Note di Rilascio Utente Fix

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1 OSRA SOFTWARE FISCALE-LAVORO-AZIENDA 89 22/12/2008 Note di Rilascio Utente Fix CONTENUTI - NextStudio - 1. MODULO BASE... 2 Configurazione parametri SIAR... 2 Rilevazione annotazioni SIAR MODELLO ISEE... 2 Richiesta della Social Card Prestazioni sociali!socard3! e!socard65! BONUS FAMILIARE... 5 Avvertenza 5 4. AUTOLIQUIDAZIONE INAIL... 6 Gestione Autoliquidazione PAGHE E STIPENDI... 6 Travaso EMens / Generazione file XML- EMens... 6 Sgravi contrattazione collettiva aziendale e territoriale... 8

2 1. Modulo Base Configurazione parametri SIAR In fase di configurazione parametri SIAR, per gli applicativi per i quali è stato definito il codice UIC 73 Altro viene richiesto l inserimento della descrizione da riportare quale annotazione per l adempimento in oggetto. La descrizione non viene richiesta per l adempimento Deleghe per le quali la stessa viene gestita in modo automatico dalle procedure riportando il tipo di delega. Rilevazione annotazioni SIAR La scelta Rilevazione annotazioni che era da utilizzarsi per rilevare le annotazioni antecedenti l attivazione della procedura di rilevazione automatica delle annotazioni dagli applicativi limitatamente all anno 2006, è stata eliminata. 2. Modello ISEE Richiesta della Social Card Prestazioni sociali!socard3! e!socard65! Il decreto anti-crisi (D.L. n. 185 del 29/11/2008) recentemente deliberato dal governo ha previsto anche la concessione della cosiddetta social card. Per i cittadini che ne fanno domanda e che hanno i requisiti di legge previsti dall art.81 del D.L. n. 112/2008, convertito in L. 133/2008, è disponibile una Carta Acquisti utilizzabile per il sostegno della spesa alimentare e dell'onere per le bollette della luce e del gas. La Carta Acquisti equivale a 40 euro al mese. Per le domande fatte prima del 31 dicembre 2008, la Carta sarà inizialmente precaricata dal Ministero dell'economia e delle Finanze con 120 euro, relativi ai mesi di ottobre, novembre e dicembre Successivamente, nel corso del 2009, la Carta sarà caricata ogni due mesi con 80 euro sulla base di stanziamenti disponibili. Con la Carta si potranno anche ottenere sconti nei negozi convenzionati che sostengono il programma Carta Acquisti, si potrà accedere direttamente alla tariffa elettrica agevolata e si potranno ottenere altri benefici ed agevolazioni che sono in corso di studio. La Carta Acquisti viene concessa agli anziani di età superiore o uguale ai 65 anni od ai bambini di età inferiore ai 3 anni (in questo caso il Titolare della Carta è il genitore) che siano in possesso di particolari requisiti. Al fine di gestire le richieste della social card sono state previste due nuove prestazioni sociali all interno dell applicativo ISEE: o!socard 3! richiesta della social card per i bambini di età inferiore ai 3 anni o!socard 65! richiesta della social card per gli anziani di età superiore ai 65 anni Come per ogni altra prestazione ISEE che si intendesse utilizzare, occorre preliminarmente caricare le due nuove prestazioni sociali all interno della tabella costanti di calcolo (Utilità e Varie Altre applicazione Procedura ISEE Programmi di Utilità - Gestione Tabelle). Richiesta della social card per i bambini di età inferiore ai 3 anni L ISEE deve necessariamente essere caricato in capo ad uno dei soggetti esercenti la potestà genitoriale sul bambino beneficiario della social card. Dopo avere caricato, nella sezione DG - Dati Generali (Gestione Contribuente) la nuova prestazione sociale!socard 3!, la procedura propone la videata seguente, con la richiesta di alcune informazioni aggiuntive: Note di Rilascio Utente Fix Pagina 2 di 12

3 Le informazioni relative al documento di identità si riferiscono al documento di riconoscimento del soggetto esercente la potestà genitoriale. Il campo [carta numero] è compilabile solo se il tipo di richiesta si riferisce alla concessione dei benefici su una Carta Acquisti già precedentemente rilasciata. Accedendo alla sezione Familiari a Carico la procedura richiede le seguenti informazioni aggiuntive: a) sul primo familiare caricato: Al campo [Altro esercente potestà / affidatario] è possibile accedere solo se il ruolo nella dichiarazione per la Carta Acquisti è stato impostato a [3] = Soggetto con potestà / affidatario. b) sui familiari successivi al primo: All interno della sezione determinazione dell ISEE è possibile verificare se l anagrafica in questione ha diritto o meno all erogazione della social card : Note di Rilascio Utente Fix Pagina 3 di 12

4 Si precisa che la domanda risulta idonea qualora siano rispettate, contemporaneamente, le condizioni: o ISEE o Patrimonio mobiliare In fase di stampa la procedura compilerà tanti modelli quanti sono i soggetti del nucleo familiare aventi [1] (beneficiario) come tipologia di ruolo nella dichiarazione per carta acquisti minore di 3 anni. Richiesta della social card per gli anziani di età superiore ai 65 anni L ISEE può alternativamente essere caricato in capo al soggetto 65enne oppure al soggetto cui fa riferimento lo Stato di Famiglia. Dopo avere caricato, nella sezione DG - Dati Generali (Gestione Contribuente) la nuova prestazione sociale!socard65!, la procedura propone la videata seguente, con la richiesta di alcune informazioni aggiuntive: Le informazioni relative al documento di identità si riferiscono al documento di riconoscimento: o dell anziano, se presenta la dichiarazione a proprio nome; o del tutore che presenta la dichiarazione per conto dell anziano; o del delegato che presenta la dichiarazione per conto dell anziano; Accedendo alla sezione Familiari a Carico la procedura richiede le seguenti informazioni aggiuntive: Note di Rilascio Utente Fix Pagina 4 di 12

5 Il campo [tutore / delegato del beneficiario] è accessibile solo in presenza di ruolo nella dichiarazione per carta acquisti valorizzato a [2] = richiedente con tutore o [3] = richiedente con delegato. In fase di stampa la procedura compilerà tanti modelli quanti sono i soggetti del nucleo familiare aventi [1] (richiedente), [2] (richiedente con tutore) o [3] (richiedente con delegato) come tipologia di ruolo nella dichiarazione per carta acquisti. All interno della sezione determinazione dell ISEE è possibile verificare se l anagrafica in questione ha diritto o meno all erogazione della social card : Si precisa che la domanda risulta idonea qualora siano rispettate, contemporaneamente, le condizioni: o ISEE o Patrimonio mobiliare Bonus Familiare Avvertenza I programmi per la richiesta del Bonus Familiare previsto dall art. 1 del D.L. n. 185 del 29/11/2008 saranno distribuiti con la prossima Release, rilasciata indicativamente, verso metà gennaio p.v. Note di Rilascio Utente Fix Pagina 5 di 12

6 4. Autoliquidazione INAIL Gestione Autoliquidazione All interno della sezione DD Dati Ditta è stato introdotto il nuovo campo [Ultima Annualità Elaborabile] che deve essere valorizzato per le ditte presenti in archivio per le quali non deve più essere gestita l Autoliquidazione. Per accedere al campo [Ultima Annualità Elaborabile] è stato attivato, in corrispondenza del Codice ditta, un apposito tasto funzione Modifica ult.annual.elab. che consente di inserire l anno dell ultima elaborazione dell Autoliquidazione della ditta. Pertanto, nel caso in cui il nuovo campo [Ultima Annualità Elaborabile] risulti valorizzato con un anno inferiore a quello in fase di elaborazione (Anno Fiscale), verrà emessa la segnalazione: Premendo sul tasto OK la procedura si riposizionerà sulla richiesta del codice azienda e non sarà consentita la gestione dell autoliquidazione. Il suddetto controllo è stato inserito in tutte le procedure dell Autoliquidazione INAIL e nel Travaso Imponibili INAIL dal modulo Paghe e Co.Co.Co. Il nuovo campo [Ultima annualità elaborabile] è stato valorizzato automaticamente per le ditte presenti nel modulo Paghe e Stipendi che hanno lo stesso campo dell anagrafica ditta Paghe diverso da zero. 5. Paghe e Stipendi Travaso EMens / Generazione file XML-EMens A seguito della pubblicazione del Documento Tecnico EMens Ver sono state apportate le seguenti modifiche alla procedura: Elemento <NumMensilita> è stato precisato che:... Nel caso di fringe-benefit per buono mensa oltre i limiti di esenzione o di altre voci corrisposte per 12 mensilità e ricomprese nella retribuzione teorica mensile il valore del numero mensilità dovrà essere decurtato proporzionalmente all incidenza di tali voci sulla retribuzione teorica. Esempio: retribuzione mensile 2000 (x 13), fringe-benefit 500 (x 12), retribuzione teorica 2500, retribuzione annua 32000, numero mensilità (in millesimi) (32000 / 2500). Occorre quindi caricare una nuova tabella di calcolo (ns. esempio cod.9) in cui indicare i codici di corpo relativi ai fringe-benefit; si ricorda che è possibile accedere alla seguente tabella tramite la scelta di menu Paghe e Stipendi/Gestione Mensile/Gestione Dati E-mens/Tabelle E-mens/Tabelle di calcolo. Per alcune tipologie di lavoratori l elemento potrà anche assumere il valore zero. Note di Rilascio Utente Fix Pagina 6 di 12

7 I codici di corpo in oggetto sono già inseriti all interno della tabella di calcolo che effettua il calcolo della retribuzione teorica e che la stessa NON deve essere modificata; l importo generato dalla nuova tabella di calcolo è quindi considerato come di cui della retribuzione teorica. Il codice utilizzato per il caricamento della suddetta tabella deve essere collegato all interno delle Tabelle Totalizzatori a cui è possibile accedere, dall interno delle scelte Travaso dati E-mens o Generazione file XML E-mens tramite l apposito tasto funzione attivato in corrispondenza del flag Travaso di tutte le denunce [Si/No]. Note di Rilascio Utente Fix Pagina 7 di 12

8 Come evidenziato nell esempio, in corrispondenza del nuovo totalizzatore di cui Fringe Benefit è stato inserito il codice 9 (ns. esempio). In fase di Travaso E-mens o Generazione file XML E-mens, la procedura effettua quindi il calcolo come esposto nel documento tecnico EMens e pertanto, per i dipendenti con importi corrisposti a titolo di Fringe- Benefit avranno il valore del numero mensilità decurtato proporzionalmente all incidenza di detti importi sulla retribuzione teorica. <Orario Contrattuale> è stato precisato che:... Può essere assente per categorie di lavoratori non rientranti nell ambito di applicazione del D.Lgs.n.66/2003 (lavoratori marittimi e personale di volo), ovvero per particolari tipologie di lavoratori per le quali non è previsto uno specifico orario di lavoro (lavoranti a domicilio, lavoratori intermittenti, lavoratori autonomi dello spettacolo, ecc.). Il tag viene quindi anche scaricato se risulta uguale a zero. <RetribTeorica> è stato precisato che:... Può contenere il valore 0 (zero) nel caso in cui sia assente l imponibile ovvero non vi sia alcuna copertura Settimanale. Il tag viene quindi anche scaricato se risulta uguale a zero. Le tabelle <TipoRapporto>, <CodCalamita>, <TipoAssunzione>, hanno subìto alcune variazioni descrittive che sono state aggiornate. La tabella dei Fondi di Previdenza Complementare (Appendice B3) con il rispettivo numero di iscrizione all albo COVIP da indicare in corrispondenza del tag <FormaPrevCompl> è stata aggiornata con i nuovi fondi. Sgravi contrattazione collettiva aziendale e territoriale Come è noto, dal 1 gennaio 2008, per effetto dell'abrogazione del regime contributivo delle erogazioni previste dai contratti di secondo livello, è stato introdotto uno sgravio contributivo entro i limiti delle risorse stabilite dalla legge; per accedere al beneficio, le aziende hanno inoltrato apposita domanda all INPS (Rif. Fix ). Con la circolare n. 110 del 12 Dicembre 2008, l INPS ha impartito le modalità operative per fruire dello sgravio contributivo, introdotto dalla legge n.247/2007 in sostituzione della decontribuzione dei premi di risultato, autorizzato dall Istituto. I datori di lavoro che hanno fruito della decontribuzione nel corso del 2008 (e che non hanno ancora provveduto alla sistemazione durante l anno) devono pertanto procedere manualmente alle opportune operazioni di regolarizzazione descritte nella suddetta circolare quantificando l ammontare delle retribuzioni non assoggettate a contribuzione sommandole all imponibile contributivo del mese e recuperando il contributo di solidarietà del 10%. Per il calcolo dello sgravio contributivo è indispensabile che, per le ditte interessate, siano presenti in archivio tutti i cedolini dell anno, pertanto il calcolo dello sgravio non è attendibile per le ditte acquisite nel corso dell anno per le quali siano stati caricati i progressivi manuali. Si precisa inoltre che, per ottenere correttamente il calcolo dello sgravio contributivo occorre avere elaborato preventivamente tutti i cedolini dell azienda relativi al mese di dicembre con il conguaglio di fine anno. Successivamente al calcolo dello sgravio occorrerà effettuare la rielaborazione automatica dei cedolini per riportare, all interno degli stessi, gli importi relativi agli sgravi; infatti, come è descritto di seguito, la procedura di calcolo dello sgravio contributivo che è stata realizzata, è esterna all elaborazione del cedolino. Prima di procede al calcolo dello sgravio occorre effettuare le seguenti operazioni: Tabella decontribuzione Accedere alla Tabella Decontribuzione, presente all interno del menu Tabelle Dipendente e caricare una nuovo tabella come riportato nell esempio: Note di Rilascio Utente Fix Pagina 8 di 12

9 La suddetta tabella deve essere collegata all interno della gestione ditta o della gestione dipendente. Il codice utilizzato è da intendersi a titolo di esempio, pertanto occorre utilizzare un codice libero del proprio archivio. Codici di corpo Al fine di identificare gli importi relativi ai premi territoriali ed aziendali per i quali è possibile calcolare lo sgravio contributivo occorre collegare i codici di corpo utilizzati per erogare i suddetti importi agli accumulatori fissi che sono stati predisposti. Gli accumulatori sono: PRIS Premio di risultato (Accumulatore già gestito per il calcolo della vecchia decontribuzione) All accumulatore PRIS devono essere collegati i codici di corpo che sono stati utilizzati per erogare i premi Territoriali. PRAZ Premio aziendale All accumulatore PRAZ devono essere collegati i codici di corpo che sono stati utilizzati per erogare i premi Aziendali. Di seguito viene riportato un esempio di come deve essere effettuato il collegamento del codice di corpo all accumulatore: Note di Rilascio Utente Fix Pagina 9 di 12

10 Dopo avere collegato gli accumulatori ai codici di corpo occorre eseguire il Ricalcolo Accumulatori, presente all interno del menu Utilità/Manutenzione Storico, per valorizzare gli stessi all interno dei cedolini elaborati nei mesi precedenti. Eseguire il ricalcolo accumulatori come descritto nell esempio: Gestione domande sgravi contributivi Accedere all archivio domande sgravi contributivi, per le ditte che sono state autorizzate ad usufruire dello sgravio contributivo e valorizzare il flag Domanda autorizzata uguale a [S]i. In caso di azienda con premi Note di Rilascio Utente Fix Pagina 10 di 12

11 Territoriale ed Aziendale autorizzati, occorre valorizzare il flag Domanda autorizzata in entrambe le domande. Nel caso in cui l importo complessivo delle erogazioni dei premi non siano stati interamente autorizzati, occorre intervenire all interno della domanda ed indicare l importo del premio effettivamente autorizzato con i rispettivi importi Sgravi Datore e Sgravi Lavoratore autorizzati. Calcolo decontribuzione Prima di eseguire questa procedura occorre avere preventivamente elaborato tutti i cedolini del mese di dicembre delle ditte interessate allo sgravio. Dopo la selezione delle aziende la procedura richiede le seguenti informazioni: Anno: indicare 2008 Codice ente principale: Indicare il codice dell Ente Principale (normalmente 1-INPS); questo dato viene utilizzato per identificare la contribuzione principale dell azienda (e la rispettiva percentuale). Tramite il tasto funzione F2 è possibile visualizzare l help degli enti previdenziali. Ente pensionistico: Indicare il codice dell ente al quale è stata fatta la richiesta di autorizzazione dello sgravio: I INPS E ENPALS P INPDAP G INPGI O - IPOST Codice ente secondario: Indicare il codice dell Ente Secondario; questo codice è da indicare per le ditte soggette ENPALS (ente principale ENPALS) che hanno la contribuzione minore versata all INPS. Premio Territoriale soggetto a detassazione: Indicare [S]i se il Premio Territoriale deve essere assoggettato ad imposta sostitutiva del 10% (detassazione). Premio Aziendale soggetto a detassazione: Indicare [S]i se il Premio Aziendale deve essere assoggettato ad imposta sostitutiva del 10% (detassazione) % ditta agricola: Percentuale richiesta esclusivamente per le ditte dell agricoltura (Codice Tipologia INPS = 5) Successivamente la procedura richiede la conferma della selezione e procede con l elaborazione dello sgravio per i dipendenti in forza nel mese di dicembre; si precisa che non vengono considerati e pertanto non viene calcolato la sgravio spettante per i dipendenti cessati nel corso dei mesi precedenti che hanno percepito somme a titolo di premi aziendali e/o territoriali. Nel caso in cui il valore totale degli sgravi autorizzati risultino inferiori al totale degli sgravi calcolati sulla base dei premi effettivamente erogati, la procedura provvede a ridurre proporzionalmente, fra i dipendenti, lo sgravio ditta e dipendente effettivi in funzione dello sgravio ditta e dipendenti autorizzati. Tabulato controllo decontribuzione Con questa scelta è possibile effettuare la stampa dei dati relativi agli sgravi calcolati per singolo dipendente. La procedura esegue la stampa per ogni singolo dipendente con l indicazione del premio territoriale ed aziendale erogato per ogni singolo mese con il relativo importo dello sgravio dipendente e ditta. Gestione calcolo decontribuzione Con questa scelta è possibile gestire i dati calcolati dalla procedura Calcolo decontribuzione di ogni singolo periodo paga. La procedura, dopo la richiesta del codice ditta e matricola del dipendente si posiziona sul campo [Periodo competenza] sul quale è possibile visualizzare i dati dei singoli periodi paga, tramite il tasto funzione F2, e gli sgravi ditta e dipendente suddivisi per Premio Territoriale ed Aziendale. Confermando il singolo periodo la procedura consente di intervenire sui dati relativi al periodo selezionato: 3% imponibile contributivo totale: Dato in sola visualizzazione che corrisponde al 3% dell imponibile contributivo totale annuo del dipendente. Note di Rilascio Utente Fix Pagina 11 di 12

12 % ditta: Percentuale sgravio ditta. Questo dato è modificabile dall utente; in caso di modifica la procedura provvede a ricalcolare lo sgravio ditta sulla base della percentuale impostata. La procedura chiede inoltre se la percentuale modificata deve essere riportata automaticamente nei mesi successivi. % dipendente: Percentuale sgravio dipendente. Questo dato è modificabile dall utente; in caso di modifica la procedura provvede a ricalcolare lo sgravio dipendente sulla base della percentuale impostata. La procedura chiede inoltre se la percentuale modificata deve essere riportata automaticamente nei mesi successivi. Premio erogato Territoriale: Premio Territoriale erogato nel mese corrispondente all accumulatore PRIS. Questo dato è modificabile dall utente; in caso di modifica la procedura provvede a ricalcolare lo sgravio dipendente sulla base del premio impostato. Premio erogato aziendale: Premio Aziendale erogato nel mese corrispondente all accumulatore PRAZ. Questo dato è modificabile dall utente; in caso di modifica la procedura provvede a ricalcolare lo sgravio dipendente sulla base del premio impostato. Al termine delle variazioni la procedura richiede se si vuole rideterminare l importo decontribuibile effettivo; rispondendo [S]i la procedura ricalcola lo sgravio ditta e dipendente per tutti i dipendenti della ditta sulla base dei dati variati manualmente. Questo ricalcolo è necessario nel caso in cui il valore totale degli sgravi autorizzati risultino inferiori al totale degli sgravi calcolati sulla base dei premi effettivamente erogati; in questo caso la procedura provvedere a ridurre proporzionalmente, fra i dipendenti, lo sgravio ditta e dipendente effettivi in funzione dello sgravio ditta e dipendenti autorizzati. Input cedolino Dopo avere effettuato il calcolo della decontribuzione, occorre rielaborare i cedolini delle ditte interessate (si ricorda che è anche possibile utilizzare la funzione di elaborazione automatica con modalità input Elaborazione ) per riportare all interno degli stessi gli sgravi contributivi in corrispondenza dei seguenti parametri: sgravio territoriale quota datore di lavoro per INPS (cod. DM10 L936) sgravio territoriale quota dipendente per INPS imponib. Detassabile (cod. DM10 L937) sgravio territoriale quota dipendente per INPS imponib. ordinario (cod. DM10 L937) sgravio aziendale quota datore di lavoro per INPS (cod. DM10 L934) sgravio aziendale quota dipendente per INPS imponib. detassabile (cod. DM10 L935) sgravio aziendale quota dipendente per INPS imponib. ordinario (cod. DM10 L935) sgravio territoriale quota datore di lavoro (per enti diversi da INPS) sgravio territoriale quota dipendente imponib. detassabile (per enti diversi da INPS) sgravio territoriale quota dipendente imponib. ordinario (per enti diversi da INPS) sgravio aziendale quota datore di lavoro (per enti diversi da INPS) sgravio aziendale quota dipendente imponib. detassab. (per enti diversi da INPS) sgravio aziendale quota dipendente imponib. ordinario (per enti diversi da INPS) premio decontribuito aziendale premio decontribuito territoriale I suddetti parametri, che devono confluire nel DM10, sono stati collegati automaticamente ai rispettivi righi DM10 L934, L935, L936 e L937; inoltre gli stessi sono stati inseriti all interno della tabella codici comuni dm10 e pertanto non sono necessari interventi manuali sulle relative tabelle. In caso di elaborazione automatica, qualora venga riscontrato un dipendente con Irpef netta pari a zero, un imposta sostitutiva versata ed al quale sia stata applicata, dall utente, la clausola di salvaguardia, sarà necessario rielaborare il dipendente con la modalità cedolino interattivo in quanto l elaborazione automatica, di default, non applica mai la clausola di salvaguardia. Note di Rilascio Utente Fix Pagina 12 di 12