Procedura n.4 del manuale delle procedure P.A.C.

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Concetta Guglielmi
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1 S.C. Tecnico/ Tel. Segreteria fax Procedura n.4 del manuale delle procedure P.A.C. Oggetto: Predisposizione ed applicazione delle procedure amministrativocontabili per l'identificazione puntuale dei conferimenti, le donazioni ed i lasciti vincolati a investimenti REV.00 DEL 31/12/2014 RIF. H4.1 del Piano attuativo di certificabilità Fase Responsabile Data Firma Predisposizione Ing. Nieddu 01/10/2014 Approvazione Revisione 31/12/ Obiettivo 2. Applicabilità 3. Modalità operative generali 4. Monitoraggio periodico 5. Tabella Matrice delle attività e responsabilità 1. Obiettivo Il presente documento definisce le procedure generali, a livello operativo, per la predisposizione ed applicazione delle procedure amministrativo-contabili per l'identificazione puntuale dei conferimenti, le donazioni e i lasciti vincolati a investimenti.

Applicabilità 3. Modalità operative generali 4. Monitoraggio periodico 5. Tabella Matrice delle attività e responsabilità 1.

2 2. Applicabilità La presente procedura si applica nel caso l'azienda riceva donazioni e lasciti vincolati ad investimenti. 3. Modalità operative generali Le donazioni nascono dalla dichiarazione scritta di volontà di un Ente pubblico o di un privato di donare somme in denaro o beni, con vincolo di destinazione, il tutto è poi formalizzato con un atto deliberativo del Direttore Generale dell'azienda. Nel momento in cui si riceve in donazione un bene, spetta alla S.C Tecnico/ il compito di inventariarlo e di stabilire il suo valore contabile, distinguendo la natura della donazione se è proveniente da un privato o da un Ente pubblico. I cespiti ricevuti da donazioni dagli Enti pubblici, se sono ammortizzabili vengono contabilizzati con lo stesso metodo dei beni il cui acquisto è finanziato da un contributo in conto capitale. Il valore del cespite è imputato nelle immobilizzazioni, secondo il valore indicato nell atto di donazione e periodicamente ammortizzato, viene poi iscritto nel Patrimonio Netto in una posta di pari valore, la quale verrà periodicamente stornata a Conto Economico per sterilizzare l ammortamento dei beni. Si indicano nel dettaglio le diverse tipologie di donazione: DONAZIONI DA ENTI PRIVATI/AZIENDE ASSOCIAZIONI 1) Somme di denaro a) acquisti apparecchiature vincolate per b) attivazione borse di studio c) affidamenti incarichi professionali 2) Attrezzature/apparecchiature a) strutture sanitarie vincolate per b) strutture amm.ve

poi formalizzato con un atto deliberativo del Direttore Generale dell'azienda. Nel momento in cui si riceve in donazione un bene, spetta alla S.

3 LASCITI DA ENTI PRIVATI/AZIENDE ASSOCIAZIONI 3) Immobili vincolati alla DGR n del 24/05/2011 Le donazioni ed i lasciti vengono accettati con atto deliberativo del Direttore Generale su proposta della S.C. Tecnico-. In base al dettaglio su indicato si specificano le seguenti modalità operative: punto n. 1 lettera a) L Ente o la persona fisica con lettera protocollata, manifestano la volontà di donare una amministrativa, per acquisti di apparecchiature o attrezzature. La somma di denaro è incassata dalla S.C. Gestione Economico Finanziaria la quale la inserisce su un conto economico dedicato alle donazioni vincolate. Detto incasso è inserito in un progetto che ne identifica il vincolo per acquisti di materiale o attrezzature. La struttura destinataria della donazione, in base alle proprie esigenze, richiede agli uffici competenti della S.C. Provveditorato/Economato l acquisto di beni, utilizzando come fonte di finanziamento la donazione vincolata. L ufficio preposto alla gara procederà all aggiudicazione per poi emettere ordine al fornitore. Ricevuti i beni l Ufficio, con procedura interna (programma OLIAMM), prende in carico a libro cespite i beni, Identificandoli con un numero di matricola che sarà apposto dal consegnatario dei beni sull apparecchiatura o attrezzatura. Punto n. 1 lettera b) L Ente o la persona fisica, con lettera protocollata, manifestano la volontà di donare una amministrativa, per attivazione di una borsa di studio. Accettata la donazione con atto

In base al dettaglio su indicato si specificano le seguenti modalità operative: punto n.

4 deliberativo del Direttore Generale, la S.C O.S.R.U. procede per competenza ad attivare la borsa studio utilizzando i fondi provenienti dalla donazione vincolata. Punto n. 1 lettera c) L Ente o la persona fisica con lettera protocollata, manifestano la volontà di donare una amministrativa, per affidamento di un incarico professionale. Accettata la donazione con atto deliberativo, la S.C. Ufficio del Personale preposto, procede ad affidare incarico professionale utilizzando i fondi provenienti dalla donazione vincolata. Punto n. 2 lettere a) b) L Ente o la persona fisica con lettera protocollata, manifestano la volontà di donare l'apparecchiatura/attrezzatura con vincolo di destinazione in favore della Struttura sanitaria o amministrativa. Tale bene viene accettato con atto deliberativo del Direttore Generale, subordinato al parere favorevole espresso da apposita Commissione Tecnica, che ne valuta le caratteristiche tecniche, le norme sulla sicurezza, i costi benefici e l'idonea documentazione fiscale. L'apparecchiatura/attrezzatura in base alla classe merceologica di appartenenza è inserita a libro cespite, quindi rientra a far parte del patrimonio e viene identificata con numero di inventario. Pertanto sarà possibile identificarlo come bene acquisito in donazione. 4. Monitoraggio periodico Periodicamente la S.C. Tecnico/ invia alla S.C. G.E.F., una comunicazione riepilogativa dove si riportano i cespiti acquistati durante l anno utilizzando somme di denaro con vincolo di destinazione e quelli acquisiti a seguito di donazione.

Accettata la donazione con atto deliberativo, la S.C. Ufficio del Personale preposto, procede ad affidare incarico professionale utilizzando i fondi provenienti dalla donazione vincolata. Punto n.

5 5. Tabella - Matrice delle responsabilità Attività Atto deliberativo del Direttore Generale di accettazione di donazioni e lasciti (su proposta della S.C. Tecnico/ - Ufficio ) Acquisto dei beni utilizzando i fondi provenienti dalla donazione vincolata Attivazione borsa studio utilizzando i fondi provenienti dalla donazione vincolata Affidamento di un incarico professionale utilizzando i fondi provenienti dalla donazione vincolata Acquisizione apparecchiatura in donazione Monitoraggio periodico Responsabile S.C. Provveditorato/Economato S.C. O.S.R.U. S.C. Personale S.C. Gestione Economico Finanziaria

provenienti dalla donazione vincolata Affidamento di un incarico professionale utilizzando i fondi provenienti dalla donazione vincolata Acquisizione

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S.C. Tecnico/ Dirigente Responsabile ff: ing. Silvano NIEDDU Tel. Segreteria 011.9026.238 fax 011.9026.538 e-mail: ufficio.tecnico@sanluigi.piemonte.it Procedura n.2 del manuale delle procedure P.A.C.