BERGAMO ONORANZE FUNEBRI SRL (con socio unico) Nota integrativa abbreviata ex Art C.C. al bilancio chiuso il 31/12/2011

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1 Imposta di bollo assolta in modo virtuale tramite la Camera di Commercio di Bergamo - Autorizzazione n del estesa con n. 2436/2001 del BERGAMO ONORANZE FUNEBRI SRL (con socio unico) Società soggetta all attività di direzione e coordinamento da parte del COMUNE DI BERGAMO Sede Legale: Piazza Matteotti n Bergamo (BG) C.F Partita iva VIALE PIROVANO BERGAMO (BG) Numero R.E.A Registro Imprese di BERGAMO n Capitale Sociale ,00 i.v. Nota integrativa abbreviata ex Art C.C. al bilancio chiuso il 31/12/2011 Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro PREMESSA Signori Soci, il bilancio chiuso al è stato redatto in base ai principi e criteri contabili di cui agli artt e seguenti del codice civile così come modificati dal D.Lgs n. 6, in linea con quelli predisposti dai Principi Contabili Nazionali aggiornati dall Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e con l accordo del Collegio Sindacale, nei casi previsti dalla legge e corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute. Il bilancio di esercizio viene redatto con gli importi espressi in euro. In particolare, ai sensi dell art. 2423, comma 5, c.c.: - lo stato patrimoniale e il conto economico sono predisposti in unità di euro. Il passaggio dai saldi di conto, espressi in centesimi di euro, ai saldi di bilancio, espressi in unità di euro, è avvenuto mediante arrotondamento per eccesso o per difetto in conformità a quanto dispone il Regolamento CE. La quadratura dei prospetti di bilancio è stata assicurata riepilogando i differenziali dello stato patrimoniale in una Riserva per arrotondamenti in unità di euro, iscritta nella voce A.VII Altre riserve e quelli del conto economico, alternativamente, in E.20) Proventi straordinari o in E.21) Oneri straordinari; - i dati della nota integrativa sono espressi in migliaia di euro (oppure sono espressi in unità di euro in quanto garantiscono una migliore intelligibilità del documento). PRINCIPI DI REDAZIONE Sono state rispettate: la clausola generale di formazione del bilancio (art c.c.), i suoi principi di redazione (art bis c.c.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art c.c.). In particolare: - la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell attivo e del passivo; Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 1 di 17

2 - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza, indipendentemente dalla data dell incasso o del pagamento; - i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; - gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza; - per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente, nel rispetto delle disposizioni dell art ter, c.c.; - gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente. Si precisa inoltre che: - nella redazione del bilancio, ed in particolare nella presente nota integrativa, ci si è avvalsi delle facoltà previste dall art. ai sensi dell art bis del codice civile; come già in passato, si è comunque ritenuto di mantenere la suddivisione in dettaglio della composizione di alcune classi di valori dello Stato patrimoniale e del conto economico al fine di fornire una rappresentazione più completa ed esauriente di tali voci; - ai sensi del disposto dell art ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall art del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall art del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico; - la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento. - non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge; - la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi; - ai fini di una maggiore chiarezza sono state omesse le voci precedute da lettere, numeri arabi e romani che risultano con contenuto zero nel precedente e nel corrente esercizio; - non vi sono elementi dell attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale; - la relazione sulla gestione è stata omessa in quanto ci si è avvalsi della facoltà prevista dall art bis, comma 7, del codice civile: 1) non si possiedono azioni proprie, né quote o azioni di società controllanti, neanche per interposta persona o società fiduciaria; 2) non si sono né acquistate, né alienate azioni proprie, né azioni o quote di società controllanti anche per interposta persona o società fiduciaria. La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell articolo 2423, comma 1, del codice civile. Sez.1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall art del codice civile. Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 2 di 17

3 B) I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell art del codice civile. In dettaglio: I costi per lavori straordinari su beni di terzi sono stati iscritti nell attivo del bilancio in considerazione della loro utilità pluriennale; l ammortamento è calcolato in cinque anni a quote costanti. B) II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene. I costi di manutenzione aventi natura ordinaria e quelli su beni di terzi sono addebitati integralmente al Conto economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono e ammortizzati in relazione alla residua possibilità di utilizzo degli stessi. Le immobilizzazioni materiali sono ammortizzate a quote costanti secondo tassi commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto anche dell utilizzo, della destinazione, della durata economico-tecnica e dell usura fisica del bene e per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti sono ridotte del 50 per cento in quanto rappresentativa della partecipazione effettiva al processo produttivo che si può ritenere mediamente avvenuta a metà esercizio. Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono: Impianti 15% Macchinari 15% Attrezzature industriali e commerciali 20% Mobili e macchine ord. d ufficio 12% Macchine elettromeccaniche d ufficio 20% Autofunebri 20% Autovetture 25% Nel caso in cui, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario. I beni strumentali di modesto costo unitario inferiore a Euro 516,46, suscettibili di autonoma utilizzazione e di ridotta vita utile sono completamente ammortizzati nell esercizio di acquisizione, rispecchiando l effettivo deperimento e consumo subiti da detti beni. B) III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Non vi sono immobilizzazioni finanziarie. C) ATTIVO CIRCOLANTE C) I Rimanenze Materie prime, sussidiarie e di consumo; Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati; Prodotti finiti e merci (art. 2427, nn. 1 e 4; art. 2426, nn. 9, 10 e 12) Le rimanenze di prodotti finiti e merci sono iscritte al costo medio di acquisto comprensivo degli oneri e delle spese accessorie di diretta imputazione. C) II Crediti (art. 2427, nn. 1, 4 e 6; art. 2426, n. 8) I crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo. Il valore dei crediti è iscritto al netto dei Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 3 di 17

4 fondi rettificativi iscritti in contabilità ed appositamente costituiti negli anni precedenti tenendo in considerazione l effettivo rischio di inesigibilità del credito ( perché insoluto e/o protestato). C) III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritte al valore nominale. Tale importo è stato iscritto nell attivo circolante poiché si tratta di investimento temporaneo di liquidità disponibile. C) IV Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo. Ratei e risconti attivi e passivi (art. 2427, nn. 1, 4 e 7) I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico. Fondi per rischi e oneri Il fondo acc.to rischi su crediti è stato incrementato della quota di accantonamento su perdite fino a capienza dei crediti commerciali iscritti in bilancio alla data di chiusura dell esercizio. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all effettivo impegno della società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale. Costi e Ricavi I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi. Conversione dei valori in moneta estera (documento n. 26 dei principi contabili nazionali, art. 2426, n. 8-bis e art. 110, c. 3, T.U.I.R.) I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono stati contabilizzati al cambio corrente alla data di compimento della relativa operazione. Le immobilizzazioni in valuta sono iscritte al tasso di cambio al momento del loro acquisto o a quello inferiore alla data di chiusura dell esercizio nei casi in cui la riduzione è stata giudicata durevole. Imposte Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell onere di competenza dell esercizio. Lo stato patrimoniale e il conto economico comprendono le imposte correnti; non sono state stanziate imposte anticipate in quanto non sono presenti differenze temporanee tra l imponibile fiscale e il risultato del bilancio. La composizione delle imposte a carico dell esercizio, iscritte nel conto economico, è la seguente: Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 4 di 17

5 Importo 1. Imposte correnti (-) ,00 2. Variazione delle imposte anticipate (+/-) 0,00 3. Variazione delle imposte differite (-/+) 0,00 4. Imposte sul reddito dell esercizio (-1 +/-2 -/+3) ,00 Le imposte sul reddito d esercizio sono così composte: - IRES euro ,00 - IRAP euro ,00 RIDETERMINAZIONE RISULTATO D'ESERCIZIO AI FINI DELLE II.DD. AL 31/12/2011 Utile / Perdita % (451,40) VARIAZIONI IN AUMENTO Costi non deducibili CARBURANTI E LUBRIF.PARZ.DED ,74 60, ,04 MANUT. E RIP.VEICOLI PARZ.DEDUC. 738,69 60,00 443,21 PEDAGGI AUTOSTR.PARZ.DEDUCIBILI 598,50 60,00 359,10 SPESE TELEFONICHE 2.950,33 20,00 590,07 SPESE CELLULARI 3.816,95 20,00 763,39 PASTI/SOGGIORNI-SPESE DI RAPPRES 649,40 25,00 162,35 PASTI E SOGGIORNI 122,44 25,00 30,61 ALTRI SERVIZI INDEDUCIBILI 1.042,18 100, ,18 AMM.TO ORD.MAC.ELETTR.UF.INDED. 19,76 100,00 19,76 AMM.TO AUTOVETTURE IND. 850,09 100,00 850,09 TASSE PROPR.VEICOLI PARZ.DEDUC. 230,78 60,00 138,47 MULTE E AMMENDE INDEDUCIBILI 61,77 100,00 61,77 SOPRAV. PASSIVE ORD.INDEDUCIBILI 5.554,90 100, ,90 EROGAZIONE LIBERALE (MAX 2%REDD.) 1.500,00 100, ,00 IRAP DELL'ESERCIZIO ,00 100, ,00 IRES DELL'ESERCIZIO ,00 100, ,00 Totale Costi non deducibili ,56 Totale variazioni in aumento , Reddito imponibile ai fini delle II.DD ,16 RIDETERMINAZIONE RISULTATO D'ESERCIZIO AI FINI I.R.A.P. AL 31/12/2011 Utile / Perdita % (451,40) VARIAZIONI IN AUMENTO Rettifiche costi COMP.AMM.-CO.CO.CO.(SOCIspa-srl) ,66 100, ,66 COMPENSI LAV.OCCAS.ATTIN.ATTIV ,00 100, ,00 CONT.INPS AMM-CO.CO.CO.(spa-srl) 5.783,71 100, ,71 RIMB.IND.KM ATTIV.COCO IND.IRAP 1.169,72 100, ,72 SALARI E STIPENDI ,18 100, ,18 ONERI SOCIALI INPS ,23 100, ,23 ONERI SOCIALI INPDAP ,89 100, ,89 TFR ,49 100, ,49 TFR A FONDI PENSIONE (-50 DIP.) 820,83 100,00 820,83 SVALUTAZIONE CREDITI 1.700,00 100, ,00 IRAP DELL'ESERCIZIO ,00 100, ,00 IRES DELL'ESERCIZIO ,00 100, ,62 Totale rettifiche costi ,33 Totale variazioni in aumento , VARIAZIONI IN DIMINUZIONE Rettifiche ricavi INT.ATT.SU DEPOSITI BANCARI 2.922,13 100, ,13 ALTRI INTERESSI ATTIVI 1.313,30 100, ,30 SOPR.ATT.ESTR.ALL'ATT.TASSAB ,00 100, ,00 Totale rettifiche ricavi 7.383,43 Totale variazioni in diminuzione 7.383, Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 5 di 17

6 DEDUZIONE FORFETTARIA DIPENDENTI ,90 DEDUZIONE CONTRIBUTIVA DIPENDENTI ,17 Reddito imponibile ai fini I.R.A.P ,43 Sez.2 - B - MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI Sez.2 - B I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Codice Bilancio B I 01 B I 03 B I 07 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Costi di impianto e di ampliamento IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Diritti brevetto ind. e utilizz. op. ing. IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Altre immobilizzazioni immateriali Costo originario Precedente rivalutazione Ammortamenti storici Svalutazioni storiche Valore all inizio dell esercizio Acquisizioni dell esercizio Spostamento di voci Alienazioni dell esercizio Rivalutazioni di legge (monetarie) Rivalutazioni economiche Ammortamenti dell esercizio Svalutazioni dell esercizio Consistenza finale Totale rivalutazioni fine esercizio La consistenza finale delle immobilizzazioni immateriali si riferisce a Lavori straordinari su beni di terzi per euro 1.640,00 Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 6 di 17

7 Sez.2 - B II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Codice Bilancio B II 02 B II 03 B II 04 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI MATERIALI Attrezzature industriali e Impianti e macchinario commerciali IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Altri beni Costo originario Precedente rivalutazione Ammortamenti storici Svalutazioni storiche Valore all inizio dell esercizio Acquisizioni dell esercizio Spostamento di voci Alienazioni dell esercizio Rivalutazioni di legge (monetarie) Rivalutazioni economiche Ammortamenti dell esercizio Svalutazioni dell esercizio Consistenza finale Totale rivalutazioni fine esercizio La consistenza finale si riferisce a: - Impianti generici per euro 2.043,23 - Macchinari per euro 5.351,06 - Attrezzature industriali e comm.li per euro ,59 - Altri beni che comprendono: - Mobili e macchine ordinarie d ufficio per euro 3.056,69 - Macchine elettr. d ufficio per euro Autocarri per euro ,04 Sez.3bis - MISURA E MOTIVAZIONI DELLE RIDUZIONI DI VALORE APPLICATE ALLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI. Non sono state operate riduzioni di valore nei confronti delle immobilizzazioni materiali e immateriali. Sez.4 - ALTRE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE Sez.4 - ALTRE VOCI DELL'ATTIVO Codice Bilancio C I 04 ATTIVO CIRCOLANTE - RIMANENZE prodotti finiti e merci Consistenza iniziale Decrementi Consistenza finale La consistenza finale delle rimanenze si riferisce a merci per euro ,11. Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 7 di 17

8 Codice Bilancio C II 01 a ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI VERSO - Clienti Consistenza iniziale Decrementi 680 Consistenza finale La consistenza finale dei crediti esigibili entro l esercizio successivo si riferisce a: - crediti verso clienti per euro ,59 - fondo rischi su crediti vs clienti per euro ,62 - fatture da emettere per euro 1.166,20 Codice Bilancio C II 04 a ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI VERSO - Controllanti Consistenza iniziale Incrementi Decrementi 0 Consistenza finale La consistenza finale si riferisce a crediti di natura commerciale verso il Comune di Bergamo per euro ,45. Codice Bilancio C II 04B a ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI VERSO - Crediti tributari Consistenza iniziale Decrementi Consistenza finale La consistenza finale si riferisce a: - erario c/acconti ires per euro ,00 - regioni c/acconti irap per euro ,00 - erario c/ritenute subite per euro 1.436,70 - erario c/ires (a debito) per euro (11.432,00) - regioni c/irap (a debito) per euro (17.722,00) con un complessivo saldo di Euro 4.490,70 Codice Bilancio C II 05 a ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI VERSO - Altri (circ.) Consistenza iniziale Decrementi 0 Consistenza finale Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 8 di 17

9 Codice Bilancio C III 06 ATTIVO CIRCOLANTE - ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.) Altri titoli Consistenza iniziale 0 Incrementi Decrementi 0 Consistenza finale La consistenza finale si riferisce ad un contratto di deposito a tempo, della durata di 3 mesi, sottoscritto in data con la banca Monte dei Paschi di Siena al tasso di interesse annuo del 2,4%. Codice Bilancio C IV 01 ATTIVO CIRCOLANTE - DISPONIBILITA' LIQUIDE Depositi bancari e postali Consistenza iniziale Decrementi Consistenza finale La consistenza finale si riferisce a: - c/c Banca Popolare di Bergamo per euro ,46 - c/c Monte dei Paschi di Siena per euro ,52 Codice Bilancio C IV 03 ATTIVO CIRCOLANTE - DISPONIBILITA' LIQUIDE Danaro e valori in cassa Consistenza iniziale Decrementi Consistenza finale La consistenza finale si riferisce a denaro in cassa per euro 3.811,65. Codice Bilancio D 02 RATEI E RISCONTI Risconti Attivi Consistenza iniziale Decrementi Consistenza finale La consistenza finale si riferisce principalmente a spese di pubblicità e assicurazioni. Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 9 di 17

10 Sez.4 - FONDI E T.F.R. - Codice Bilancio TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO Consistenza iniziale Aumenti di cui formatisi nell esercizio Diminuzioni 0 di cui utilizzati 0 Consistenza finale La consistenza finale del Fondo TFR si riferisce al debito effettivamente maturato alla data del C Sez.4 - ALTRE VOCI DEL PASSIVO. Codice Bilancio D 04 a DEBITI - Debiti verso banche Consistenza iniziale 0 Incrementi 427 Decrementi 0 Consistenza finale 427 La consistenza finale si riferisce a carte di credito per euro 426,96. Codice Bilancio D 06 a DEBITI - Acconti Consistenza iniziale Decrementi Consistenza finale 0 Codice Bilancio D 07 a DEBITI - Debiti verso fornitori Consistenza iniziale Incrementi Decrementi 0 Consistenza finale La consistenza finale si riferisce a: - note di credito da ricevere per euro 17,28 (a credito) - fatture da ricevere per euro ,47 - debiti verso fornitori per euro ,81 Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 10 di 17

11 Codice Bilancio D 11 a DEBITI - Debiti verso controllanti Consistenza iniziale Incrementi 297 Decrementi 0 Consistenza finale La consistenza finale si riferisce a debiti verso il Comune di Bergamo, relativo alle utenze per l immobile concesso in locazione. Codice Bilancio D 12 a DEBITI - Debiti tributari Consistenza iniziale Decrementi Consistenza finale La consistenza finale si riferisce a: - erario c/imposta sost. rival.tfr per euro 65,04 - erario c/iva per euro 106,03 - erario c/ritenute lav.dipendente per euro 664,91 - erario c/ritenute lavoro autonomo per euro 387,40 Codice Bilancio D 13 a DEBITI - Debiti verso ist. di previdenza e sicurez. sociale Consistenza iniziale Decrementi Consistenza finale La consistenza finale si riferisce a: - inps c/contributi soc.lav. dip. per euro ,00 - inps c/contr.soc.lav.autonomo per euro 425,00 - inail c/contributi per euro 1.382,76 - altri deb. v/ist.prev.e sic.soc. per euro 3.985,16 Codice Bilancio D 14 a DEBITI - Altri debiti Consistenza iniziale 0 Incrementi Decrementi Consistenza finale Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 11 di 17

12 Sez.4 - VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO. Capitale Sociale Riserva di Capitale Riserva di Utili Riserva di Utili Riserva di Utili Risultato d'esercizio Codice Bilancio A I A II A IV A V A VIII A IX a TOTALI Capitale Utili (perdite) Utile Riserva da Riserva Riserve portati a (perdita) conferimento legale statutarie nuovo dell'esercizio All inizio dell esercizio precedente Destinazione del risultato d esercizio: - Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni Risultato dell esercizio precedente Alla chiusura dell esercizio precedente Destinazione del risultato d esercizio: - Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni Risultato dell esercizio corrente (451) (451) Alla chiusura dell esercizio corrente (451) Sez.5 - ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI. La nostra società non possiede partecipazioni né direttamente né tramite società fiduciarie o per interposta persona. Sez.6 - CREDITI E DEBITI. Sez.6 - CREDITI CON DURATA RESIDUA SUP. 5 ANNI. Codice bilancio Importo fino a 5 anni Importo oltre i 5 anni C II 01 a C II 04 a C II 04B a C II 05 a ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI VERSO - Clienti ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI VERSO - Controllanti ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI VERSO - Crediti tributari esigibili entro esercizio successivo ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI VERSO - Altri (circ.) Sez.6 - DEBITI CON DURATA RESIDUA SUP. 5 ANNI. Codice bilancio Importo fino a 5 anni Importo oltre i 5 anni D 05 a DEBITI - Debiti verso altri finanziatori esigibili entro esercizio successivo Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 12 di 17

13 D D D 07 a 11 a 12 a DEBITI - Debiti verso fornitori esigibili entro esercizio successivo DEBITI - Debiti verso controllanti esigibili entro esercizio successivo DEBITI - Debiti tributari esigibili entro esercizio successivo Sez.6 - DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI. Non vi sono debiti assistiti da garanzie reali. Sez.6 - CREDITI PER AREA GEOGRAFICA. AREA GEOGRAFICA CREDITI ITALIA TOTALE Sez.6 - DEBITI PER AREA GEOGRAFICA. AREA GEOGRAFICA DEBITI ITALIA TOTALE Sez.6 - EFFETTI VARIAZIONE CAMBI (Art numero 6-bis) Non vi sono crediti o debiti contabilizzati in valuta estera. Sez.6 - CREDITI PER OPERAZIONI CON OBBLIGO PER L'ACQUIRENTE DI RETROCESSIONE A TERMINE (Art numero 6-ter). Non vi sono crediti relativi ad operazioni che prevedono l obbligo per l acquirente di retrocessione a termine. Sez.6 - DEBITI PER OPERAZIONI CON OBBLIGO PER L'ACQUIRENTEDI RETROCESSIONE A TERMINE (Art numero 6-ter). Non vi sono debiti relativi ad operazioni che prevedono l obbligo per l acquirente di retrocessione a termine. Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 13 di 17

14 Sez.7Bis - VOCI DEL PATRIMONIO NETTO. Capitale Capitale Riserva di Riserva di Risultato Riserva di Utili Sociale Sociale Utili Utili d esercizio Codice Bilancio A I A II A IV A V A VIII A IX a TOTALI Capitale Utili Utile Riserva da Riserve (perdite) Riserva legale (perdita) di conferimento statutarie portati a esercizio nuovo Valore da bilancio (451) Possibilità di utilizzazione ¹ B C A, B, C Quota disponibile Di cui quota non distribuibile Di cui quota distribuibile Utilizzi nei tre esercizi precedenti: Per copertura perdite Per distribuzione ai soci Per altre ragioni ¹ LEGENDA A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci Sez.8 - ONERI FINANZIARI IMPUTATI AI VALORI ISCRITTI NELL'ATTIVO DELLO STATO PATRIMONIALE. Nel corso dell esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ad alcuna voce dell attivo dello stato patrimoniale. Sez.10 - RIPARTIZIONE DEI RICAVI. RIPARTIZIONE DEI RICAVI IMPORTO RICAVI PER FUNERALE RICAVI PER CESSIONE URNE RICAVI PER VESTIZIONE RICAVI PER TRASPORTO RICAVI PER FIORI RICAVI PER COMPETENZE UFFICIO RIADDEBITO MARCHE DA BOLLO RICAVI PER CREMAZIONE 608 RICAVI PER IMBARCO RICAVI PER DISTANZA KM RICAVI PER DIRITTI RICAVI PER MEDICO ASL RICAVI PER CESSIONE OSSARI BIGLIETTI/FOTO/MANIFESTI APERTURA TOMBA 430 CAMERA MORT./COMMIATO/SOSTA CH. 925 FRIGO RECUPERI RIVESTIMENTO CASSA RICAVI PER SMALTIMENTO 250 INIEZIONE CONSERVATIVA 276 RICAVI PER PERSONALE CIMITERO 200 PROVVIGIONI ATTIVE TOTALE Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 14 di 17

15 Sez.11 - PROVENTI DA PARTECIPAZIONI. Non vi sono proventi da partecipazioni. Sez.13 - PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI. Sez.13 - PROVENTI STRAORDINARI. PROVENTI STRAORDINARI IMPORTO SOPR.ATT.ESTR.ALL'ATT.TASSAB TOTALE Sez.19 - ALTRI STRUMENTI FINANZIARI EMESSI DALLA SOCIETA' La società non ha emesso strumenti finanziari partecipativi. Sez.19B - FINANZIAMENTI EFFETTUATI DAI SOCI. Non vi sono finanziamenti effettuati dai soci. Sez.20 - PATRIMONIO PER SPECIFICO AFFARE ART.2447 SEPTIES Non sono presenti patrimoni destinati ad uno specifico affare. Sez.21 - FINANZIAMENTO PER SPECIFICO AFFARE ART.2447 DECIES Non sono presenti finanziamenti destinati ad uno specifico affare. Sez.22 - CONTRATTI DI LEASING. La società non ha in essere contratti di locazione finanziaria. Sez.22bis - OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE (Art.22-bis) Viene omessa l informativa in quanto nel corso dell esercizio non vi sono state operazioni con parti correlate, o comunque non sono rilevanti e sono state concluse a normali condizioni di mercato (sia a livello di prezzo che di scelta della controparte). Sez.22ter - ACCORDI FUORI BILANCIO (Art. 22-ter) Non sussistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale. Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 15 di 17

16 Sez.24 - PROSPETTI AGGIUNTIVI. Art comma 4 - DEROGHE OBBLIGATORIE. Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge. PRIVACY Privacy D.Lgs , n. 196 La società ha adempiuto, nei termini stabiliti e per quanto di sua competenza, agli obblighi previsti dal D.Lgs 196/03. ARTICOLO 2497 BIS c.c. Informativa ai sensi del bis C.C. In ottemperanza all art bis, comma 4, si segnala che l attività della società è sottoposta alla direzione ed al coordinamento del Comune di Bergamo. Si riporta di seguito il quadro riassuntivo della gestione finanziaria riferita al consuntivo anno 2010, approvato dal Comune di Bergamo, con sede in Bergamo, Piazza Matteotti n. 27: (importi espressi in unità di euro) Riepilogo generale: I Entrate tributarie II contributi e trasferimenti III entrate extratributarie IV alienazioni, ecc TOTALE ENTRATE FINALI V accensione di prestiti TOTALE ENTRATE I Spese correnti II spese in c/capitale TOTALE SPESE FINALI III Rimborso di prestiti TOTALE SPESE Saldo Avanzo di amministrazione applicato Saldo gestione di competenza =A Saldo gestione residui = B Avanzo non applicato = C 1 99 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE = A + B + C Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 16 di 17

17 CONCLUSIONI. CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell esercizio. L esposizione dei valori richiesti dall art del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza. Relativamente alla destinazione del risultato di esercizio, il presidente del C.d.A. propone di rinviare a nuovo la perdita d esercizio. Sulla scorta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso al e la proposta di destinazione dell utile sopra indicata. Si rimane ovviamente a disposizione per fornire in assemblea i chiarimenti e le informazioni che si rendessero necessarie. In fede Bergamo, lì 30 marzo 2012 Il Presidente del C.D.A. (Avv. Stefano Gozo) Firmato Il sottoscritto dichiara che la società non è soggetta all obbligo di istituzione del collegio sindacale, ai sensi dell art. 19 D.L. 09/04/91 n In fede Bergamo, lì 30 marzo 2012 Il Presidente del C.D.A. (Avv. Stefano Gozo) Firmato Il sottoscritto, Stefano Gozo, in qualità di Presidente del Consiglio d Amministrazione, consapevole delle responsabilità penali previste in caso di falsa dichiarazione, attesta, ai sensi dell art. 47 D.P.R. 445/2000, la corrispondenza del presente documento a quello conservato agli atti della società. Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 17 di 17