Corso di FINANZIAMENTI DI AZIENDA anno accademico 2006/2007
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- Renata Mazzoni
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1 Corso di FINANZIAMENTI DI AZIENDA anno accademico 2006/2007 Integrazioni per correzioni dei lucidi n. 197;201;202;206;211 Piatti - Università degli Studi di Bergamo 1 Caso beta: conclusione SP STATO PATRIMONIALE PVENTIVO provv definitivo X+1 X+1 ATTIVITA' LIQUIDITA' crediti commerciali credito per 45 magazzino ATTIVITA' CORNTI Impinati e macchinari (Cs) fondo amm.to ATTIVO FISSO NETTO CAPITALE INVESTITO NB. Nell ambito delle attività lo SP definitivo diverge solo per il credito d imposta che viene compensato con il debito Piatti - Università degli Studi di Bergamo 2
2 Indicatori calcolati su bilancio preventivo PRINCIPALI INDICATORI DI BILANCIO preve ROE 5,21% ROI 5,76% ROS 5,32% ROT CI 1,08 LEV 1,72 TIGEX 0,53 TMI 91 TMG 90 TMP 48 LIQ CORNTE 4,67 LIQ IMMEDIATA 2,35 CCNO VAR CCNO (escluso liq) FLUSSO CCNO GESTIONE CARATTERISTICA 424 FLUSSO CCNO/RICAVI VENDITA 14,13% FLUSSO DI CASSA GESTIONE CARATTERISTICA - 54 FLUSSO DI CASSA /RICAVI VENDITA -1,81% EBITDA/OF 12,0 EBIT/OF 4,0 Piatti - Università degli Studi di Bergamo 3 Preventivo finanziario flusso CCNO gestione caratteristica 424 var CCNO (escluso liq) FLUSSO CASSA GESTIONE CARATT investimenti disinvestimenti 40 FCU dividendi rimborsi finanziamenti - 50 fabbisogno finanziario incrementale cassa variazione cassa - 10 variazione debiti bancari 234 variazione cap proprio 380 variazione altri debiti fonti finanziarie a copertura 604 Piatti - Università degli Studi di Bergamo 4
3 PRINCIPALI INDICATORI DI BILANCIO preve ROE 2,96% ROI 4,03% ROS 1,88% ROT CI 2,15 LEV 2,62 TIGEX 0,28 TMI 50 TMG 30 TMP 40 LIQCORNTE 2,54 LIQIMMEDIATA 1,59 CCNO 817 VARCCNO(escluso liq) 387 FLUSSOCCNOGESTIONE CARATTERISTICA 344 FLUSSOCCNO/RICAVI VENDITA 5,59% FLUSSODI CASSA GESTIONE CARATTERISTICA - 43 FLUSSODI CASSA /RICAVI VENDITA -0,70% EBITDA/OF 6,5 EBIT/OF 2,0 Indici e flussi flusso CCNOgestione caratteristica 344 var CCNO(escluso liq) FLUSSOCASSA GESTIONE CARATT investimenti disinvestimenti 5 FCU dividendi rimborsi finanziamenti fabbisogno finanziario incrementale cassa variazione cassa - 5 variazione debiti bancari 230 variazione cap proprio 240 variazione altri debiti fonti finanziarie a copertura 465 Piatti - Università degli Studi di Bergamo 5 flusso CCNOgestionecaratteristica 322 var CCNO(escluso liq) FLUSSOCASSAGESTIONECARATT 210 -investimenti disinvestimenti 30 FCU dividendi rimborsi finanziamenti fabbisogno finanziario incrementale cassa variazione cassa - 7 variazione debiti bancari 88 variazione capproprio 400 variazione altri debiti fonti finanziarie a copertura 481 Indici e flussi ROE 2,25% ROI 3,54% ROS 3,57% ROT CI 0,99 LEV 2,08 TIGEX 0,30 TMI 60 TMG 30 TMP 50 LIQCORNTE 2,22 LIQIMMEDIATA 1,48 CCNO 582 VARCCNO(escluso liq) FLUSSOCCNOGESTIONE CARATTERISTICA 322 FLUSSOCCNO/RICAVI VENDITA 7,49% FLUSSODI CASSA GESTIONE CARATTERISTICA 210 FLUSSODI CASSA /RICAVI VENDITA 4,88% EBITDA/OF 5,4 EBIT/OF 2,3 Piatti - Università degli Studi di Bergamo 6
4 C. E. PROVVISORIO CALCOLI ONERI FINANZIARI DEFINITIVI E SALDO DEL CONTO BANCA DDITO OPERATIVO ante DDITO OPERATIVO ante FAB FIN SIDUO Piatti - Università degli Studi di Bergamo 7 C. E. PROVVISORIO CALCOLI ONERI FINANZIARI DEFINITIVI E SALDO DEL CONTO BANCA DDITO OPERATIVO ante DDITO OPERATIVO ante FAB FIN SIDUO Piatti - Università degli Studi di Bergamo 8
5 C. E. PROVVISORIO CALCOLI ONERI FINANZIARI DEFINITIVI E SALDO DEL CONTO BANCA DDITO OPERATIVO ante DDITO OPERATIVO ante FAB FIN SIDUO Piatti - Università degli Studi di Bergamo 9 C. E. PROVVISORIO CALCOLI ONERI FINANZIARI DEFINITIVI E SALDO DEL CONTO BANCA DDITO OPERATIVO ante DDITO OPERATIVO ante FAB FIN SIDUO Piatti - Università degli Studi di Bergamo 10
6 C. E. PROVVISORIO CALCOLI ONERI FINANZIARI DEFINITIVI E SALDO DEL CONTO BANCA DDITO OPERATIVO ante DDITO OPERATIVO ante FAB FIN SIDUO Piatti - Università degli Studi di Bergamo 11 C. E. PROVVISORIO CALCOLI ONERI FINANZIARI DEFINITIVI E SALDO DEL CONTO BANCA DDITO OPERATIVO ante DDITO OPERATIVO ante FAB FIN SIDUO Piatti - Università degli Studi di Bergamo 12
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