CONSIGLIO REGIONALE DELLA BASILICATA Allegato 10

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1 RELAZIONE TECNICA DI ACCOMPAGNAMENTO ALL ASSESTAMENTO DEL BILANCIO ANNUALE DI PREVISIONE PER L ESERCIZIO FINANZIARIO 2012 E PLURIENNALE PER GLI ESERCIZI FINANZIARI Con l Assestamento del Bilancio di previsione, ai sensi dell articolo 39 della L.R. n.34/2001 Nuovo ordinamento contabile della Regione Basilicata, si provvede all aggiornamento dei residui attivi e passivi, dell eventuale saldo finanziario attivo o passivo e della giacenza di cassa. Con il medesimo documento, inoltre, possono essere apportate variazioni in aumento o in diminuzione alle previsioni di competenza in ragione dei fabbisogni rilevati o a seguito di modifiche di norme o nuovi trasferimenti ricevuti. AGGIORNAMENTO DEI RESIDUI ATTIVI E PASSIVI. Con l Assestamento del Bilancio del Consiglio regionale relativo all esercizio finanziario 2012 si è proceduto all aggiornamento dell ammontare dei residui attivi e passivi al 1 gennaio 2012 rispetto agli importi presunti iscritti nel Bilancio annuale di previsione approvato con Deliberazione del Consiglio regionale n. 243 del 23/12/2011. Per quanto riguarda i residui attivi, sono state apportate variazioni in aumento per ,03, riferite agli interessi attivi sulle giacenze di cassa e al rimborso delle spese per il personale comandato presso la Giunta regionale, e in diminuzione per ,25, di cui ,00 euro per le partite di giro. In seguito alle operazioni di aggiornamento, i residui attivi risultano al 1 gennaio 2012 complessivamente pari a , 95, di cui ,00 euro per le partite di giro, in netto aumento rispetto ai residui attivi definitivamente rilevati al 1 gennaio 2011 ( ,10). Detto dato dimostra il perdurare delle difficoltà ad effettuare gli incassi rispetto alle entrate accertate nell esercizio, soprattutto con particolare riferimento al trasferimento da parte della Giunta regionale delle somme per il funzionamento dell Assemblea Legislativa regionale. 1/11

2 I residui passivi sono stati complessivamente aggiornati, rispetto al dato di previsione, per 3.074,28, importo riveniente da un aumento di ,43, di cui 371,80 per le contabilità speciali, e da una diminuzione di ,15. Pertanto, le somme finali dei residui passivi al 1 gennaio 2012 ammontano a euro ,22, di cui euro 2.483,54 per le partite di giro, in forte diminuzione rispetto ai residui passivi finali riferiti all esercizio finanziario 2010 ( ,38, di cui 2.111,74 per le contabilità speciali), un dato questo che rende merito al miglioramento della capacità di spesa degli Uffici del Consiglio regionale, pur in presenza di strutture non adeguatamente dimensionate rispetto ai compiti ed alle funzioni da svolgere. AGGIORNAMENTO DEL FONDO DI CASSA E DELL AVANZO DI AMMINISTRAZIONE. Il fondo di cassa disponibile al 1 gennaio 2012, rispetto a quello iscritto nel Bilancio di previsione per l esercizio finanziario 2012 nello Stato di previsione di Cassa dell Entrata, pari a ,00 euro, è aggiornato in ,24. Le attività del Consiglio regionale nell esercizio finanziario 2011 hanno fatto registrare un avanzo di amministrazione di ,97 in aumento di euro ,74 rispetto all importo di ,23 previsto e riportato nel Bilancio annuale di previsione per l esercizio finanziario 2012 allo Stato di previsione di competenza dell Entrata. Detto avanzo, di gran lunga inferiore rispetto a quello registrato nell esercizio 2010, pari ad ,92, al netto della somma di ,74 riveniente dai trasferimenti dell AGCOM direttamente al Consiglio regionale per l esercizio delle funzioni delegate al Comitato regionale per le Comunicazioni, sarà versato al Bilancio Generale della Regione Basilicata, ai sensi dell art.60, comma 3, della L.R. n.34/ /11

3 ASSESTAMENTO DEL BILANCIO ANNUALE DI PREVISIONE Con il documento contabile dell Assestamento al Bilancio annuale di previsione per l esercizio finanziario 2012 e pluriennale per il triennio sono state apportate alcune variazioni per adeguare gli stanziamenti di competenza e di cassa alle effettive esigenze di spesa rappresentate dai vari Uffici del Consiglio regionale, come di seguito specificato. Oltre all istituzione di nuovi capitoli, si è ritenuto necessario, per di più, modificare, integrare ed adeguare la descrizione dell oggetto di alcuni capitoli (U00008, U00154, U00303). VARIAZIONI DI COMPETENZA ALLO STATO DI PREVISIONE DELLE USCITE Nell ambito della UPB 01 - Competenze e spese di funzionamento degli Organi del Consiglio Regionale sono state apportate variazioni in aumento dello stanziamento iniziale di competenza pari a ,70, di cui 380mila riferite alle spese per i rimborsi agli ex Consiglieri regionali dei contributi versati ai sensi dell articolo 11, commi 4 e 13, della L.R. n. 38/2002 (capitolo U00008) e 10mila per il funzionamento dei Gruppi Consiliari ex art. 6 della L.R. n.8/1998 e s.m.i. (capitolo U00011), voce di spesa in aumento rispetto all esercizio 2011 per l incremento del numero dei gruppi consiliari intervenuto nel medesimo anno. Nella stessa UPB sono state effettuate variazioni in diminuzione alle previsioni di competenza pari a ,00, di cui 85mila per le minori spese per indennità di carica agli assessori non componenti del Consiglio regionale che si sono ridotti di una unità (capitolo U00003), 150mila per le spese per gli assegni vitalizi e per gli assegni di reversibilità (capitolo U00007) poiché gli assegni sono diminuiti a seguito della rideterminazione delle indennità consiliari, 10mila per minori rimborsi per le spese di segreteria e rappresentanza ai Consiglieri regionali 3/11

4 (capitolo U00012), avendo accertato che il dato a previsione risulta sovrastimato rispetto alle effettive esigenze di spesa. Nella UPB 02 Attività degli organi assembleari e supporto al processo legislativo sono state eseguite variazioni in diminuzione allo stanziamento di competenza pari a euro 50mila, per effetto di minori spese rispetto alla previsione iniziale riferite alla registrazione audio/video e alla trascrizione delle sedute d Aula e di Commissione (capitolo U00056) nonché per effetto di un minore fabbisogno per le spese di rappresentanza del Presidente del Consiglio regionale e per manifestazioni e celebrazioni pubbliche (rispettivamente, capitoli U00050 e U00051). Un incremento di spesa pari a 10mila euro, invece, si è registrato con riferimento alle attività di stampa e di divulgazione di atti inerenti le iniziative del Consiglio regionale (capitolo U00057) e alle spese per le attività di studio e ricerca finalizzate all approvazione del nuovo Statuto della Regione Basilicata (capitolo U00060) il cui preliminare documento programmatico è stato approvato dal Consiglio regionale nella seduta del 17 luglio Variazioni in diminuzione per l importo di ,00 euro sono state apportate nella UPB 03 Spese per gli Istituti di Garanzia in quanto non risulta ancora nominato il Garante regionale dell Infanzia e dell Adolescenza né rinnovata la Consulta regionale di Protezione e Pubblica Tutela dei Minori, organismi istituiti dalla L.R. n. 18/2009. Per quanto riguarda le spese di missione del Difensore Civico regionale è stato aumentato lo stanziamento di competenza di 500,00 per consentire al Difensore Civico di partecipare ad iniziative legate all attività istituzionale. Lo stanziamento iniziale di competenza riferito al capitolo U00154 UPB 04 Spese per il Comitato regionale per le Comunicazioni - a seguito di una diminuzione di ,00 è stato assestato ad euro ,91, somme necessarie per l esercizio da parte del CORECOM delle funzioni delegate dall AGCOM, come previsto dall art.14 della L.R. n.30/2000 ed in virtù dell art.7 della Convenzione stipulata, in data 18 dicembre 2003, fra il Co.Re.Com e la suddetta Autorità. 4/11

5 Lo stanziamento di competenza relativo alle Spese per la Commissione regionale dei Lucani all Estero, UPB 05, è stato incrementato di 2.500,00 per consentire il pagamento dei rimborsi per missioni già effettuate dal Presidente e dai componenti della Commissione (capitolo U00202). Lo stanziamento iniziale per la Commissione regionale per le Pari Opportunità tra Uomo e Donna -UPB 06- è stato incrementato di euro 8.000,00, di cui 6mila per le spese di funzionamento riferite al pagamento dei gettoni di presenza e dei relativi rimborsi spesa per le riunioni ordinarie della Commissione (capitolo U00251) e 2mila per le spese relative al completamento delle attività programmate dall Organismo di partecipazione e rappresentanza per l anno 2012 (capitolo U00202). Dette aumentate esigenze di spesa sono dovute, da un lato, al fatto che i progetti e le attività in itinere e i nuovi compiti affidati all organismo dalla legge regionale n. 11/2011 renderanno opportuno la convocazione di ulteriori riunioni sul territorio regionale e, dall altro, alle ulteriori iniziative che saranno svolte nel corso del secondo semestre del 2012, in particolare la realizzazione del logo della Commissione regionale Pari Opportunità. Per quanto concerne l attività di Comunicazione, informazione, documentazione e relazioni esterne UPB 07 è stato impinguato di ,00 il capitolo U00303 per la gestione della sala regia, di 3.750,01 il capitolo U00304 che si riferisce alle spese per iniziative editoriali, pubblicazioni periodiche e speciali volte alla promozione del Consiglio regionale, in sede di previsione sottodimensionato rispetto al fabbisogno effettivo. Le previsioni di competenza hanno richiesto, dunque, un aumento complessivo di euro ,01 al fine di consentire il completamento delle attività previste dal Piano Editoriale approvato dall Ufficio di Presidenza con Deliberazione n. 22 del 03/05/2011. Sono stati, invece, assestate in diminuzione gli stanziamenti di competenza per un importo di ,01, poiché sovradimensionati rispetto alle previsioni iniziali, riferiti ai capitoli U00307 (-6mila ) per le spese di acquisto di volumi, periodici, libri e pubblicazioni, U00308 (-2mila ) per la gestione della Bibliomediateca, 5/11

6 U00310 (-5mila ) per progetti e attività innovativi in ambito nazionale ed europeo che non si prevede di attivare durante il corso dell anno, U00311 (-3.750,01 ) perché l importo a previsione risulta essere superiore a quello effettivamente necessario a seguito dell aggiudicazione della gara per il servizio di trasmissione satellitare delle sedute e degli eventi del Consiglio regionale. Per quanto attiene alla UPB 08 relativa alle Risorse umane del Consiglio Regionale, sono state effettuate una variazione in aumento pari a 1.500,00 (capitolo U00369) per consentire il pagamento delle spese connesse all espletamento delle procedure concorsuali per n. 3 posti da Dirigente a tempo indeterminato preso il ruolo del Consiglio regionale della Basilicata, conclusesi nel corso del 2012, e una variazione in diminuzione pari a euro 8.000,00 (capitolo U00353) riferite alle spese per il trattamento economico di missione del personale dipendente. A tal proposito, si tiene a far rilevare come detta riduzione ha consentito di coprire l aumento del fabbisogno di spesa per le missioni dei Consiglieri regionali (capitolo U00005), del Difensore Civico regionale (U00101) e del Presidente e componenti della Commissione regionale dei Lucani all Estero (U00202). In tal modo i vincoli finanziari imposti dall articolo 6, comma 12, della Legge 30 luglio 2010, n. 122, di conversione in legge, con modificazioni, del decreto legge 31 maggio 2010, n. 78, recante Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica in tema di spese per missioni anche con l Assestamento del Bilancio annuale di previsione sono stati rispettati nella loro globalità. È stato, inoltre, istituito ma non valorizzato un nuovo capitolo, U00373, denominato Spese per l assicurazione sulle missioni dei dipendenti del Consiglio regionale, per consentire una maggiore evidenziazione di tale costo, finora sostenuto a carico delle spese generali dell Ente. Complessivamente, pertanto, sono state apportate variazioni che non alterano, nella sostanza, il vincolo dell invarianza della spesa sulle risorse umane rispetto all esercizio precedente, imposto dalla normativa nazionale. 6/11

7 Le Spese per logistica e servizi -UPB 09- sono state contenute di ,00, in adempimento agli indirizzi generali di riduzione della spesa dettati dalle disposizioni nazionali e regionali. Nel dettaglio, sono stati diminuiti gli stanziamenti di previsione relativi alle spese di cancelleria, stampati e altro materiale di consumo per gli Uffici del Consiglio (capitolo U00400, -40mila ), in quanto l andamento della spesa osservato nella prima metà dell esercizio in corso è al di sotto della previsione iniziale; sono state assestate le previsioni relative alle spese postali, telegrafiche e di spedizioni (U00401, -15mila ); è stato diminuito lo stanziamento per il servizio di pulizia (capitolo 406, -100 mila ), per il quale è in via di conclusione il giudizio presso il Tribunale Amministrativo riferito all affidamento della gara d appalto ex D.L.gvo n.163/2006 e s.m.i. per un triennio; sono state fortemente ridotte le previsioni iniziali relative alla pubblicazione di bandi di gara in quanto la maggior parte delle gare pubbliche per l affidamento dei servizi del Consiglio regionale sono state già bandite e aggiudicate per un triennio (U00413, -15mila ); sono state, infine, apportate variazioni in diminuzione ai capitoli U00419 (-12mila ) per effetto del minore fabbisogno di spesa per la gestione e l assistenza tecnica del sistema informativo e del sito web del Consiglio regionale, U00422 (-7.500,00 ) per minore IRAP su eventuali incarichi esterni, U00423 (-2mila ) per minori spese riferite a possibili liti e ricorso alle consulenze legali. Sono state, invece, previste maggiori uscite per il servizio di vigilanza (capitolo U00405, ,00 ), per l acquisto di un nuovo automezzo in sostituzione di due autovetture non più efficienti in dotazione dell Autoparco del Consiglio regionale (capitolo U00409, + 15mila ) e per l acquisto di carburante a causa dell aumento del prezzo di benzina e gasolio (U00412, ,00). Sono stati, inoltre, previste variazioni in aumento degli stanziamenti iniziali di competenza per autorizzare spese necessarie per l allestimento degli Uffici del Consiglio regionale (capitolo U00415, +10mila ), per un maggiore utilizzo delle fotocopiatrici (capitolo U00416, +10mila ), per l acquisto di riviste di aggiornamento professionale (capitolo U00417,+5mila ) e per il collegamento e l abbonamento a banche dati on-line (U00420, +4mila ) ad uso degli Uffici del Consiglio regionale. 7/11

8 È stata, infine, garantita la copertura necessaria alle ulteriori spese programmate per acquisizioni, noleggi, manutenzione e assistenza tecnica delle apparecchiature hardware del sistema informatico, tra i quali l allestimento della sala regia dell Ufficio Stampa del Consiglio regionale. Per quanto riguarda le Spese non attribuibili UPB 10 si rileva che il Fondo di accantonamento per progetti strategici (capitolo U00505) è stato ridotto di euro 12mila, le spese per l attività di controllo (capitolo U00506) sono state interamente azzerate rispetto alle previsioni iniziali di competenza ( ,00 euro) poiché al momento non si prevede la nomina di un Organo di revisione interno in quanto la normativa nazionale non appare di chiara interpretazione al riguardo. Per quanto cocnerne le contabilità speciali - Funzione Obiettivo 0202 Attività per conto terzi non sono state effettuate operazioni di variazione degli stanziamenti iniziali di competenza. Sono, invece, stati istituiti, senza alcuna valorizzazione finanziaria, due nuovi capitoli: U00514 denominato Versamento ritenute fiscali su retribuzioni al personale occasionale e U00515 denominato Versamento ritenuta del 4% su contributi pubblici erogati dal Consiglio regionale per una migliore gestione delle operazioni fiscali. In sintesi, allo Stato di Previsione delle Uscite sono state complessivamente apportate variazioni in aumento pari a euro ,74, interamente riferite alla Funzione Obiettivo 0101 Funzionamento e attività dell Assemblea Legislativa regionale, derivanti da variazioni allo stanziamento iniziale di competenza in aumento di importo pari a ,90 e in diminuzione di ,16. 8/11

9 VARIAZIONI DI COMPETENZA ALLO STATO DI PREVISIONE DELL ENTRATA Per quanto riguarda lo Stato di Previsione dell Entrata, si è proceduto ad assestare la previsione iniziale della Categoria 1.02 Interessi su anticipazioni e crediti vari relativamente agli interessi attivi su giacenza di cassa (capitolo E00050) che, sulla base del trend delle riscossioni registrate nel primo semestre, dovrebbe ridursi di 5.000,00. Nell ambito della Categoria 1.03 Introiti diversi e recuperi vari, risultano incrementati gli stanziamenti di competenza relativi al capitolo E00100 Introiti diversi per ,00, per effetto delle somme che il Consiglio regionale dovrà finire di incassare a titolo di restituzione delle indennità indebitamente percepite nel 2008 da Consiglieri regionali eletti al Parlamento Italiano, e al capitolo E00103 ( ,00 ) inerenti ai maggiori introiti riferiti al versamento volontario da parte di alcuni consiglieri regionali dei contributi della quota aggiuntiva per l assegno di reversibilità ai sensi della L.R. n. 38/2002 e s.m.i.. Sono stati istituiti due nuovi capitoli: E00105 denominato Introiti per crediti IRAP, per l acquisizione di eventuali rimborsi IRAP, ed E00106 denominato Introiti per rimborsi spese e diritti di segreteria. Per quest ultimo è stato stimato un incasso di 6.000,00 per il versamento di diritti di segreteria relativi alle procedure di accesso agli atti e del canone dovuto al Consiglio regionale, a titolo di rimborso spese, da parte del soggetto economico che è stato selezionato per l installazione delle macchine automatiche per la distribuzione di bevande e alimenti caldi e freddi all interno della sede di Potenza del Consiglio regionale medesimo. Per quanto riguarda le contabilità speciali, Categoria 6.05 Ritenute, non sono state incrementate le previsioni iniziali di competenza ma sono stati istituiti due nuovi capitoli, collegati ai sopradetti capitoli corrispondentemente iscritti nello Stato di Previsione delle 9/11

10 Uscite: E00205 Ritenute fiscali applicate su retribuzioni al personale occasionale ed E00206 Ritenuta del 4% su contributi pubblici erogati dal Consiglio regionale. Globalmente e al netto delle contabilità speciali, le maggiori somme occorrenti in uscita su alcuni capitoli, pari ad euro ,90 vengono assicurate, per euro ,16, da variazioni negative operate sui capitoli innanzi richiamati e, per la parte rimanente, pari ad euro ,74, dalle maggiori entrate iscritte, senza dover ricorrere al prelevamento dal Fondo di riserva per le spese obbligatorie. In seguito alle operazioni di Assestamento del Bilancio, lo stanziamento finale dell Entrata e delle Uscite del Bilancio annuale di previsione per l esercizio finanziario 2012 risulta assestato ad euro ,14, di cui ,00 per le contabilità speciali. VARIAZIONI ALL AUTORIZZAZIONE DI CASSA. Le previsioni iniziali di cassa relative allo Stato di Previsione dell Entrata e allo Stato di Previsione delle Uscite sono state modificate per gli importi risultanti dalle operazioni di aggiornamento dei residui attivi e passivi e di variazione dello stanziamento di competenza delle entrate e delle uscite. Nel dettaglio, per quanto riguarda l Entrata sono state apportate variazioni di cassa in aumento per un importo pari a euro ,91, somme che coprono il maggiore fabbisogno netto di cassa delle Uscite derivante da variazioni in aumento pari a ,74 e in diminuzione pari a ,83. In seguito alle operazioni effettuate con l Assestamento del Bilancio, lo stanziamento finale di cassa del Bilancio annuale di previsione per l esercizio finanziario 2012 risulta pari ad euro ,33. 10/11

11 ASSESTAMENTO DEL BILANCIO PLURIENNALE DI PREVSIONE PER GLI ESERCIZI FINANZIARI A seguito delle variazioni proposte sul Bilancio annuale di previsione per l esercizio finanziario 2012 si è proceduto a rivalutare conseguentemente gli stanziamenti di competenza di alcuni capitoli a suo tempo stimati per gli esercizi finanziari 2013 e Pertanto, lo stanziamento finale di competenza delle Entrate e delle Uscite per gli esercizi finanziari 2013 e 2014 è aggiornato a euro ,17. Per quanto riguarda lo Stato di Previsione delle Entrate, sono state apportate variazioni alla previsione in aumento per ,00 e in diminuzione per ,00 euro. Per quanto concerne lo Stato di Previsione delle Uscite, per l esercizio finanziario 2013 sono state effettuate variazioni allo stanziamento inziale di competenza in aumento per ,00 euro e in diminuzione per ,00, ascrivibili prevalentemente alle Unità Previsionali di Base 01 Competenze e spese di funzionamento degli Organi del Consiglio Regionale e 08 Risorse umane del Consiglio Regionale mentre per l esercizio finanziario 2014 sono stati eseguiti aggiornamenti alle previsioni inziali di competenza in aumento di euro ,00 e in diminuzione di 572mila, per effetto delle variazioni effettuate nelle medesime Unità Previsionali di Base 01 e /11