GECOM PAGHE Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Update) Data di rilascio:

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1 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. RELEASE Versione Applicativo: GECOM PAGHE Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Update) Data di rilascio: COMPATIBILITA GECOM PAGHE GECOM EMENS GECOM F STUDIO PAGHE Requisiti minimi per il software di base specifici per l applicativo SysInt/W TeamPortal SysIntGateway INSTALLAZIONE AMBIENTE WINDOWS L applicativo potrà essere installato a seconda della modalità di distribuzione. 1. Modulo autoscompattante autoinst : Selezionare il bottone installa 2. CDROM applicativi TeamCD: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione INSTALLAZIONE AMBIENTE LINUX Dalla console, come super-utente (root), digitare il comando AGGTAR. Le modalità di installazione rese disponibili da questo comando saranno: CD-ROM: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione EXE: Scaricare i file in arrivo da TeamCast e confermare l avvio dell installazione AVVERTENZE Dopo aver installato la presente versione, è necessario effettuare il comando di conversione CONVERS IN EVIDENZA: Comunicazione telematica per ricezione modelli (v. pag. 6) Sgravio contributivo contrattazione di II livello 2009 (v. pag. 11) 1

2 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. INDICE Conversione Archivi... 5 CONVERS... 5 Utility e funzioni varie... 6 TE Comunicazione per la ricezione in via telematica dei dati relativi ai modelli Implementazione software... 7 Sgravio contributivo contrattazione di II livello Rideterminazione del tetto retributivo decontribuzione RESDEC Ricalcolo importi oggetto di decontribuzione Recupero ulteriore quota oggetto di sgravio Tassazione dei contributi restituiti al dipendente Trattamento malattia settore Terziario Confcomm Rinnovo CCNL Terziario Confcommercio (Ipotesi di accordo 26 febbraio 2011) TB Tabella malattia GEMA Gestione malattia LIMA01 / CEDOL Liquidazione eventi di malattia Archivi di base TB Descrizione settori aziendali Trattamento apprendisti TB Tabella Minimi contrattuali e contingenza TB Retribuzione apprendisti TB Data rinnovo contratto TB Calendario settimanale base AZIE / DIPE Codice contratto INPS DIPE Voci automatiche dipendente Comune versamento addizionale comunale

3 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. Scheda Prestiti : calcolo pignoramento a percentuale Sezione Progressivi TFR Altri dati > Altri progressivi: inserimento nuovo campo Recupero dec. t. separata AZIE Creazione posizione Inail GEPRI Implementazioni varie CONTRA Inserimento nuove funzionalità Elaborazioni mensili CEDOL Deducibilità contributi ad enti aventi fini assistenziali Compensi in natura Funzione Genera tutti Funzione Togli stampato Funzioni Cedolini precedenti Testata cedolino aggiuntivo Scheda Sviluppo Variazione voci da sviluppo automatico Scheda Totali Tassazione separata Trattamento economico festività 17 marzo CEDOL (sviluppo automatico) Aziende EDILI CIG PDFPAG Invio / archiviazione stampa in PDF STMA Elenco eventi in archivio CEDOLB Ricalcolo cedolini STCED / STIBON Dati pagamento INFTFRW Stampa informativa TFR PSQUA / PSQUARTF / STOQUA Primanota conti personalizzati SCADE Stampa scadenzario aziende / dipendenti Altri enti DMA Trasferimento contribuiti INPDAP in F STENBI Stampa brogliaccio mensile STEDIL Cassa Edile di Bari

4 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. Utility procedura IMPVOCI Creazione automatica voci di calcolo RESAZI Importazione aziende Console telematici Gestione console telematici: invio scadenze e forniture DMA e ENPALS INICONS Inizializzazione adempimenti Funzionalità Export Estrazione dati contributi sociali dipendente (archivio EXPDIPCS) Estrazione dati anagrafica dipendente Anomalie corrette DMA Denuncia mensile retribuzioni INPDAP GESCUD Generazione CUD MCUD Stampa CUD CEDOL Testata cedolino CEDOL Scheda Sviluppo CEDOL Cedolini aggiuntivi CEDOL Collaboratori domestici CEDOL Giorni detrazione operai agricoli OTD CEDOL Dipendenti ENPALS CEDOL CEDOL Oneri detraibili 19% QUADR Credito settore Pesca QUADR Contributi altri enti QUADR PDFPAG Invio modello CUD CERCA / STCERCA Verifica / stampa situazione elaborazioni FLAGLUL Ripristino flag stampa cedolino e presenze DIPE Arrotondamento precedente AZIE / DIPE Variazioni storiche STCED RATEIM Prospetto ad importo STOQUA Primanota storica Funzionalità EXPORT QVEXPO Estrazione dati per Evolve PRESMP STEDIL Cassa Edile di Torino, Aosta, Cuneo e Asti

5 Conversione Archivi CONVERS CONVERS Dopo aver installato la versione è necessario effettuare la conversione degli archivi mediante il comando CONVERS. Richiamando il comando CONVERS viene visualizzata una schermata che elenca le varie fasi della conversione che vengono eseguite in sequenza, ciascuna delle quali svolge singole operazioni sugli archivi. Il loro completamento viene segnalato a fianco di ciascuna. A N N O T A Z I O N I Al fine di prevenire eventuali inconvenienti, è consigliabile effettuare una copia degli archivi prima di effettuare le operazioni di conversione; In caso di interruzione imprevista, la conversione deve essere rilanciata: il processo verrà ripreso dalla fase in cui è stato interrotto; Il comando di conversione non è ripetibile; La conversione può essere eseguita anche in corso di elaborazione della mensilità. Il programma di conversione effettua le seguenti operazioni: 5

6 Utility e funzioni varie TE7304 Comunicazione per la ricezione in via telematica dei dati relativi ai modelli L Agenzia delle Entrate con provvedimento del 25 febbraio 2011, ha approvato il modello di Comunicazione per la ricezione in via telematica dei dati relativi ai mod resi disponibili dall Agenzia delle Entrate, con le relative istruzioni e specifiche tecniche per la trasmissione telematica dei dati. In funzione delle modifiche apportate al suddetto modello, è previsto che tutti i sostituti interessati devono provvedere, anche mediante intermediario abilitato, alla trasmissione della comunicazione con il nuovo modello, anche se non risultano variazioni rispetto a quanto già precedentemente comunicato. Il termine per l invio telematico della comunicazione in oggetto è fissato al 31 marzo Il nuovo modello di comunicazione prevede le novità di seguito descritte: Eliminata l indicazione dei diversi codici sede presso cui ricevere i modelli mediante Entratel. Nella comunicazione in oggetto, pertanto, può essere indicata un unica sede Entratel (del sostituto o dell intermediario delegato) presso cui ricevere le risultanze dell assistenza fiscale. I diversi codici sede eventualmente indicati nei modelli CUD dei propri dipendenti verranno riportati nel modello 730-4, al fine di consentire, successivamente alla ricezione, la suddivisione dei modelli fra le diverse sedi operative in cui risulta articolata l azienda. Inserito il campo Protocollo modello 770 Semplificato presentato lo scorso anno, nel quale deve essere indicato il numero di protocollo attribuito dall Agenzia delle entrate all ultimo modello 770 Semplificato presentato nell anno precedente quello di inoltro della comunicazione. Se nell anno precedente, tale modello non è stato presentato deve essere contrassegnata l apposita casella Modello 770 Semplificato dello scorso anno non presentato. Eliminata l indicazione della provincia di riferimento del sostituto d imposta. Inserita la sezione Comunicazione sostitutiva da compilare in caso di successiva comunicazione inviata al fine di variare i dati già comunicati con il nuovo modello nell anno 2011; in tal caso, infatti, è richiesta l indicazione del numero di protocollo attribuito alla precedente comunicazione. Inserita la sezione Delega del sostituto da compilare obbligatoriamente nel caso in cui il sostituto deleghi un intermediario alla ricezione dei dati relativi ai modelli dei propri dipendenti (compilazione del quadro B della comunicazione stessa). In tale sezione deve essere riportato il codice fiscale e la firma del sostituto nonché il codice fiscale dell intermediario incaricato. 6

7 Implementazione software Il programma TE7304 è stato implementato al fine di generare la comunicazione telematica in oggetto sulla base del nuovo modello predisposto dall Agenzia delle entrate. Si precisa che dopo l installazione della presente versione non è possibile visualizzare all interno del comando TE7304 le comunicazioni generate lo scorso anno. Mediante una nuova funzione di prelievo (v. funzione Dichiarazioni A.P. + Protocollo ) è possibile comunque predisporre le comunicazioni da presentare entro il 31 marzo 2001 prelevando integralmente le informazioni inserite nelle comunicazioni inviate nel 2010, integrandole con il numero di protocollo di invio 770. Gestione indirizzario 770 Nel programma di generazione e gestione della comunicazione in oggetto (comando TE7304) è stata inserita la sezione Gestione indirizzari : In tale sede è possibile indicare la directory relativa agli archivi della procedura 770, utili alla compilazione automatica del campo Protocollo modello 770 Semplificato presentato lo scorso anno. Si precisa che il programma propone automaticamente la directory \C , o la directory appropriata in caso di installazioni Unix/Linux; è necessario verificare la compilazione di tale campo nel caso in cui la directory 770 risulti diversa da quella standard. Prelievo dati Nella sezione Prelievo dati è stata inserita la nuova funzione Dichiarazioni A.P. + Protocollo : 7

8 Tale funzione consente di generare la nuova comunicazione prelevando i dati dalla comunicazione elaborata nel 2010, ed integrandola con il protocollo di invio del modello 770/2010 rilevato dagli archivi della procedura 770, indicati nella sezione Gestione indirizzari. Nel caso in cui nella comunicazione inviata nel 2010 siano state indicate più sedi operative, nella nuova comunicazione verranno riportati i dati relativi alla prima sede, posto che nel nuovo modello deve essere indicata un unica sede per il ricevimento dei modelli 730/4. La funzione Prelievo consente, come in precedenza, di generare una nuova comunicazione sulla base dei dati rilevati dall anagrafica azienda ed indicati dall utente in fase di impostazione del comando stesso. Rispetto alla precedente versione, tale funzione consente di prelevare anche il protocollo dell ultimo invio del modello 770/2010 dai relativi archivi indicati nella sezione Gestione indirizzari ; Gestione dati Dati generali In Gestione dati, sezione Dati generali sono stati inseriti i nuovi dati richiesti con riferimento al sostituto d imposta: 8

9 Protocollo 770 semplificato / 770 semplificato non presentato Nel campo Protocollo 770 semplificato va indicato il numero di protocollo assegnato dall Agenzia delle entrate all ultimo invio del modello 770 Semplificato effettuato dall azienda nell anno precedente; tale dato viene automaticamente prelevato dagli archivi 770 collegati nella sezione Gestione indirizzari. Si ricorda che, all interno degli archivi 770, il numero di protocollo viene rilevato dalla sezione Riepilogo spedizioni ( 770 Semplificato ), verificando il Numero protocollo relativo alla spedizione contenente l azienda interessata e la specifica Sotto numerazione attribuita all azienda stessa: Nel caso in cui l azienda non venga rilevata fra le spedizioni 770 effettuate nel 2010, il campo Protocollo 770 semplificato non verrà compilato, ma verrà contrassegnata la casella 770 semplificato non presentato. In assenza degli archivi relativi alla procedura 770, il programma evidenzierà il seguente messaggio: Selezionando Si il programma procederà comunque alla generazione della comunicazione nella quale risulterà contrassegnata la casella 770 Semplificato non presentato. Comunicazione sostitutiva Al fine di variare uno o più dati precedentemente comunicati nel 2011 (con il nuovo modello), è necessario inviare una nuova comunicazione indicando nel presente campo il numero di protocollo attribuito alla precedente comunicazione che si intende sostituire. Tale dato deve essere inserito manualmente dall utente. Quadro A / Quadro B Nella gestione del quadro A e B della comunicazione (uno alternativo all altro) è stata eliminata la possibilità di indicare più di una sede per il ricevimento in via telematica dei modelli 730-4: 9

10 Stampa / Telematico comunicazione - delega del sostituto Nel caso in cui il sostituto deleghi un intermediario per la ricezione dei modelli dei propri dipendenti (compilazione del quadro B), il codice fiscale del sostituto e dell intermediario (indicati nei rispettivi quadri della comunicazione) nonché la ragione sociale/nome del sostituto verranno riportati anche nel quadro Delega del sostituto del nuovo modello di comunicazione. Per il dettaglio delle funzionalità del comando TE7304 non modificate con la presente versione, si rinvia alle note operative. 10

11 Sgravio contributivo contrattazione di II livello 2009 Rideterminazione del tetto retributivo decontribuzione 2009 Il DM 17 dicembre 2009, in attuazione della previsione contenuta nella legge n. 247/2007 in materia di sgravi contributivi sulle erogazioni previste dai contratti collettivi di secondo livello, può, in relazione al monitoraggio delle domande e delle risorse finanziarie impegnate, rideterminare il tetto entro il quale richiedere il beneficio contributivo, fermo restando il limite massimo della retribuzione contrattuale, individuato dalla legge n. 247 nella misura del 5%. Ciò premesso, l Inps, con il Messaggio n del 25 febbraio 2011, ha reso noto che le Amministrazioni interessate hanno concordato che le somme residue riferite al 2009 siano utilizzate rideterminando il tetto massimo fino alla percentuale del 2,50% della retribuzione contrattuale annua dei lavoratori interessati, così che i datori di lavoro già autorizzati allo sgravio per l anno 2009 potranno recuperare l ulteriore percentuale spettante (massimo 0,25%), in sede di conguaglio contributivo secondo le modalità disposte dallo stesso Istituto. La percentuale aggiuntiva potrà essere interamente fruita (0,25%) esclusivamente in presenza di premi il cui ammontare complessivo si sia collocato nei limiti del tetto rideterminato (2,50%), ovvero lo abbia superato, mentre se l erogazione oggetto di sgravio sia stata di importo inferiore rispetto a detta percentuale, i datori di lavoro dovranno limitarsi al recupero della sola quota effettivamente spettante. L Inps ricorda che lo sgravio contributivo è fissato: entro il limite massimo di 25 punti dell aliquota a carico del datore di lavoro, al netto delle riduzioni contributive per assunzioni agevolate, delle eventuali misure compensative spettanti e, in agricoltura, al netto delle agevolazioni per territori montani e svantaggiati; dell intera quota di contributi a carico del lavoratore. La concreta fruizione del beneficio resta, inoltre, subordinata alla verifica, da parte dell Istituto, del possesso dei requisiti di regolarità contributiva. Per le modalità di recupero, il messaggio con riferimento ai diversi datori di lavoro prevede quanto segue: Datori di lavoro non agricoli I datori di lavoro già ammessi allo sgravio (e pertanto già individuati dal codice autorizzazione 9D ), per indicare il conguaglio dell ulteriore quota di incentivo spettante, potranno avvalersi dei codici causale (L944 e L945 per lo sgravio da contrattazione aziendale; L946 e L947 per lo sgravio da contrattazione territoriale) e delle modalità già indicati nel messaggio n /2010. All atto del conguaglio dello sgravio, il datore di lavoro avrà cura di restituire al lavoratore la quota di beneficio di sua competenza. Le operazioni di recupero dovranno essere effettuata entro il giorno 16 del terzo mese successivo all emanazione del presente messaggio (16 maggio 2011). Datori di lavoro agricoli I datori di lavoro agricolo già ammessi allo sgravio, per usufruire dell ulteriore quota di incentivo spettante, dovranno effettuare gli adempimenti già descritti nel messaggio n /

12 RESDEC09 Nell applicativo PAGHE è stato introdotto il programma RESDEC09 che consente di: ricalcolare lo sgravio in funzione del nuovo limite massimo decontribuibile (2,50% della retribuzione imponibile annua); procedere al recupero dell eventuale ulteriore quota di sgravio spettante, generando nei cedolini dei dipendenti interessati le opportune voci di calcolo già presenti nella sezione Sgravi decontribuzione della tabella Codici voci gestioni automatiche (TB1201). Ricalcolo importi oggetto di decontribuzione Con riferimento alla determinazione della quota oggetto di sgravio, sulla base del nuovo limite massimo decontribuibile, il programma RESDEC09 prevede due differenti modalità di calcolo: Modalità di calcolo n. 1 La prima modalità di calcolo segue il criterio applicato dal programma RESDEC (comando per il calcolo dello sgravio anno 2009). Dopo aver determinato il limite massimo decontribuibile applicando il 2,50% sull imponibile ivs dell anno 2009, il programma calcola l importo totale di sgravio, ricavando l eventuale ulteriore importo per differenza con lo sgravio già usufruito. Modalità di calcolo n. 2 La seconda modalità di calcolo segue il criterio applicato nell esempio illustrato nel messaggio Inps n del 25 febbraio 2011 che prevede la determinazione della percentuale di incremento praticabile. La percentuale è il risultato della seguente operazione: Premio decontribuibile (troncando alla seconda cifra decimale) 2,25 Imponib. IVS annuo La percentuale di incremento individuata, se positiva e nel limite massimo di 0,25, viene applicata all imponibile contributi sociali in modo da determinare l ulteriore quota di premio decontribuibile su cui calcolare lo sgravio. Questa modalità di calcolo viene abilitata se in Tabella personalizzazione (TB1203) al campo 119 RESDEC09 Calcolo sgravio su incremento praticabile è stato indicato S. Tale modalità è stata inserita in forma opzionale in quanto si presume che l esempio fornito nel messaggio Inps n. 4792, non terminando con il calcolo degli importi da decontribuire, debba intendersi come sola indicazione del tipo di risultato atteso, ovvero che l incremento dello 0,25% sia fruibile nei limiti dell importo erogato e non già decontribuito in quanto eccedente il limite percentuale precedentemente previsto (2,25%). Il programma RESDEC09 prevede le stesse opzioni di prelievo degli importi da decontribuire (1 Calcolo; 2 - Calcolo da progressivi; 3 - Calcolo da voci) illustrate nelle note operative della versione PAGHE in relazione al comando RESDEC. Si riporta di seguito un estratto delle suddette note operative: 1 - Calcolo Questa opzione deve essere eseguita dagli utenti che nell anno 2009 hanno erogato dei premi di risultato e/o evidenziato l Elemento Economico Territoriale utilizzando le opportune voci di calcolo con Cod. quadrature e DM10 pari rispettivamente a 486 e 86. Il calcolo verrà effettuato prelevando gli importi da decontribuire dai totali del cedolino. 12

13 2 Calcolo da progressivi Questa scelta può essere effettuata nel caso in cui l utente non abbia inserito nei cedolini dell anno 2009 le voci di calcolo descrittive utili ad evidenziare l Elemento Economico Territoriale e/o quelle relative a premi aziendali. Questa opzione consente di ricalcolare gli importi dello sgravio sulla base dei valori presenti ai campi Premio/EET decontribuibile di pagina 3 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE. 3 Calcolo da voci Questa scelta deve essere effettuata dagli utenti che nell anno 2009 hanno erogato dei premi e/o evidenziato nel cedolino l EET utilizzando distinte voci di calcolo ma sprovviste dei Codici quadratura e DM (premi) e 86 (EET). In tal caso, prima di eseguire tale scelta, occorre inserire: il Codice quadrature e DM nelle voci utilizzate per erogare i premi di risultato; il Codice quadrature e DM10 86 nelle voci utilizzate per evidenziare l Elemento Economico Territoriale. Con questa modalità di calcolo gli importi da decontribuire vengono prelevati dalle voci di premio e/o EET presenti nel cedolino. Recupero ulteriore quota oggetto di sgravio Dopo aver selezionato la modalità di prelievo degli importi da decontribuire, vengono richieste le seguenti informazioni, utili per effettuare il recupero dell ulteriore quota oggetto di sgravio: Aggiorno cedolino?: sono possibili le seguenti opzioni: N viene generata solo una stampa riepilogativa degli importi da rimborsare senza trasferire nel cedolino le relative voci. Per ciascun dipendente viene evidenziato lo stato del cedolino in vista della scrittura delle voci. In corrispondenza della colonna C sono presenti le seguenti lettere: 13

14 X l operazione di scrittura delle voci di conguaglio verrà eseguita correttamente; A non è possibile generare le voci di conguaglio in quanto il cedolino è aggiornato; S non è possibile generare le voci di conguaglio in quanto il cedolino è stampato; B non è possibile generare le voci di conguaglio in quanto il cedolino è bloccato; (..) non è possibile generare le voci di conguaglio in quanto il cedolino non è stato elaborato. S gli importi di sgravio c/azie e c/dipe vengono trasferiti nel cedolino del mese fiscale indicato nel campo successivo mediante le apposite voci di calcolo presenti in TB1201. Si ricorda che in TB1201 sono presenti due diverse tipologie di voci: le voci descrittive [ ] con le quali viene evidenziato nel cedolino l importo dello sgravio riferito alla contribuzione a carico dell azienda. Si sottolinea che tali voci sono caratterizzate dal Codice aggiornamento dipendente 66 che consente di sottrarre l importo dello sgravio dal valore dei contributi su retribuzione nella sezione Progressivi Ratei di DIPE con riferimento al mese in cui si effettua il recupero. le voci di competenza [ ] con le quali viene restituito al dipendente la quota di sgravio di sua competenza. Tali voci, prevedono l assoggettamento ad Irpef (campo % Assogg. Irpef = 100) e sono contraddistinte dal Codice aggiornamento dipendente 67 (assoggettamento ad imposta sostitutiva 10%). Oltre a generare nel cedolino le voci per il recupero delle ulteriori quote di sgravio, viene prodotta la stampa riepilogativa. Mese: Da Azienda / Ad Azienda: indicare la mensilità (mese fiscale) nella quale devono essere inserite le voci per il recupero degli sgravi. indicare le aziende da elaborare. La stampa prodotta da RESDEC09 si presenta in maniera differenziata a seconda della modalità di calcolo prescelta. Modalità di calcolo n. 1 Per ciascun dipendente vengono compilati tre righi: nel primo rigo viene evidenziato l importo totale oggetto di decontribuzione, calcolato da RESDEC09 sulla base del nuovo limite massimo decontribuibile (2,50%), con le relative quote di sgravio c/azienda e c/dipendente; nel secondo rigo vengono indicati gli importi oggetto di decontribuzione, memorizzati in pagina 3 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE (anno 2009), calcolati con l esecuzione di RESDEC sulla base del limite massimo decontribuibile del 2,25% (vers. PAGHE ); nel terzo rigo vengono evidenziati l ulteriore quota di premio decontribuibile e il relativo sgravio c/azienda e c/dipendente, calcolati per differenza fra i valori presenti nei due righi precedenti, da recuperare nella mensilità indicata in RESDEC09. Gli importi relativi all eventuale ulteriore quota di sgravio calcolata da RESDEC09 NON verranno memorizzati in pagina 3 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE. 14

15 Modalità di calcolo n. 2 Per ciascun dipendente vengono compilati due righi: nel primo rigo vengono evidenziati l ulteriore quota di premio decontribuibile, calcolata applicando all imponibile ivs la percentuale di incremento praticabile, e il relativo sgravio c/azienda e c/dipendente; nel secondo rigo viene indicata LA quota di premio già decontribuito (con il relativo sgravio), memorizzata in pagina 3 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE (anno 2009), calcolata con l esecuzione di RESDEC sulla base del limite massimo decontribuibile del 2,25% E possibile effettuare il recupero degli sgravi anche per i dipendenti licenziati. Per consentire al programma di generare le voci di conguaglio, è necessario elaborare un cedolino vuoto per la mensilità in cui si effettua il recupero prima di eseguire il comando RESDEC09. Si precisa che non è necessario rielaborare il cedolino successivamente alla generazione delle voci di recupero da parte di RESDEC09 in quanto tale programma provvede ad eseguire la funzione di ricalcolo dei cedolini (CEDOLB). Dopo aver eseguito il comando RESDEC09 è necessario effettuare le quadrature del mese in cui avviene il recupero (comando QUADR) al fine di trasferire gli importi da recuperare nella denuncia UNIEMENS (elemento <Denuncia Aziendale>, <AltrePartiteACredito>, <CausaleACredito>). 15

16 Tassazione dei contributi restituiti al dipendente I contributi restituiti al dipendente a seguito della rideterminazione del limite massimo decontribuibile per l anno 2009 possono essere assoggettati all imposta sostitutiva del 10% prevista per i premi di produttività e di risultato (Circolare Agenzia delle Entrate n. 48/E del ). Qualora non sussistano le condizioni per l applicazione del regime agevolato, è possibile assoggettare i suddetti importi a tassazione separata. Lo scorso anno, all atto della restituzione dei contributi riferiti allo sgravio 2009, il programma assoggettava tali importi ad aliquota agevolata del 10% o, in alternativa, a tassazione ordinaria. Solo con l elaborazione dei cedolini di conguaglio gli eventuali importi di sgravio non assoggettabili a tassazione agevolata (o per mancanza di requisiti o per superamento del limite massimo in presenza di altre somme), venivano assoggettati a tassazione separata. Il programma è stato implementato per assoggettare la contribuzione restituita al dipendente a tassazione separata già nel mese di erogazione, in assenza dei presupposti per l applicazione del regime agevolato, salvo conguaglio a fine anno o in fase di licenziamento. Il programma effettua automaticamente tale controllo per le voci di calcolo di restituzione dei contributi c/dipendente presenti nella tabella voci automatiche (TB1201), generate dal comando RESDEC09. Mensilità in cui avviene la restituzione dello sgravio In caso di applicazione dell imposta sostitutiva ( Si al campo Imposta sostitutiva DL. 93/2008 di DIPE), nel mese in cui avviene la restituzione dello sgravio, alle quote di competenza del dipendente viene applicata l imposta sostitutiva del 10% nel limite dell importo massimo consentito (6.000 euro annui). Se risulta superato il limite dei euro, la parte eccedente viene assoggettata a tassazione separata. In caso di non applicazione dell imposta sostitutiva ( No al campo Imposta sostitutiva DL. 93/2008 di DIPE), gli importi vengono assoggettati a tassazione separata. Gli importi di sgravio sui quali è stata applicata la tassazione separata vengono memorizzati nel nuovo campo Recupero decontribuzione t. separata presente nella pagina Altri dati > Altri progressivi di DIPE (oltre che nella pagina Progressivi Indennità anzianità di DIPE con anno di riferimento 2009). Mensilità di conguaglio Con l elaborazione del cedolino di conguaglio, il programma verifica l effettivo regime da applicare alle quote di sgravio c/dipendente, variando, se necessario, la tassazione applicata nel corso dell anno. Ad esempio, nel caso in cui l importo complessivo delle somme erogate nell anno assoggettabili ad imposta sostitutiva superi il tetto di euro, gli importi di sgravio restituiti al dipendente inizialmente tassati al 10%, vengono assoggettati a tassazione separata, nel limite dell importo eccedente euro. L importo viene stornato dai campi relativi alle somme sulle quali è stata applicata l imposta sostitutiva (DIPE > Progressivi Irpef e detrazioni, sez. Imposta sostitutiva dl 93/2008 ) e memorizzato al campo Recupero decontribuzione t. separata di pagina Altri dati > Altri progressivi di DIPE. Nel caso, invece, di applicazione dell imposta sostitutiva sulle somme inizialmente assoggettate a tassazione separata (ad esempio a seguito dell indicazione del codice S al campo Imposta sostitutiva DL. 93/2008 di DIPE successivamente alla restituzione dei contributi), l importo dello sgravio assoggettato a tassazione separata viene stornato dal campo Recupero decontribuzione t. separata di pagina Altri dati > Altri 16

17 progressivi di DIPE e memorizzato nella pagina Progressivi Irpef e detrazioni di DIPE, nei campi relativi all imposta sostitutiva dl 93/2008. La restituzione, da parte dell azienda, dell irpef 1002 al dipendente può determinare la generazione di un credito in capo all azienda che verrà utilizzato a scomputo degli altri tributi. 17

18 Trattamento malattia settore Terziario Confcomm. Rinnovo CCNL Terziario Confcommercio (Ipotesi di accordo 26 febbraio 2011) Con l Ipotesi di accordo del 26 febbraio 2011, le parti stipulanti hanno stabilito che l integrazione a carico azienda da corrispondere per i primi tre giorni di malattia (periodo di carenza) ai dipendenti non apprendisti deve essere determinata in misura diversa a seconda del numero di eventi di malattia verificatisi durante l anno solare in corso (1 gennaio 31 dicembre). In particolare, deve essere riconosciuta in misura pari a: 100% della retribuzione con riferimento al 1 e 2 evento di malattia nell anno; 50% della retribuzione con riferimento al 3 e 4 evento di malattia nell anno; 0 (zero) con riferimento agli eventi di malattia successivi al 4. Nell applicazione di tale disposizione non devono essere considerati i seguenti eventi: malattia con ricovero ospedaliero, day hospital o per emodialisi; malattia certificata con prognosi iniziale di durata pari o superiore a 12 giorni; sclerosi multipla o progressiva e patologie gravi e continuative (art. 181, terzo comma, del CCNL), documentate da specialisti del servizio sanitario nazionale. Tali eventi, pertanto, non devono essere computati nel numero degli eventi dell anno e il relativo periodo di carenza deve sempre essere integrato al 100% della retribuzione. L applicativo PAGHE è stato implementato come di seguito descritto. Tabelle procedura / Tabelle malattia TB0901 Tabella malattia Nella Tabella malattia (TB0901), tra i valori ammessi al campo Tipo contratto è stato inserito il codice C (Commercio) che consente di identificare le tabelle relative al settore in questione: 18

19 Inserendo il codice C in tale campo, sarà possibile impostare tre distinte tabelle per l integrazione c/ditta della malattia (F4 al campo Mesi di anzianità, pag. av./ind. ), nelle quali indicare il diverso trattamento per il periodo di carenza a seconda del numero di eventi di malattia nell anno: Elaborazioni mensili / Gestione eventi tutelati GEMA01 Gestione malattia All interno della gestione dell evento di malattia (GEMA01, scelta 1) sono stati inseriti i campi Prognosi iniziale inferiore a 12 giorni ed Evento non computabile, abilitati nel caso in cui la relativa Tabella malattia (TB0901) sia caratterizzata dal codice C al campo Tipo contratto. Prognosi iniziale inferiore a 12 gg: in caso di una durata complessiva maggiore o uguale a 12 giorni, tale campo deve essere contrassegnato al fine di indicare che la prognosi iniziale dell evento (primo certificato medico), risulta comunque inferiore a 12 giorni. Tale campo risulta abilitato solo in presenza di un valore pari o superiore a 12 al campo Durata malattia giorni. 19

20 Evento non computabile: tale campo deve essere contrassegnato in caso di malattia rientrante fra le tipologie escluse dall applicazione della disposizione in esame (emodialisi, sclerosi multipla e patologie gravi e continuative). Tale evento, pertanto, non verrà computato nel numero delle malattie dell anno ed il relativo periodo di carenza verrà integrato al 100% della retribuzione (percentuale indicata nella tabella di integrazione c/ditta relativa agli eventi fino al 2 ). Elaborazioni mensili / Gestione eventi tutelati LIMA01 / CEDOL Liquidazione eventi di malattia A seguito dell indicazione del codice C al campo Tipo contratto della relativa tabella malattia, in fase di liquidazione di un evento di malattia (LIMA01 o CEDOL in caso di sviluppo automatico), il programma determinerà la tabella di integrazione c/ditta da applicare verificando il numero di eventi inseriti per lo stesso dipendente nell arco dell anno solare; a tal fine viene considerato il giorno in cui ricade l inizio di ciascun evento. Quindi, verrà utilizzata la prima, la seconda o la terza tabella di integrazione c/ditta (F4 al campo Mesi di anzianità ) a seconda che si tratti rispettivamente del 1 /2, 3 /4 o 5 /successivo evento di malattia. Nel numero degli eventi dell anno non vengono conteggiati: a ) gli eventi di malattia con ricovero ospedaliero (compilazione della sezione Ospedale in GEMA01); b ) gli eventi di durata pari o superiore a 12 giorni (campo Durata malattia giorni in GEMA01), sempreché non risulti contrassegnato il campo Prognosi iniziale inferiore a 12 gg ; c ) gli eventi per i quali risulta valorizzato il campo Evento non computabile in GEMA01. Per tali eventi, l indennità di malattia spettante verrà determinata in base alle percentuali indicate nella prima tabella di integrazione c/ditta (fino a 2 malattie nell anno). Utenti CONTRA: Con l aggiornamento CONTRA , con riferimento ai codici contratto 8161, 8162, 8792 e 8892 viene inserito il codice C nelle tabelle malattia (TB0901) relative ai codici trattamento qualifica dei dipendenti non apprendisti, compilando le relative tre tabelle di integrazione c/ditta. 20

21 Archivi di base Tabelle procedura TB0102 Descrizione settori aziendali Trattamento apprendisti Nella tabella Descrizione settori aziendali sono stati inseriti due nuovi campi utili per impostare diverse opzioni di determinazione della retribuzione dei dipendenti apprendisti. Calcolo scatti su livello del periodo In caso di gestione degli scatti di anzianità per il periodo di apprendistato, contrassegnando tale campo, gli scatti maturati in tale periodo vengono quantificati con l importo previsto per il livello di riferimento dello specifico periodo di apprendistato anziché quello previsto per il livello di destinazione finale. Verifica retribuzione su livello del periodo Tale campo riguarda il controllo delle retribuzioni degli apprendisti (attivabile mediante il campo Controllo retribuzione presente nel riquadro Dati apprendista della scheda Retribuzione di DIPE) che consente di verificare che la retribuzione al netto dei contributi dell apprendista non sia superiore alla retribuzione al netto dei contributi di un dipendente non apprendista. Contrassegnando il campo in oggetto, il confronto viene effettuato sulla retribuzione prevista per il livello di riferimento dello specifico periodo di apprendistato (livello di appartenenza), anziché sulla retribuzione prevista per il livello di destinazione finale. Utenti CONTRA: I campi sopra descritti verranno eventualmente compilati in occasione della verifica dei rinnovi contrattuali a partire dalla versione CONTRA del mese di aprile. Nel caso in cui l utente avesse la necessità di attivare una o entrambe le opzioni di calcolo, può procedere alla compilazione anche mediante la funzione di personalizzazione (tasto perrsonalizzazione ). 21

22 Tabelle procedura > Tabelle retributive TB0104 Tabella Minimi contrattuali e contingenza Nella tabella minimi contrattuali è stata prevista la possibilità di indicare importi differenziati per i singoli elementi della retribuzione in base alla data di inizio rapporto del dipendente. Selezionando il nuovo criterio di suddivisione Data inizio rapporto viene richiesta la data di riferimento da utilizzare per differenziare gli importi. Rispetto alla precedente versione è stata modificata la modalità di selezione del criterio prescelto di suddivisione degli importi: in luogo del pulsante Suddivisione (eliminato) ora è sufficiente selezionare direttamente la tipologia di suddivisione desiderata. Utenti CONTRA Con l aggiornamento del mese di marzo 2011, per i codici contratto 8421 / 8422 (Spedizioni/trasporto logistica indust.artigi.), 8423 (Autotrasporto Logistica), 8431 / 8432 (Autotrasporto Merci Confartigianato), 8291 / 8292 (Magazzini Generali) la tabella dei minimi contrattuali è stata compilata utilizzando il nuovo criterio di suddivisione per tutti i livelli con riferimento al 3 elemento (EDR, v. note operative CONTRA ). 22

23 Tabelle procedura TB0106 Retribuzione apprendisti Nella tabella Retribuzione apprendisti (TB0106) è stata inserita la possibilità di escludere dalla retribuzione del dipendente un elemento retributivo contrattualmente previsto ma che non deve essere riconosciuto nel periodo di apprendistato. Tale implementazione, attiva per gli elementi successivi al secondo (non per minimo contrattuale e contingenza), consente quindi di azzerare determinati elementi automatici durante il periodo di apprendistato, evitando la necessità di intervenire manualmente nella scheda Retribuzione di DIPE. A tal fine è necessario utilizzare la casella Fisso presente in corrispondenza di ciascun elemento: Contrassegnando tale casella, pertanto, il corrispondente elemento verrà azzerato nella scheda Retribuzione dell anagrafica dell apprendista, per poi essere automaticamente reinserito al termine del periodo di apprendistato. Utenti CONTRA: Tali campi verranno eventualmente valorizzati in occasione della verifica dei rinnovi contrattuali a partire dalla versione CONTRA del mese di aprile. 23

24 Tabelle procedura > Tabelle presen TB1101 Data rinnovo contratto In tabella Elenco contratti (TB1101) sono stati inseriti i seguenti campi: Data inserimento rinnovo: Data ultima modifica: data in cui è stato effettuato l aggiornamento, a seguito di rinnovo contrattuale, delle tabelle rilasciate con la procedura CONTRA. data in cui sono state apportate variazioni alle tabelle o alle voci di calcolo fornite con la procedura CONTRA successivamente al mese di inserimento del rinnovo contrattuale. Il campo in oggetto viene valorizzato anche nel caso di inserimento di nuovi contratti in precedenza non gestiti dalla procedura. Tali date sono utili per individuare i contratti che sono stati modificati e/o inseriti con l aggiornamento mensile dell applicativo e verranno valorizzate a decorrere dall aggiornamento del mese di marzo 2011 (CONTRA ). Tabelle procedura > Tabelle presen TB1104 Calendario settimanale base Modificato il programma al fine di consentire la visualizzazione e la modifica della tabella TB1104 creata per azienda/filiale o per dipendente anche agli utenti che, in base alle impostazioni dei permessi di accesso, risultano esclusi dalla gestione delle tabelle. 24

25 Anagrafiche e gestioni AZIE / DIPE Codice contratto INPS Per la selezione del codice contratto secondo la classificazione INPS (richiesto nella denuncia UniEmens), all interno del relativo campo Codice contratto (scheda Dati contributivi di AZIE e Trattenute di DIPE) è stata inserita la funzione di ricerca (tasto funzione F2) che consente di visualizzare e selezionare i codici contratto previsti. In tale elenco, per ciascun settore sono presenti i diversi codici di riferimento. Al fine individuare lo specifico codice interessato, nello stesso campo è presente anche la funzione Ctrl+F1 che consente di visualizzare, in formato pdf, l elenco dettagliato dei codici INPS associati a ciascun contratto collettivo, così come fornito dall INPS (Appendice B1 allegata al documento tecnico UniEmens): 25

26 Anagrafiche e gestioni DIPE Voci automatiche dipendente Portato da 15 a 30 il numero di voci automatiche collegabili al dipendente (scheda Voci di DIPE). Comune versamento addizionale comunale In caso di variazione del comune di residenza del dipendente (compilazione campo Variazione in scheda Anagrafica di DIPE), il campo relativo al comune di riferimento per il versamento dell addizionale regionale (prima casella del campo Versamento addizionali nella scheda Anagrafica di DIPE) viene automaticamente aggiornato con l esecuzione del comando AGGI per la mensilità in cui ricade il 120 giorno successivo alla data di variazione. A partire dalla presente versione, nella situazione sopra indicata il comando AGGI procedendo alla modifica del suddetto campo provvede a creare la relativa variazione storica con data di decorrenza dal 1 gior no del mese successivo a quello in aggiornamento. Scheda Prestiti : calcolo pignoramento a percentuale Il programma è stato implementato per consentire di calcolare le quote oggetto di pignoramento a percentuale, sulla retribuzione al netto delle eventuali cessioni/pignoramenti antecedenti la notifica del relativo atto. A tal fine, nella scheda Prestiti di DIPE, attivando il nuovo flag posto a lato del campo Tipologia, è possibile indicare quali trattenute escludere dalla retribuzione utile per il calcolo degli eventuali pignoramenti inseriti nei righi successivi. Il campo non è abilitato per la tipologia Prestito a rata costante. Sezione Progressivi TFR Inserito il pulsante Uscita al fine di uscire dalla sezione in oggetto senza memorizzare le modifiche apportate. Va precisato che le modifiche apportate a livello di singolo mese (pulsante F6=dettaglio mensile nei campi che lo prevedono) vengono memorizzate con la conferma di tale sezione e quindi mantenute anche selezionando il nuovo pulsante Uscita. Altri dati > Altri progressivi: inserimento nuovo campo Recupero dec. t. separata Nella pagina Altri dati > Altri progressivi di DIPE è stato inserito il nuovo campo Recupero decontribuzione t. separata nel quale vengono memorizzati gli importi di sgravio contributivo sulle erogazioni previste dai contratti collettivi di II livello restituiti al dipendente che sono stati assoggettati a tassazione separata. Il programma PSIN30, scelta 1, è stato implementato, per consentire il trasferimento degli importi presenti nel nuovo campo seguendo le impostazioni indicate al rigo Decontribuzione Dati di arrivo. 26

27 Anagrafiche e gestioni AZIE Creazione posizione Inail Inserita la possibilità di creare una nuova posizione Inail prelevando una posizione già inserita in un altra filiale dell azienda. A tal fine, all interno della funzione Crea posizione Inail (scheda INAIL di AZIE), selezionando un codice posizione non presente e quindi l opzione Prelievo, il programma consentirà di scegliere anche la filiale dalla quale si intende prelevare la posizione Inail interessata: 27

28 Anagrafiche e Gestioni GEPRI Implementazioni varie Il programma GEPRI è stato implementato come segue: 1. E stato rivisto graficamente il menu delle funzioni disponibili nonché delle varie scelte in esso presenti. In particolare, nella scelta Gestione gruppi / sottogruppi / analitici è stata riorganizzata la schermata che illustra la struttura dei gruppi e dei sottogruppi di cui si compone la primanota, alla quale si accede selezionando il tasto F3 = Struttura. 2. Nella funzione di ricerca (pulsante F2) è stata prevista la modalità di selezione per descrizione elemento; 3. Nella scelta 3 Gruppi / Sottogruppi / Analitici, sono state apportate le seguenti modifiche: 28

29 In variazione della sezione Codici elementi di totalizzazione è attivo il tasto funzione F5 = Elimina voce che consente di eliminare l elemento selezionato con conseguente scorrimento delle voci successive (in modo tale da non lasciare dei righi vuoti). All interno delle primenote duplicate per le quali è stato mantenuto l aggancio con la primanota standard di provenienza, è stata prevista la possibilità di modificare la descrizione dei gruppi, sottogruppi e analitici con codice inferiore a L utente può variare la descrizione, entrando in gestione del Gruppo / Sottogruppo / Analitico interessato (per i gruppi ed i sottogruppi mediante il pulsante F6 = Creazione ). La variazione della descrizione da parte dell utente viene evidenziata dalla presenza del simbolo. In presenza di suddetto simbolo, la descrizione imputata dall utente non verrà modificata con l esecuzione dell aggiornamento delle PN duplicate (GEPRI > UTILITY > scelta 3). In caso di variazione della descrizione viene inoltre abilitata la funzione di ricalcolo (pulsante nella sezione inferiore della schermata) che consente di ripristinare la descrizione originaria. Selezionando il pulsante di ricalcolo, non verrà più visualizzato il pallino rosso a lato della descrizione, ma la descrizione originaria verrà ripristinata solo successivamente all esecuzione dell aggiornamento delle PN duplicate. 29

30 Creazione di un gruppo o di un sottogruppo, mediante la funzione di prelievo, all interno di una primanota collegata ad una primanota standard: se si sceglie di prelevare anche i livelli inferiori (campo Prelievo livelli inferiori compilato) il programma assegna ai sottogruppi / analitici prelevati il codice attribuito nella primanota di partenza maggiorato di Ad esempio, all analitico che nella primanota di partenza è identificato dal n. 10, nella primanota di destinazione viene assegnato il codice Nel caso in cui, nella primanota di destinazione, l analitico 5010 risulti già creato, il prelievo non viene effettuato. Al fine di segnalare la presenza di eventuali voci non duplicate, viene visualizzato il seguente messaggio, con la possibilità di produrre l elenco delle anomalie riscontrate. 30

31 Anagrafiche e Gestioni CONTRA Inserimento nuove funzionalità Il comando CONTRA è stato implementato come segue: La schermata che viene visualizzata selezionando il comando CONTRA è stata suddivisa in tre sezioni. 1. Tree-view delle funzioni disponibili: La prima sezione racchiude le varie funzioni disponibili nel menù CONTRA. 2. Riquadro dei contratti aggiornati: Nel riquadro in alto destra, denominato Contratti aggiornati, viene visualizzato l elenco dei contratti, forniti con l aggiornamento dell applicativo CONTRA, che nel mese in elaborazione sono stati oggetto di rinnovo contrattuale o per i quali, pur in assenza di rinnovo, sono state apportate delle variazioni a tabelle o a voci di calcolo. In tale riquadro vengono inoltre evidenziati anche eventuali nuovi contratti inseriti nel mese, in precedenza non gestiti dalla procedura. Il programma individua i nuovi contratti e i contratti interessati da rinnovo o da variazioni verificando se la Data inserimento rinnovo e/o la Data ultima modifica indicate nelle tabelle elenco contratti (TB1101) fornite con l aggiornamento del programma ricadono nel mese in elaborazione (v. pag. 24). Per mese in elaborazione si intende il mese presente in Tabella anno e mese di elaborazione (TB0002). In assenza di tale indicazione, il programma ricava il mese in elaborazione dalla data di sistema (mese della data di sistema o mese precedente, se il giorno della data di sistema è antecedente al 20). Con riferimento a ciascun contratto incluso nell elenco, vengono fornite le seguenti informazioni: Rinnovo: campo valorizzato per i contratti che sono stati oggetto di rinnovo. La data indicata viene prelevata dal campo Data inserimento rinnovo della relativa tabella elenco contratti (TB01101). 31

32 Ultima modifica: campo valorizzato per i contratti ai quali sono state apportate variazioni a tabelle o a voci di calcolo (dello specifico raggruppamento) e per i nuovi contratti inseriti. La data indicata viene prelevata dal campo Data ultima modifica della relativa tabella elenco contratti (TB01101). Si precisa che la data visualizzata nelle colonne Rinnovo e Ultima modifica è una data convenzionale coincidente con la data di invio dell aggiornamento mensile di CONTRA. Si evidenzia, inoltre, che tali date verranno compilate a decorrere dall aggiornamento di CONTRA del mese di marzo 2011 (CONTRA ). Cod. / Contratto: Agg.: codice e descrizione del contratto inserito, rinnovato o variato. il campo viene valorizzato se, per lo specifico contratto, è stata eseguita la funzione di Aggiornamento contratti. A destra della griglia, il pulsante consente l accesso alla seguente schermata nella quale è possibile definire i parametri da utilizzare come filtro per la selezione dei contratti da visualizzare nella sezione Contratti rinnovati. Da periodo / A periodo: Controllo su periodo: Entrambi Rinnovo Ultima modifica i due campi definiscono il periodo entro il quale ricercare eventuali contratti inseriti, rinnovati o modificati; di default in entrambi i campi viene impostato il mese/anno di elaborazione (TB0002) o il mese/anno della data di sistema (o il mese precedente se il giorno della data di sistema è precedente al 20). Codificando opportunamente i due campi è possibile indicare un periodo di ricerca più ampio. è possibile specificare, tra i contratti forniti con l aggiornamento CONTRA, quali settori visualizzare nella griglia in esame: vengono visualizzati sia i contratti che nel periodo selezionato sono stati oggetto di rinnovo, sia quelli che sono stati modificati (oppure i nuovi contratti inseriti); vengono visualizzati solo i contratti oggetto di rinnovo, vengono visualizzati solo i nuovi contratti inseriti e quelli per i quali sono state apportate variazioni. 32

33 Da contratto / A contratto: Solo utilizzati è possibile selezionare un range dei codici contratto da visualizzare. la compilazione di questo campo consente di limitare ulteriormente l elenco dei contratti rinnovati o modificati nel periodo selezionato, visualizzando solo i settori utilizzati dall utente (codici contratto per i quali negli archivi PAGHE risulta creata la tabella TB1101, compresi anche eventuali contratti duplicati). Il campo viene valorizzato di default. 3. Riquadro delle scadenze contrattuali del periodo: Nel riquadro Scadenze contrattuali del periodo, posizionato nella parte inferiore della schermata, vengono visualizzate le scadenze contrattuali, di natura retributiva, che ricadono nel periodo (quali ad es. riconoscimento di elementi retributivi per i quali è richiesto un intervento da parte dell utente o decorrenza di variazioni negli elementi retributivi gestiti con le tabelle fornite con la procedura). Successivamente all esecuzione della funzione Aggiornamento contratti le scadenze presenti in questa sezione verranno inserite anche nella tabella Gestione scadenzario di CONTRA e, di conseguenza, verranno automaticamente visualizzate in fase di elaborazione dei cedolini nel mese di riferimento della scadenza stessa, all interno del riquadro Scadenze azienda (scheda Dati generali di CEDOL). Nella colonna Testo vengono evidenziate le scadenze alle quali risulta associato un testo (ad esempio un estratto della disposizione contrattuale che disciplina l oggetto della scadenza); in tal caso, è possibile accedere a tale campo al fine di visualizzare, mediante il pulsante, il testo inserito. Anche con riferimento a questa sezione, selezionando il pulsante, è possibile procedere all impostazione di filtri per limitare la visualizzazione delle scadenze contrattuali solo ad alcuni settori. Sono disponibili gli stessi filtri illustrati con riferimento alla sezione Contratti rinnovati (ad eccezione del campo Controllo su periodo ) a cui si rimanda per la descrizione. 33

34 Elaborazioni mensili Elaborazioni CEDOL Deducibilità contributi ad enti aventi fini assistenziali I contributi per assistenza sanitaria versati ad enti o casse aventi fini assistenziali non concorrono a formare il reddito di lavoro dipendente per un importo massimo annuo attualmente fissato in 3.615,20 euro. Il programma è stato implementato al fine di verificare il superamento di tale limite, ed in tal caso di aumentare l imponibile fiscale dell importo di contribuzione eccedente tale limite. Per l indicazione del limite massimo deducibile, nella tabella Altre informazioni IRPEF (TB0403) è stato inserito il riquadro Deducibilità contributi assistenziali : Tale campo viene automaticamente valorizzato con l esecuzione del comando di conversione, inserendo l importo di 3.615,20 euro per l anno

35 Al fine di individuare gli enti aventi fini assistenziali, la cui contribuzione è oggetto di controllo del superamento del limite massimo deducibile, il programma verifica se nella tabella Descrizione altri enti (TB0305) relativa all ente collegato al dipendente risulta valorizzato il campo Codice fiscale Ente e risulta indicato Si al campo Contributi deducibili : Nella sezione Altri dati Lavoro precedente di DIPE è stato inserito il campo Contributi enti assistenziali che consente di indicare l importo dei contributi per assistenza sanitaria eventualmente versati in occasione di precedenti rapporti di lavoro: Tale campo viene valorizzato automaticamente in caso di riassunzione effettuata mediante le scelte del comando PSIN30 nelle quali risulta impostato il valore R in corrispondenza del campo Dati arrivo del rigo Lavoro precedente ( Tipo trasferimento 4, 10, 11, 12, 15 o 16 delle scelte standard); in tal caso viene riportato il totale (c/dipe e c/azie) dei valori presenti nei progressivi contributivi (sez. Progressivi Contributi sociali di DIPE) della precedente matricola con riferimento agli enti in questione. 35

36 In fase di elaborazione del cedolino, se presente contribuzione ad un ente assistenziale, il programma verifica il totale della contribuzione complessivamente versata nell anno a tale tipologia di enti, sommando alla contribuzione del mese (cedolino fiscale ed aggiuntivi), gli importi presenti nella sezione Progressivi Contributi sociali di DIPE e quelli presenti nell apposito campo della sezione Altri dati Lavoro precedente di DIPE. In caso di superamento del limite massimo deducibile, il programma provvede ad aumentare l imponibile Irpef del cedolino fiscale in misura pari alla contribuzione del mese che risulta eccedere tale limite. Il valore portato in aumento dell imponibile fiscale viene evidenziato nel cedolino mediante la voce di calcolo (descrittiva e non assoggettata ad Irpef) indicata nel nuovo campo Codice voce contributi assistenziali non deducibili, inserito nella tabella Codici voci trattenute Irpef (TB0407): Tale voce viene creata automaticamente dal programma IMPVOCI (eseguito dal comando di conversione) e contestualmente collegata nell apposito campo della tabella TB0407. Compensi in natura Modificato il programma al fine di consentire la corretta determinazione dell imponibile contributivo e fiscale anche nel caso in cui i compensi in natura risultino erogati con diverse voci di calcolo nello stesso mese. In precedenza, per effettuare correttamente la verifica del superamento del limite esente (258,23 euro annui), i compensi in natura dovevano necessariamente essere evidenziati in un unica voce di calcolo avente l apposito Cod. aggiorn. dipendente pari a 22. Funzione Genera tutti Aggiunto il pulsante funzione sf6=genera tutti in corrispondenza del campo Filiale che consente di generare i cedolini e le presenze (sviluppo automatico) oppure solo le presenze (sviluppo manuale) per tutti i dipendenti dell azienda. 36

37 Funzione Togli stampato Tra le funzioni azienda disponibili in fase di accesso al cedolino (menù Funzioni presente in corrispondenza del campo Matricola ) è stata aggiunta la funzione Togli stampato che consente di rimuovere lo stato di stampato con riferimento al cedolino e/o alle presenze di uno o più dipendenti dell azienda/filiale. Tale funzione richiama lo stesso programma che viene eseguito con il comando FLAGLUL (programma già presente); viene proposta la seguente maschera: Nei campi Mensilità / Mese fiscale viene proposta, con possibilità di modifica, la mensilità selezionata in fase di accesso al cedolino. 37

38 Funzioni Cedolini precedenti Nella funzione Cedolini precedenti (pulsante Funzioni di CEDOL) sono state implementate le opzioni di seguito descritte: Copia: azienda / dipendente Consente di scegliere se visualizzare la copia relativa all azienda o al dipendente. Voci: solo da stampare / tutte Consente di scegliere se riportare le sole voci da stampare (voci con campo Stampa su cedolino contrassegnato) oppure tutte le voci presenti nel cedolino stesso. Tipo elaborazione: singoli cedolini / singoli cedolini e cedolino riepilogativo / solo cedolino riepilogativo Consente di scegliere di visualizzare anche il cedolino riepilogativo relativo al periodo selezionato. Testata cedolino aggiuntivo Modificato il programma in modo tale che, in fase di creazione di un cedolino aggiuntivo, nella relativa testata venga proposto esclusivamente il valore delle ore/giorni lavorativi del cedolino fiscale. 38

39 Scheda Sviluppo Variazione voci da sviluppo automatico Aziende con sviluppo automatico A partire dalla presente versione, procedendo alla modifica o all eliminazione di una voce generata dallo sviluppo automatico, il programma propone la seguente segnalazione: Selezionando Si verrà impostata la modalità sviluppo manuale ; pertanto, sarà possibile procedere alla variazione o eliminazione delle voci automatiche, le quali non verranno più ricalcolate anche in caso di variazione delle presenze mensili. Se si intende tornare alla modalità sviluppo automatico e ricalcolare le voci in questione sarà necessario selezionare la funzione Sviluppo automatico presente nel pulsante Funzioni della scheda Presenze di CEDOL. Selezionando No verrà mantenuta la modalità sviluppo automatico e non verrà consentita la variazione/eliminazione della voce di calcolo. Si sottolinea che la variazione o l eliminazione di una voce generata dallo sviluppo automatico è possibile se in tabella Personalizzazione procedura (TB1108) è indicato No al campo Blocco variazione voci sviluppo automatico. Diversamente, nel caso in cui risulti impostato il blocco delle variazioni alle voci automatiche, la modifica o l eliminazione di tali voci non verrà consentita, evidenziando il seguente messaggio: 39

40 Scheda Totali Tassazione separata La sezione Tassazione separata della scheda Totali di CEDOL è stata implementata come di seguito descritto: In luogo del campo Detrazioni, sono stati inseriti i campi Detrazioni tempo determinato e Detrazioni 2008 al fine di evidenziare distintamente l importo delle detrazioni sulle indennità di fine rapporto spettanti in caso di rapporto a tempo determinato (61,97 euro annue) e l importo delle detrazioni introdotte del Decreto Min. Econ. e Finanze del 20 marzo 2008 (detr. massima annua 70 euro). Inserito il pulsante Dettaglio aliq. media che consente di visualizzare il dettaglio degli importi di utilizzati per il calcolo del reddito di riferimento e quindi dell aliquota media applicata per la tassazione dell indennità di fine rapporto: 40

41 Trattamento economico festività 17 marzo 2011 CEDOL (sviluppo automatico) Aziende EDILI La qualificazione del 17 marzo 2011 quale festa nazionale comporta l eccezionale inclusione della ricorrenza fra quelle ordinariamente festive, con l estensione delle regole previste dai diversi contratti collettivi in relazione alla giornata del 4 novembre. Per gli operai delle aziende edili, il trattamento economico previsto per la festività soppressa del 4 novembre, non è comprensivo della maggiorazione per ferie, permessi e gratifica natalizia che, pertanto, non dovrà essere riconosciuta nemmeno in occasione della festività del 17 marzo. Per i dipendenti edili con qualifica di operaio orario (DIPE > Dati generali, Trattamento qualifica da 00 a 19; DIPE > Trattenute, campo Edile compilato) il programma è stato modificato in modo tale da erogare la festività del 17 marzo utilizzando la voce collegata al campo 4 Novembre di tabella Dati presenze (TB1102) in luogo della voce collegata al campo Infrasettimanale. Se al campo 4 Novembre di tabella Dati presenze non è collegata alcuna voce, la ricorrenza del 17 marzo viene erogata utilizzando la voce di festività infrasettimanale. Utenti CONTRA Con l aggiornamento del mese di marzo 2011 per i codici contratto riferiti al settore edilizia (8171, 8172, 8521, 8522, 8631, 8632, 8641, 8642) la voce collegata al campo 4 novembre di tabella dati presenze verrà sostituita con un nuova voce creata appositamente per erogare la festività del 17 marzo. Tale voce si differenzierà da quella utilizzata in occasione del 4 novembre esclusivamente nella descrizione. La nuova voce 8046 Festività 17/3 ore sarà creata all interno dei raggruppamenti 8171 e 8172 e verrà collegata al campo 4 novembre della tabella dati presenze con riferimento ai codici trattamento qualifica 00, 05 e 15. Con i successivi aggiornamenti del programma CONTRA, verrà ricollegata al campo 4 novembre la voce originariamente presente. CIG E stato esteso alla ricorrenza del 17 marzo il controllo effettuato dal programma per i dipendenti orari in CIG in occasione delle festività del 25 aprile, 1^ maggio e 2 giugno (tali festività sono sempre a carico del datore di lavoro). 41

42 Elaborazioni PDFPAG Invio / archiviazione stampa in PDF In tutte le scelte del comando PDFPAG è stato inserito il campo Anno elaborazione che consente di selezionare l anno di riferimento per l elaborazione. In caso di invio/archiviazione dei modelli CUD (scelta 2 e 4) in tale campo viene proposto l anno precedente a quello in elaborazione, indicato in tabella Anno e mese di elaborazione (TB0002); per tutte le altre scelte viene proposto l anno stesso di elaborazione. 42

43 Gestione eventi tutelati STMA01 Elenco eventi in archivio Nella scelta 2 Elenco eventi in archivio di STMA01 è stato inserito il campo Fine periodo eventi che, se valorizzato, consente di stampare l elenco degli eventi ricompresi tra la data indicata al campo Data di stampa ed il mese/anno indicati nel campo Fine periodo eventi. Se il campo Fine periodo eventi NON viene valorizzato, il programma stampa l elenco degli eventi che si sono verificati a decorrere dalla Data di stampa impostata, come avveniva in precedenza. 43

44 Utility CEDOLB Ricalcolo cedolini Nel programma CEDOLB sono stati inseriti i campi Elabora cedolini stampati e Elabora dipendenti licenziati. Se contrassegnati, tali campi consentono di effettuare rispettivamente il ricalcolo: dei cedolini che risultano stampati; oltre ad effettuare il ricalcolo del cedolino il programma rimuove anche il flag di stampato dal cedolino e dalle presenze (solo se stampate all interno del cedolino). dei cedolini elaborati per dipendenti licenziati in mesi precedenti alla mensilità oggetto di ricalcolo. Il campo Elabora cedolini stampati viene barrato di default. Dati pagamento STCED / STIBON I programmi che utilizzano i dati relativi al pagamento del dipendente (STCED, STIBON, STIEST e STNOM) sono stati modificati al fine di verificare tali dati (scheda Pagamento di DIPE) nell ultimo periodo storicizzato presente in anagrafica dipendente, anche se successivo alla data del licenziamento. 44

45 Stampe per dipendenti INFTFRW Stampa informativa TFR Il programma INFTRW è stato implementato come di seguito descritto. Digitando il comando INFTFRW vengono proposte tre diverse opzioni di stampa. Con riferimento a tutte le tre stampe generabili con il comando INFTFRW, indicando Si al campo Solo assunti nel mese è possibile generare la stampa per i soli dipendenti assunti nel mese indicato dall utente nel successivo campo Mese di riferimento 1. Informativa destinazione TFR Questa scelta consente di ottenere la stampa, in formato rtf, dell informativa che i datori di lavoro possono consegnare ai lavoratori in merito alla destinazione da attribuire al proprio TFR (prospetto stampato dal comando INFTFRW con la precedente versione). Dopo aver selezionato i limiti di stampa, vengono richieste le seguenti informazioni, utili per la stampa del modello. Valorizzando il campo Presenza fondo previdenza CCNL è possibile riportare nel documento, se desiderato, la descrizione dell eventuale fondo di previdenza previsto dalla contrattazione collettiva e la descrizione del relativo contratto applicato. In alternativa, è possibile indicare il nome del fondo previsto da un eventuale accordo aziendale. Se non viene indicato nulla, nel documento viene riportata una indicazione generica. 45