riporta distintamente gli importi del Titolare da quelli dei Collaboratori. Contributi Fissi Scelta di menu 22. Redditi PF 11. Funzionalità Varie Gestione Dati INPS 5. Abilita Fissi si F24 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 8/11

9 Attraverso questa scelta si possono riportare nella delega F24 i Contributi Fissi del Titolare, del Collaboratore e del Coadiuvante. 7. Regime forfetario con riduzione 35% della contribuzione La possibilità di aderire al regime previdenziale Inps ad aliquota agevolata al 35%, ovvero la possibilità di richiedere la riduzione contributi Inps 2017 spetta ai soggetti individuati con la Legge di Stabilità 2015, comma 76, ovvero i titolari di partita IVA nel regime forfettario che rispettino i seguenti requisiti: svolgono attività d impresa; hanno l obbligo di iscrizione alla gestione separata INPS artigiani e commercianti. L adesione al regime agevolato, ovvero la riduzione dei contributi Inps 2017 per titolari di partita Iva in regime forfettario con aliquota contributiva al 35%, dovrà essere effettuata in modalità telematica, accedendo al Cassetto Previdenziale Artigiani e Commercianti dal portale Inps e compilando l apposito modulo già predisposto nella propria pagina personale. La domanda di riduzione contributi Inps doveva essere effettuata entro il 28 febbraio Per le comunicazioni trasmesse oltre la scadenza l anno di riduzione contributiva slitterà a quello in cui verrà fatta la comunicazione. Nella Dichiarazione Redditi 2018 tale indicazione è prevista nel rigo RR2 col.7 Tipo Riduzione: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 9/11

10 8. Dove trovo tutte le Note Salvatempo? Visibilità nel nuovo Portale di Assistenza Le Note Salvatempo sono ora disponibili anche nel Portale di Assistenza ( cliccando su e in Cosa stai cercando? scrivere "nota salvatempo" compresi gli apici appare la lista delle NS disponibili. Visibilità Pubblicazioni in B.Point SP e B.Point SAAS Le Note Salvatempo sono accessibili dal Desktop Attivo di B.PointSP e B.PointSAAS nella sezione LiveUpdate. Appena pubblicate sono visibili sulla pagina principale, dove resteranno almeno 5 giorni, e da qui scaricabili con un semplice click. Visibilità Pubblicazioni in B.Point DS Home page; Prodotti (Manuali) Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 10/11

11 Visibilità Pubblicazioni in B.Point DS versione grafica Normativa - Prassi Manuali Archivio storico E' sempre possibile ricercare le Note Salvatempo pubblicate in precedenza, semplicemente cliccando su per accedere al LiveUpdate Manager, richiamabile anche dal percorso: ARCHIVI E UTILITA' 85. Utilita' 05. Aggiornamento Moduli 02. Gestore LiveUpDate Per cercare tutte le Note Salvatempo, pubblicate in un determinato periodo di tempo, selezionare nel campo Oggetto la sola voce, indicare le date desiderate e premere sul bottone. Cliccare nel catalogo proposto sulla nota che si vuole aprire. Le Note Salvatempo in B.Point DS/B.Point DS versione grafica sono accessibili dalla scelta Storici Storico prodotti.. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 11/11