Federazione Italiana Giuoco Calcio

Transcript

1 Federazione Italiana Giuoco Calcio BUDGET 2015

2 FIGC Globale PERSONALE PERSONALE PERSONALE FIGC - Globale FIGC - Globale FIGC - Globale Budget BDG Definitivo Delta RIEPILOGATIVO: ANNO CONTABILE ANNO CONTABILE ANNO CONTABILE Contributi CONI Quote degli associati Ricavi da manifestazioni internazionali Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni Altri ricavi Valore della Produzione della Attività Centrale Valore della Produzione della Attività Territoriale Valore della Produzione Preparazione olimpica/rappresentative Nazionali Ufficiali di Gara Organizz. Manifestaz. Sportive Internazionali Organizz. Manifestaz. Sportive Nazionali (Escluso sq. Nazionali) Formazione-Ricerca-e-Documentazione Promozione sportiva Trasferimenti per l'attività sportiva Gestione impianti sportivi Costi dell'attività sportiva centrale Costi dell'attività sportiva territoriale Costi della Produzione Costi del personale Spese generali Costi di Funzionamento Attività Centrale Costi di Funzionamento Attività Territoriale Costi di Funzionamento Ammortamenti Accantonamento f.di rischi e oneri Accantonamento f.di a Destinazione Vincolate Costi di Gestione Diff. Valore Produzione e Costi Gestione EBIT Proventi ed oneri finanziari Proventi ed oneri straordinari Risultato Ante Imposte Tasse ed Imposte Risultato d'esercizio

3 Federazione Italiana Giuoco Calcio Relazione al Budget

4 Premessa Il Budget 2015 è stato predisposto in conformità alle indicazioni dello Statuto Federale, delle NOIF e del Regolamento di Amministrazione e Contabilità e comprende le risultanze della struttura amministrativa centrale e di quella territoriale. Ai fini comparativi viene affiancato al budget 2014, aggiornato alla variazione approvata dal Consiglio Federale nel mese di novembre u.s. La Giunta Nazionale del Coni, in data 28 ottobre 2014, ha deliberato le assegnazioni dei contributi 2015 alle Federazioni Sportive Nazionali e in data 29 ottobre, con lettera del Segretario Generale, è stata data comunicazione dell importo destinato alla FIGC, pari a complessivi 43,5 mio di, di cui 37,5 destinati all attività sportiva di preparazione olimpica/alto livello. Si ricorda che nel 2011 il contributo ammontava a 78,57 mio. Successivamente, con lettera del 19 novembre 2014, il CONI ha dato comunicazione dell assegnazione di un contributo integrativo, pari a complessivi 2,6 mio di cui 0,75 mio di a valere sul Bilancio Coni 2014 e 1,85 mio a valere su quello Per quanto concerne il contributo 2014 è stato altresì precisato che, qualora lo stesso non fosse stato utilizzato nel corrente esercizio 2014, la Federazione è autorizzata a prevederlo già in fase di predisposizione del Budget Chiaramente, vista l impossibilità di poter utilizzare il suddetto contributo nell anno 2014, il valore è stato iscritto nel budget federale

5 Scenario di riferimento La redazione del Budget, alla luce di quanto descritto, ha dovuto recepire il taglio dell assegnazione del contributo per l anno 2015, che è stato di circa il 36% rispetto al 2014, passando dai 62,5 mio agli attuali 40,0 milioni di euro. Il budget è stato predisposto tenendo conto dei principali fattori che caratterizzeranno le attività istituzionali e sportive della Federazione. La forte riduzione del contributo Coni ha prodotto un piano per il contenimento dei costi atto a ridurre il più possibile l impatto che i 22,5 mio hanno avuto sul budget federale attraverso la nuova visione strategica dell attuale governance politica e del nuovo management della Federazione, al fine di poter garantire il rispetto degli impegni istituzionali, volti alla promozione del giuoco del calcio ed assicurando, nel contempo, lo svolgimento di tutte le attività sportive sia nazionali che internazionali nonché il corretto funzionamento della struttura organizzativa. Tale scenario ha imposto alla Federazione un analisi attenta e approfondita della struttura dei costi e dei ricavi nonché un attività di revisione della spesa che ha assunto particolare rilievo in relazione sia alla finalizzazione delle risorse riconosciute dal Coni, destinate a finanziare attività istituzionali la cui realizzazione deve essere comunque garantita, che al mantenimento di un elevato standard dei servizi erogati. L impatto ha riguardato tutto il sistema calcio che, in alcuni casi, non potrà più prevedere il supporto economico storicamente previsto dalla Federazione. Il risultato d esercizio, scaturito a seguito dell analisi effettuata, è stato pari a - 10,0 mio. 3

6 Obiettivi L impegno primario continua a essere quello di effettuare un analitica revisione d insieme dei costi nell ottica di un piano di attività che consenta una riduzione significativa degli stessi, in coerenza con il taglio effettuato dal CONI in corso di stagione sportiva ( ) e con il più ampio quadro di ristrettezza economica che sta interessando l intero Paese. Importanti indicazioni arriveranno anche dai risultati della Due Diligence avviata nel mese di novembre e i cui risultati saranno pronti nel mese di febbraio La Federazione ha già intrapreso una serie di azioni incisive che, a tendere, determineranno un effetto positivo sui conti federali; fra le altre, la riduzione del personale impegnato nelle trasferte degli eventi federali, l emanazione di una nuova travel policy per dirigenti, collaboratori e personale dipendente, una nuova area, non presente prima, per ottimizzare gli acquisti di materiale e servizi, una strategia di coinvolgimento diretto del management sui risultati economici aziendali e di area. E inoltre in atto lo studio di una nuova struttura organizzativa (il cui primo importante step sarà operativo dal 1 febbraio 2015), correlata a una revisione delle regole e dei processi interni, nell ottica di un necessario efficientamento della struttura. Fermo restando il difficile momento economico presente in Italia, resta fermo l obiettivo strategico volto alla ricerca di ulteriori fonti di ricavo che vadano oltre le performance commerciali del nuovo Advisor (Infront e Gruppo 24 Ore) che coadiuverà la Federazione per il prossimo quadriennio , come la valorizzazione dei diritti tv, dei diritti commerciali non previsti nel contratto Infront/Gruppo 24 Ore quali Settore giovanile e scolastico, Settore Arbitrale, Settore tecnico, Attività culturali e museali, le amichevoli internazionali e la valorizzazione economica dell attività di formazione sviluppata dal Settore tecnico anche con nuovi corsi anche da svolgersi su Roma per addetti ai lavori. 4

7 Budget BDG Definitivo Delta % ANNO CONTABILE ANNO CONTABILE 1 Contributi CONI % 2 Quote degli associati % 3 Ricavi da manifestazioni internazionali % 4 Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni % 5 Altri ricavi % Valore della Produzione % 1 Preparazione olimpica/rappresentative Nazionali % 2 Ufficiali di Gara % 3 Organizz. Manifestaz. Sportive Internazionali % 4 Organizz. Manifestaz. Sportive Nazionali (Escluso sq. Nazionali) % 5 Formazione-Ricerca-e-Documentazione % 6 Promozione sportiva % 7 Trasferimenti per l'attività sportiva % 8 Gestione impianti sportivi % Costi della Produzione % 9 Costi del personale % 10 Spese generali % Costi di Funzionamento % MARGINE OPERATIVO LORDO % Ammortamenti % Accantonamento f.di rischi e oneri % Costi di Gestione % RISULTATO OPERATIVO % Proventi ed oneri finanziari Proventi ed oneri straordinari Risultato Ante Imposte % Tasse ed Imposte Risultato d'esercizio % 5

8 ANALISI DEI RICAVI Valore della Produzione La diminuzione complessiva rispetto al definitivo Budget 2014 è di circa 29,8 mio. Le voci di ricavo che compongono il Valore della Produzione sono: Budget BDG Definitivo Delta % Contributi CONI % 2 Quote degli associati % 3 Ricavi da manifestazioni internazionali % 4 Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni % 5 Altri ricavi % Valore della Produzione % Composizione Ricavi dati in % sul totale 2% 29% 24% 12% 33% Contributi CONI Quote degli associati Ricavi da manifestazioni internazionali Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni Altri ricavi

9 Di seguito si dettagliano gli scostamenti rilevati: 1. Contributi CONI - 22,7 mio Il valore del contributo Coni recepisce il taglio effettuato per il 2015 rideterminando l assegnazione a favore della FIGC, per attività sportiva, di PO/AL, in 40,0 mio. Resta confermato il contributo Coni per il personale che, per il 2015, risulta pari a complessivi 6,0 mio ed è relativo alla rifusione dei costi da sostenere per l ex personale Coni distaccato presso la Federazione, la Lega Nazionale Dilettanti e la Lega Pro. L importo è così ripartito: FIGC 4,4 mio, LND 1,5 mio e LEGA PRO 0,14 mio. E stato inoltre previsto il contributo finalizzato all indennità di carica al Presidente federale (0,03 mio ). Si rappresenta di seguito il trend dei contributi Coni degli ultimi 5 anni, escluso il valore dei contributi per i dipendenti ex coni: 7

10 PERSONALE PERSONALE PERSONALE PERSONALE PERSONALE FIGC - Globale FIGC - Globale FIGC - Globale FIGC - Globale FIGC - Globale BDG Definitivo BDG Definitivo BDG Definitivo BDG Definitivo Budget Progr. attività sportiva e funzionamento Progetti Speciali Attività Sportiva TOTALE CONTRIBUTO CONI ORDINARIO

11 2. Quote degli Associati + 0,1 mio Tale voce di ricavo è rappresentata dalle quote di tesseramento federale nel suo complesso; nello specifico vengono dettagliati gli elementi più significativi con i relativi scostamenti rispetto al budget definitivo 2014: o - 0,4 mio : riduzione dei ricavi correlati ai Corsi Coni FIGC; o - 0,3 mio : riduzione ricavi relativi alle quote di iscrizione all Albo Agenti Calciatori in relazione alla decisione FIFA di eliminazione del suddetto Albo a far data 1 Aprile 2015; o + 0,2 mio : ricavi per sanzioni inflitte dagli Organi della Giustizia Sportiva; o + 0,6 mio : l incremento è riferito ai maggiori ricavi da tasse di iscrizione ai campionati. 3. Ricavi da manifestazioni internazionali - 6,1 mio Comprendono i ricavi da diritti televisivi, contributi da Federazioni Internazionali, biglietteria ed ulteriori ricavi da manifestazioni. Il decremento complessivo registrato risulta composto da: o 7,3 mio : contributo FIFA per posizionamento Mondiale 2014; o + 2,3 mio : ricavi da diritti televisivi legati alla pianificazione degli eventi internazionali che si svolgeranno nel 2015; o + 0,2: ricavi da vendita di biglietteria in relazione alla pianificazione delle gare della Nazionale A e Under 21 che si svolgeranno in Italia; o 1,3 mio : tale valore è riferito al rimborso FIFA delle spese previste per Brasile

12 4. Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni - 0,8 mio Tale voce di ricavo comprende i proventi da corrispettivi legati sia allo sponsor Tecnico Puma che a quelli che verranno sottoscritti con l ausilio del nuovo Advisor commerciale Infront e Sole 24 Ore. L importo previsto per il 2015 è pari a 41,0 mio e di seguito viene rappresentato lo scostamento rispetto al 2014: o 0,7 mio : contratti da corrispettivi. Nel budget 2015 è stato inserito il valore corrispondente al minimo garantito previsto nel contratto sottoscritto con l Advisor Infront e Sole 24 Ore; o + 2,5 mio : legati alla ridefinizione del contratto con lo Sponsor Tecnico Puma; o 1,1 mio : tale valore è relativo ai ricavi del fondo speciale Puma per Iniziative Speciali formalizzate nell esercizio Sulla base del nuovo contratto, la quota per il 2015, nelle dirette disponibilità della FIGC, è pari 0,5 mio ; tale valore non risulta appostato nel budget proposto in quanto le relative iniziative non sono state ancora pianificate. o 1,5 mio : ricavi da Royalties Puma. E utile sottolineare che il valore di tali ricavi risente degli effetti positivi legati alle fasi finali di Campionati Europei e Mondiali; si evidenzia che nel 2014 il dato risulta di circa 2,2 mio a fronte di 0,7 mio previsti nel 2015, in linea con gli anni in cui non si disputano le suddette manifestazioni internazionali. 5. Altri ricavi - 0,3 mio La voce più significativa del Mastro Altri Ricavi contempla i ricavi da Organismi Internazionali con particolare riferimento ai contributi Uefa per progetti Hattrick. 10

13 ANALISI DEI COSTI Costi di Gestione La diminuzione complessiva rispetto al definitivo Budget 2014 è di circa 19,4 mio. Le voci che compongono i Costi di Gestione sono rappresentate da: Costi della Produzione; Costi di Funzionamento; Ammortamenti ed Accantonamento fondi rischi e oneri. Budget BDG Definitivo Delta % ANNO CONTABILE ANNO CONTABILE 1 Preparazione olimpica/rappresentative Nazionali % 2 Ufficiali di Gara % 3 Organizz. Manifestaz. Sportive Internazionali % 4 Organizz. Manifestaz. Sportive Nazionali (Escluso sq. Nazionali) % 5 Formazione-Ricerca-e-Documentazione % 6 Promozione sportiva % 7 Trasferimenti per l'attività sportiva % 8 Gestione impianti sportivi % Costi della Produzione % 9 Costi del personale % 10 Spese generali % Costi di Funzionamento % Ammortamenti % Accantonamento f.di rischi e oneri % Costi di Gestione % 11

14 Costi della Produzione In questa macro categoria di bilancio, che rappresenta il core business della Federazione, sono classificate le somme destinate al supporto degli atleti di alto livello, i compensi per lo staff tecnico e medico di tutte le nostre Squadre Nazionali, le spese per la ricerca e la formazione dei tecnici e degli Ufficiali di gara effettuate attraverso il Settore Tecnico e l Associazione Italiana Arbitri. Sono altresì comprese le risorse destinate al Settore Giovanile e Scolastico per lo sviluppo e la promozione del calcio giovanile. Da ultimo trovano allocazione in questa aera i corrispettivi destinati alla Lega Nazionale Professionisti Serie B e Lega Pro per i servizi che le stesse rendono nella valorizzazione dei giovani finalizzata alla crescita delle rappresentative nazionali. Per il 2015 i suddetti corrispettivi non sono stati previsti. Budget BDG Definitivo Delta % ANNO CONTABILE ANNO CONTABILE 1 Preparazione olimpica/rappresentative Nazionali % 2 Ufficiali di Gara % 3 Organizz. Manifestaz. Sportive Internazionali % 4 Organizz. Manifestaz. Sportive Nazionali (Escluso sq. Nazionali) % 5 Formazione-Ricerca-e-Documentazione % 6 Promozione sportiva % 7 Trasferimenti per l'attività sportiva % 8 Gestione impianti sportivi % Costi della Produzione % 12

15 1. Preparazione Olimpica/Rappresentative Nazionali 13,0 mio I costi previsti in tale mastro sono relativi all organizzazione eo partecipazione delle diverse Nazionali federali (maschili, femminili, di Calcio a 5, Beach Soccer) alle manifestazioni internazionali programmate per l esercizio 2015, sulla base della pianificazione effettuata dal Club Italia. La valorizzazione delle attività che verranno gestite nel corso del prossimo esercizio riguarderà circa 160 eventi tra gare ufficiali, gare amichevoli, tornei internazionali, fasi di qualificazioni a Campionati Europei, raduni e stage. Si segnala la partecipazione della Nazionale under 21 al fase finale del Campionato Europeo che si svolgerà nel mese di giugno in Repubblica Ceca. Di seguito viene rappresentata il numero delle attività delle diverse Nazionali federali Nazionale Fem. U19 Nazionale Femminile A Nazionale U15 Nazionale U16 Nazionale U17 Nazionale U18 Nazionale U19 Nazionale U20 Nazionale U21 Nazionale A RADUNI Nazionale Beach Soccer Nazionale Calcio 5 - Fem A Nazionale Calcio 5 - U21 Nazionale Calcio 5 - A Nazionale Femminile U EVENTI/STAGE (escluso fase finale C.E. Naz. U21) 13

16 Di seguito sono descritti i principali scostamenti del Mastro Preparazione Olimpica/Rappresentative Nazionali rispetto al budget definitivo 2014: o 7,0 mio è il decremento legato prevalentemente al Mondiale in Brasile i cui costi hanno caratterizzato l esercizio 2014; o 9,0 mio è il decremento relativo ai corrispettivi destinati alla Lega B e alla Lega Pro in relazione alle prestazioni rese nell ambito dello sviluppo dei vivai nazionali e finalizzati a promuovere e incentivare la formazione tecnico-agonistica dei giovani calciatori italiani. Come già segnalato precedentemente, la Federazione in considerazione delle minori risorse a disposizione e della evidente necessità di trasferire parte del risultato della propria attività commerciale al finanziamento di attività istituzionali precedentemente coperte dal contributo Coni, ha dovuto, se pur forzatamente, rinunciare, al momento, al rinnovo delle convenzioni con le due Leghe professionistiche; o 2,0 mio è il decremento relativo al corrispettivo destinato all AIC che, per le stesse motivazioni inerenti le due Leghe Professionistiche, subirà una riduzione del 50% rispetto all esercizio 2014; o + 5,9 mio sono legati ai compensi dello staff tecnico della Nazionale A il cui valore risulta compensato parzialmente dai maggiori ricavi previsti nel contratto Puma; o 0,8 mio sono relativi ai minori corrispettivi previsti per l Advisor commerciale Infront e Sole 24; o 0,1 mio sono relativi alla riduzione del contratto Deloitte legato ai controlli sui bilanci delle Società Professionistiche. Tale efficientamento ha riguardato la stagione sportiva 2014/2015 con effetti positivi su entrambi gli esercizi (2014: - 0,1 mio ; 2015: - 0,1 mio ). 14

17 2. Ufficiali di Gara - 3,7 mio In tale mastro trovano allocazione i costi relativi ai rimborsi spese e ai gettoni degli Ufficiali di gara nonché i compensi dei componenti gli Organi Tecnici Nazionali; inoltre è stato definito per ciascun Organo Tecnico, sia esso Nazionale che Regionale, il budget corrispondente ai campionati designati. Il perimetro del budget è stato definito sulla base della stima del numero di gare previste per la corrente stagione sportiva nonché attraverso il monitoraggio dell andamento dei rimborsi medi consuntivi, a perimetro di gare costanti, della passata stagione sportiva 2013/2014. A seguito della riduzione del contributo Coni è stato effettuato un taglio sulle risorse destinate a tale attività pari all 8% rispetto al budget definitivo Organizzazione Manifestazioni Sportive Internazionali - 0,1 mio La voce risulta non movimentata per il 2015 ancorché sia prevista l organizzazione della fase Finale del Campionato Europeo U17 Femminile in Italia (l importo di 0,1 mio è inserito nella sezione Accantonamenti). 4. Organizzazione Manifestazioni Sportive Nazionali -0,6 mio Il dato risulta sostanzialmente in linea con il budget dell esercizio precedente. Il delta evidenziato è relativo ai costi sostenuti nel 2014 per l organizzazione e la realizzazione della Mostra del Calcio svolta presso l Auditorium di Roma. 15

18 5. Formazione Ricerca Documentazione - 0,5 mio In tale mastro sono annoverate le risorse destinate all Associazione Italiana Arbitri, al Settore Tecnico e al Settore Giovanile e Scolastico per le attività da svolgere sulla base degli indirizzi che il vertice federale assegna loro. Il decremento registrato, rispetto al budget definitivo 2014, è relativo ad un ottimizzazione delle spese di trasferta e soggiorno dei corsi di formazione dei quadri tecnici pianificati dal Settore Tecnico. Si segnala, inoltre, che dalla stagione 2014/2015 il Settore Giovanile Scolastico non organizzerà più i corsi di formazione per istruttori operanti in ambito giovanile. 6. Promozione Sportiva - 0,8 mio I costi previsti son relativi a tutte le attività svolte a livello organizzativo sul territorio dalla Lega Nazionale Dilettanti e dal Settore Giovanile e Scolastico per la promozione e lo sviluppo dell attività calcistica giovanile. Anche in questo caso la riduzione del contributo Coni ha imposto alla Federazione un taglio delle risorse destinate alla Lnd per un importo di 0,8 mio. 7. Trasferimenti per l attività sportiva - 0,1 mio Il decremento registrato è riferito ai minori costi legati ai ripescaggi in coerenza con quanto già indicato tra i ricavi nella voce delle Quote degli Associati. 8. Gestione Impianti sportivi Il dato risulta in linea con il budget

19 Costi di Funzionamento Budget BDG Definitivo Delta % ANNO CONTABILE ANNO CONTABILE 9 Costi del personale % 10 Spese generali % Costi di Funzionamento % 9. Costi del Personale - 0,3 mio Il valore del budget 2015 risulta in leggero calo rispetto al budget definitivo dell anno Nella costruzione del Budget 2015 sono stati presi in considerazione gli scenari relativi alle diverse tipologie contrattuali presenti in Federazione che possono essere ricondotti ad una gestione centralizzata da parte di Risorse Umane e Organizzazione, insieme ad alcuni mirati interventi su specifiche voci del costo del personale. Considerando le fattispecie di seguito specificate, il costo ipotizzato, rispetto alla previsione 2014, tiene conto del nuovo modello organizzativo predisposto e della sua evoluzione per il raggiungimento dei complessi obiettivi aziendali posti pr il Un piano per valutare esodi per chi ha i requisiti pensionistici gia' raggiunti sara' predisposto, utilizzando un fondo gia' accantonato nella variazione al budget Si riportano di seguito i principali elementi di sintesi. 17

20 Dipendenti FIGC Il costo complessivo è stato calcolato utilizzando gli elementi normativi ed economici previsti dai vigenti CCNL Coni Servizi e FSN per il personale non dirigente e per quello del personale dirigente e giornalistico. Sono stati altresì previsti alcuni interventi di riclassificazione. Il valore corrispondente al contributo del Coni, relativo alle risorse passate presso la Federazione Italiana Giuoco Calcio, è stato inserito così come da comunicazione ufficiale. Le aliquote previdenziali sono state aggiornate tenendo conto dell aumento previsto a seguito dell introduzione del contributo per il fondo di solidarietà residuale. Sulla base dei nuovi inserimenti sono stati inoltre riallineati tutti gli stanziamenti riferiti al Fondo di previdenza complementare, al Fondo Indennità di Cassa/ Maneggio Denaro e al Fondo Indennità di Reperibilità. E stato inoltre previsto un fondo di rivalutazione del CCNL scaduto il 31/12/12 ed è stato quantificato il valore medio del debito verso i dipendenti per ferie 2015 (giornalisti, dirigenti e non dirigenti) mentre le spese per trasferta sono rimaste invariate rispetto al 2014 tenendo conto dello svolgimento delle manifestazioni previste per il Contratti atipici Il perimetro analizzato si riferisce esclusivamente alle risorse riconducibili ad una gestione centralizzata da parte RUO. Per il calcolo del costo azienda sono state aggiornate le aliquote previdenziali sulla base degli aumenti previsti per l anno Contratti di somministrazione (interinali) Il costo stimato si riferisce alle risorse già contrattualizzate e riferibili alle attuali esigenze organizzative. 18

21 10. Spese Generali - 0,5 mio Tale riduzione tiene conto di: o 0,2 mio : riferiti ai costi dell Assemblea Elettiva svoltasi nel mese di agosto 2014 e non prevista nell esercizio 2015; o 0,3 mio sono collegati ad un ottimizzazione dei costi di funzionamento della struttura federale. Ammortamenti ed Accantonamenti Budget BDG Definitivo Delta % ANNO CONTABILE ANNO CONTABILE Ammortamenti % Accantonamento f.di rischi e oneri % Nella sezione Ammortamenti è stato previsto un rafforzamento della struttura informatica legata al miglioramento della gestione dei dati del tesseramento. Nella sezione Accantonamenti sono stati inseriti i potenziali maggiori oneri previdenziali legati ai contratti dei diritti di immagine degli arbitri ed assistenti Can A e Can B relativi alla stagione sportiva 2014/2015, la quota di rivalutazione del contratto nazionale dei dipendenti nonché le risorse destinate all organizzazione in Italia della fase finale del Campionato Europeo Under 15 Femminile. 19

22 TASSE E IMPOSTE 9,0 mio In un contesto come quello prospettato, è evidente che la politica di contenimento dei costi commerciali produce un duplice effetto: l'aumento significativo del risultato della gestione commerciale e la crescita contestuale del carico fiscale. Quest'ultimo effetto risulta assolutamente ineludibile e nello stesso tempo indispensabile per garantire le risorse necessarie al finanziamento delle attività istituzionali. CONCLUSIONI La Federazione, nella consapevolezza della complessa situazione che sarà obbligata a gestire nell esercizio 2015, in relazione ai minori introiti a propria disposizione, legati sia al taglio delle risorse Coni che alla mancanza degli introiti straordinari provenienti dalle grandi manifestazioni (Europei e/o Mondiali), ha predisposto il Budget dell esercizio 2015 sviluppando una strategia innovativa improntata sulla trasparenza e l efficienza, oltre che individuando obiettivi chiari a tutti gli stakeholder in conformità alle indicazioni dello Statuto federale con l intento di ottimizzare il più possibile sia l area dei costi che quella legata al reperimento di ulteriori fonti di ricavo. Tutto ciò al fine di poter garantire servizi ancor più ampi e qualitativamente migliorati a tutte le Componenti Federali perseguendo nel contempo il suo scopo istituzionale di promuovere e disciplinare l attività del giuoco del calcio e gli aspetti sociali ad essa connessi. 20

23 " FIGC - Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti al budget 2015 RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI ALBUDGET Il budget 2015, oggetto della presente relazione, è stato predisposto, ai sensi dell'rot. 18 dello statuto federale, in data 16 dicembre 2014 dal Direttore Generale, su proposta del Presidente Federale, e nella stessa data ha ottenuto il parere favorevole del Comitato di Presidenza. Nella stessa sede la documentazione contabile, corredata dalla relazione sulle previsioni della gestione, è stata consegnata al Collegio dei Revisori. In via preliminare questo Collegio evidenzia che l'approvazione del Budget 2015 viene effettuata entro il 31 dicembre p.v. secondo quanto indicato dal Coni con lettera del Segretario Generale Dott. Fabbricini del 28 novembre U.S. prot / L'elaborato espone, in sintesi, i seguenti dati: Budget BDG Delta Definitivo Contributi CONI ( ) Quote degli associati Ricavi da manifestazioni internazionali ( ) Conb'ibuti dello Stato Regioni Enti Locali O O O Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni ( ) Altri ricavi ( ) Valore della Produzione della Attività Centrale ( ) Va/ore de/la ProdU2ione della Altil'ità Territoriale ( ) Valore della Produzione ( ) Preparazione olimpica/rappresentative Nazionali ( ) Ufficiali di Gara ( ) Organizzo Manifestaz. Sportive Internazionali O (98.185) Organizzo Manifestaz. Sportive Nazionali (Escluso sq Nazionali) ( ) Organismi internazionali O O O Formazione-Ricerca-e-Documentazione ( ) Promozione sportiva ( ) Trasferimenti per l'attività sportiva ( ) Gestione impianti sportivi (5.000) Costi dell'attiyità sportiva centrale ( ) Costi dell'attività ~porliva territoriale (99.976) Costi della Produzione ( ) Costi del personale ( ) Spese generali ( ) Costi di FunzionamenfoAttività Centrale ( ) Costi di Funzionamento Attività Territoriale (11.784) Costi di Funzionamento ( ) Amm ortamenti Accantonamento C.di rischi e oneri Accantonamento f.di a Destinazione Vincolate O O O Delta Valore ProduziOlze e Costi Gestione ( ) ,./07.699) &I Collegio dei Revisori dei Conti

24 '. FIGC - Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti al budget 2015 Proventi ed oneri finanziari (2.181) Proventi ed oneri straordinari O ( ) Risultato Allte Imposte ( ) ( ) Tasse ed Imposte Risultato d'esercizio ( ) ( ) 3. Per quanto attiene ai ricavi. il Collegio richiama in via preliminare le comunicazioni del CONI del 29110/2014 e 181I 1/2014, avente per oggetto la determinazione dei contributi 2015 assegnati alla FIGC per l'importo complessivo di 46,1 milioni di euro, comprensivi della rifusione del personale ex CONI, cosi ripartiti: - circa 8,5 milioni di euro per "attività di PO/AL"; - circa 31,6 milioni di euro per "attività sportiva"; - circa 4,4 milioni di euro per "risorse umane ex CONI Servizi S.p.A."; - circa 1,6 milioni di euro da destinare alla Lega Nazionale Dilettanti e alla Lega PRO per il costo del personale. Quanto agli altri ricavi indicati nel budget 2015, gli stessi sono stati stimati sulla base delle informazioni disponibili. A proposito delle voci più significative, si evidenzia quanto segue: a) i ricavi da manifestazioni internazionali ammontano a circa 33,7 milioni di euro e tengono conto del mix di manifestazioni previste nel corso dell'esercizio Le voci più rilevanti sono rappresentate da diritti televisivi (circa 31,1 milioni di euro) calcolati sui parametri del contratto RAI sottoscritto in essere per il quadriennio e sulla base dell'aècordo Defa relativo alla centralizzazione dei diritti televisivi sottoscritto dal Presidente Federale il 14112/20 lo e dalla vendita di biglietteria (circa 2,2 milioni di euro); b) i ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni ammontano a circa 40,9 milioni di euro e si riferiscono al contratto dello sponsor tecnico (circa 18,4 milioni di euro), alle royalties (circa 1,0 milione di euro), alle operazioni permutative in essere (circa 7,0 milioni di euro), alle sponsorizzazioni (circa 14,5 milioni di euro). c) le quote degli associati, pari a circa 16,1 milioni di euro, si riferiscono alla' stima dei tesseramenti federali, incluse le quote di iscrizione a corsi, le tasse di gare e multe e le tasse reclamo. 4. Con riferimento ai costi si rileva quanto segue: a) i costi per preparazione olimpica / rappresentative nazionali, pari a circa 40,6 milioni di euro, si riferiscono allo svolgimento delle attività_delle_dh'erse-nazionaileederali-çmaschili., femminili, di Calcio a 5) impegnate nelle manifestazioni previste per l'anno 2015, sulla base iii Collegio dei Revisori dei Conti

25 FIGC - Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti al budget 2015 della pianificazione effettuata dalla struttura squadre nazionali, e ricomprendono: (i) costi per la partecipazione a manifestazioni internazionali da parte delle squadre nazionali per circa 19,6 milioni di euro; per quanto riguarda il contratto con l'associazione Italiana Calciatori, nelle more della formalizzazione del nuovo contratto, è stato iscritto nel budget 2015 con una riduzione del 50% dell'importo del 2014 (2,0 milioni di euro); (ii) interventi per gli atleti relativi alle coperture assicurative per circa 0,8 milioni di euro; (iii) compensi per prestazioni contrattuali per circa 15,7 milioni di euro di cui per compensi allo stafftecnico e sanitario per circa 14,3 milioni di euro; in proposito si rileva che per l'esercizio 2015 non è stato previsto alcun corrispettivo per la Lega di Serie B e la Lega PRO e costi afferenti alla produzione dei ricavi commerciali stimati in circa 0,9 milione di euro; (iv) controlli commissioni su attività sportiva, pari a circa 4,5 milioni di euro, relativamente alle risorse necessarie alle attività gestionali di tutti gli Organi di Giustizia SpOitiva e degli organismi antidoping; b) la previsione inerente gli ufficiali di gara, che, al pari dei precedenti esercizi, è una tra la le più rilevanti voci di spesa, è stata determinata tenendo conto della stima del numero di gare previste per la corrente stagione sportiva, nonché attraverso il monitoraggio dell'andamento dei rimborsi medi consuntivi, a perimetro di gare costanti, della stagione sportiva 2013/2014 che ammonta a circa 42,8 milioni di euro. La riduzione registrata rispetto all'esercizio 2014 è dovuto alla riduzione del contributo Coni e aila più ampia ottimizzazione dei costi federali. La FlGC, con il SUppOltO delle Leghe competenti, continuerà ad esercitare un ruolo di verifica dell'andamento dei costi nel corso dell'intera stagione; c) i costi per formazione, ricerca e documentazione, pari a circa 5,9 milioni di euro, si riferiscono alle risorse destinate all'aia (formazione, organizzazione e reclutamento della forza arbitrale fmalizzati alla direzione di tutte le gare dei campionati dilettantistici e professionistici), al Settore Tecnico Federale (formazione, istruzione e aggiornamento dei quadri tecnici e medici impiegati nell'organizzazione federale) e al Settore Giovanile e Scolastico (organizzazione a livello provinciale, con l'ausilio del Coordinatore Federale, di corsi per istruttori di scuola calcio); d) i costi per promozione sportiva, pari a circa 4,5 milioni di euro, sono relativi alle attività svolte a livello organizzativo sul territorio dalla Lega Nazionale Dilettanti e dal Settore Giovanile e Scolastico per la promozione e lo sviluppo dell'attività calcistica giovanile; e) le spese generali sono stimate in complessivi 20,0 milioni di euro; f) i costi per il personale sono stimati in complessivi 17,4 milioni di euro. Con riferimento alle voci di costo di cui alle precedenti lettere b) c) d) e) ed f), il Collegio evidenzia che le stesse, pur essendo diminuite rispetto al budget definitivo 2014 per complessivi 5,8 milioni di euro, continuano a rappresentare - unitamente ai costi per il software, ai servizi informatici in genere, ai costi connessi al marketing, alle spese per trasferte e U Collegio dei Revisori dei Conti

26 .. FIGC - Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti al budget 2015 consulenze ed alle risorse destinate al Settore Tecnico, Settore Giovanile e Scolastico e alla Associazione Italiana Arbitri, ceutri di costo sensibili, ad avviso di questo Collegio, che necessitano di nn attento monitoraggio e di ulteriori interventi di ottimizzazione e razionalizzazione. L'accantonamento alondo rischi e oneri ammonta a circa l,l milioni di euro ed è relativo principalmente alla stima dei costi degli oneri previdenziali (0,8 milione di euro) per l'ipotesi di modifica del contratto dei diritti di immagine degli arbitri professionistici. Le imposte stimate per l'esercizio pari a 9,0 milioni di euro, in aumento rispetto al 2014 per 2,35 milioni di euro, sono dovute all'aumento dei ricavi commerciali ed alla riduzione dei relativi costi. 5. In conclusione questo Collegio, nel richiamare quanto evidenziato nel precedente paragrafo 4 alle lettere b) c) d) e) ed f), esprime il proprio parere favorevole al budget per l'esercizio 2015 raccomandando la necessità del controllo, almeno trimestrale, dell'andamento della gestione. Roma, 17 dicembre 2014 IL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI r Silvio ~.tl'~~'> Valter PASTENA iii Collegio dei Revisori dei Conti