RELAZIONE DEL SEGRETARIO DIRETTORE AL BILANCIO ECONOMICO ANNUALE DI PREVISIONE ANNO 2016

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1 PREMESSA RELAZIONE DEL SEGRETARIO DIRETTORE AL BILANCIO ECONOMICO ANNUALE DI PREVISIONE ANNO 2016 La presente relazione è stata redatta nel rispetto di quanto previsto dalla legge regionale 23 novembre 2012, n. 43, dalla DGR n. 780 del 21 maggio 2013 e dal Regolamento di Contabilità interno dell Ente, approvato con delibera del Consiglio di Amministrazione n. 33 del , e tiene conto delle linee strategiche di sviluppo dell Ipab, definite dal Consiglio di Amministrazione nella fase istruttoria alla redazione del bilancio economico annuale di previsione, con delibera n. 25 del Il bilancio economico annuale di previsione rispetta i principi generali di cui all art. 1 della DGR 780/2013 ed è stato redatto in conformità all allegato A2 della stessa DGR. In particolare il bilancio economico annuale di previsione è stato redatto in base ai principi e criteri contabili di cui agli artt e seguenti del codice, ai principi contabili nazionali formulati dall Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e al principio contabile numero 1 per gli enti no profit, elaborato dall Agenzia per il Terzo Settore, dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili e dall Organismo Italiano di Contabilità e con l accordo dell organo di revisione, nei casi previsti dalle legge. Il presente bilancio di previsione tiene già conto delle modifiche introdotte al codice civile dal D. Lgs. 139/2015, in applicazione della Direttiva UE n. 34/2013, in vigore dal 1 gennaio Inoltre: - la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività; - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza economica; - per ogni voce del bilancio di previsione è stata indicata la corrispondente voce dell anno precedente. La presente relazione ha la funzione di illustrare, analizzare ed integrare i dati contenuti nel bilancio economico annuale di previsione. Essa dà evidenza, altresì, dei principi e dei criteri seguiti nella redazione del bilancio e di tutte le informazioni necessarie per fornire una rappresentazione veritiera e corretta del bilancio economico annuale di previsione dell Ente. Attività svolte ATTIVITÀ CARATTERISTICA L Ipab opera nel settore dell assistenza agli anziani non autosufficienti. L Ente è accreditato, ai sensi e per gli effetti della L.R. n. 22/2002, per una capacità ricettiva pari a 43 posti letto per persone anziane non autosufficienti di I livello assistenziale (DGRV n del ). Si è in attesa del rinnovo dell accreditamento, per il quale è stata presentata richiesta nei termini previsti. Relazione al bilancio economico annuale di previsione 2016 Pagina 1 di 9

2 ATTIVITÀ NON CARATTERISTICA L attività non caratteristica dell Ipab consiste nella gestione del patrimonio disponibile come indicato nel piano di valorizzazione. CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI I criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio economico annuale di previsione e che qui di seguito vengono illustrati rispondono a quanto richiesto dal Codice Civile. ATTIVITÀ CARATTERISTICA RICAVI A1) RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI La previsione delle rette è stata determinata tenendo conto delle indicazioni fornite dal Consiglio di Amministrazione in fase istruttoria, che ha deliberato di mantenere invariate le rette in essere, e delle giornate di presenza preventivate per l anno 2016, come risulta dal seguente prospetto riepilogativo. Servizi erogati Giornate previste Retta giornaliera Ammontare rette Quota regionale giornaliera Ammontare quote regionali Autosufficienti , ,00 0,00 0,00 Parzialmente Aut , ,00 0,00 0,00 Non Aut. non Quota , ,00 0,00 0,00 Non Aut. con Quota , ,00 49, ,00 Totale , ,00 Il conteggio è stato effettuato con 34 ospiti non autosufficienti con impegnativa, su 43 posti letti, in base alle impegnative ottenute negli ultimi anni, tenuto conto delle incertezze economiche e seguendo un criterio di prudenza. Il totale dell ammontare rette di ,00 è stato arrotondato a ,00. Il totale dell ammontare delle quote regionali di residenzialità di ,00 è stato arrotondato a ,00. A2) INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI Non sono previsti incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni. A3) CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO Non sono previsti contributi in conto esercizio per l anno A4) CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE Non sono previste quote annue di contributi in conto capitale. Relazione al bilancio economico annuale di previsione 2016 Pagina 2 di 9

3 I contributi in conto capitale relativi ad acquisto di attrezzatura di anni precedenti sono stati portati in detrazione del relativo costo di acquisto come previsto dal principio contabile n. 16 punto B dell OIC. A5) ALTRI RICAVI E PROVENTI Questa voce, di natura residuale, comprende tutti i componenti positivi di reddito non finanziari e di natura ordinaria. Il rimborso da parte dell Azienda Sanitaria delle spese per l attività di riabilitazione (fisioterapia, logopedia, podologia, psicologia) sostenute per gli Ospiti non autosufficienti con contributo regionale, così preventivato: Ospiti Rimborso giornaliero Giorni Rimborso totale 34 2, ,44 Il totale dell ammontare rette di ,44 è stato arrotondato a ,00. COSTI B1) PER MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, DI CONSUMO E DI MERCI I costi indicati in tale voce sono stati inseriti in base al criterio della competenza e indicati al netto di eventuali resi, abbuoni e premi. I costi più indicativi e rilevanti sono quelli relativi all acquisto di pannoloni e traverse per ,00 e di materiale di pulizia e di consumo per ,00. B2) PER SERVIZI In questa voce sono stati inseriti tutti i costi stimati derivanti dall acquisizione dei servizi. SERVIZI APPALTATI I servizi appaltati dell ente sono stati preventivati sulla base dei contratti in essere, come risulta dal seguente prospetto: Area assistenziale ,00 Mensa ,00 Area sanitaria ,00 Area sociale ,00 COMPENSI E CONSULENZE Sono stati previsti in base agli incarichi in essere e previsti per il Descrizione Totale 2015 Amministrative (segretario-direttore) ,00 Fiscali e amministrative 6.400,00 D. Lgs. 81/ ,00 Privacy e altro 3.000,00 Relazione al bilancio economico annuale di previsione 2016 Pagina 3 di 9

4 Collegio revisori dei conti 3.000,00 Prestazioni occasionali ,00 UTENZE Le utenze sono state preventivate prendendo a riferimento i consumi previsti anche sulla base dei dati storici. Energia elettrica ,00 Telefoniche 2.500,00 Gas e riscaldamento ,00 Acqua 5.000,00 MANUTENZIONI Sono state previste tenendo conto sia dei contratti in essere sia delle manutenzioni programmate e previste, come risulta dal seguente prospetto: Manutenzione fabbricato strumentale 5.000,00 Altre manutenzioni 8.000,00 Canoni di manutenzione periodica 8.000,00 Canoni di manutenzione periodica software 6.000,00 ASSICURAZIONI Le assicurazioni sono state stimate sulla base dei contratti in essere, come risulta dal seguente prospetto: Assicurazione fabbricato strumentale 1.800,00 Assicurazione RCA 800,00 Altre assicurazioni 3.500,00 B3) PER GODIMENTO DI BENI DI TERZI Non sono previsti costi per il godimento dei beni di terzi. B4) COSTI PER IL PERSONALE L organico dell IPAB è costituito da 28 dipendenti distribuiti per categorie secondo il sistema di classificazione del personale introdotto con il CCNL Comparto Regioni ed Autonomia Locali. Sono presenti: n. 18 Operatori Socio-Sanitari di cui 3 a part-time; n. 3 infermieri a part-time; n. 6 addetti ai servizi diversi (pulizie, secchiaio, lavanderia) a part-time; n. 1 istruttore direttivo amm.vo. Relazione al bilancio economico annuale di previsione 2016 Pagina 4 di 9

5 È in essere una convenzione con la Casa di Riposo Villa Fiorita di Cornuda (TV), che prevede il distacco di n. 1 collaboratore professionale computista aggiunto di segreteria, a part-time (12 ore settimanali). È stata prevista una spesa di 5.000,00 per l eventuale sostituzione di personale dipendente assente per malattia e/o altro (lavoro interinale. Nella previsione del costo per gli Operatori Socio-Sanitari è stato considerato il costo per la sostituzione del personale già assente per malattia, personale che nei primi mesi del 2016 terminerà la corresponsione della malattia, prevedendo il superamento del periodo di comporto. E prevista inoltre la spesa per un ulteriore eventuale assunzione di n. 1 operatore socio-sanitario a tempo pieno, per 3 mesi, in caso di sostituzione per malattia e/o altro. Il costo del personale è stato determinato prevedendo un aumento dell 1,5% del contratto in essere. STIPENDI Personale amministrativo ,00 Convenzione Casa di riposo Villa Fiorita 7.700,00 Personale addetto servizi diversi ,00 Personale addetto all assistenza ,00 Personale infermieristico ,00 Fondo complessivo trattamento accessorio ,00 personale dipendente CONTRIBUTI Descrizione INPS ex INPDAP INAIL e INPS Personale amministrativo 7.200,00 140,00 Convenzione Casa di riposo Villa Fiorita 2.200,00 40,00 Personale addetto servizi diversi , ,00 Personale addetto all assistenza , ,00 Personale infermieristico ,00 810,00 IRAP metodo retributivo Questa voce comprende l IRAP di legge dovuta sull imponibile previdenziale del personale dipendente e del personale assunto con contratto di lavoro interinale. Personale amministrativo 2.350,00 Convenzione Casa di riposo Villa Fiorita 625,00 Personale addetto servizi diversi 6.550,00 Personale addetto all assistenza ,00 Personale infermieristico 5.200,00 Agenzia interinale 425,00 Relazione al bilancio economico annuale di previsione 2016 Pagina 5 di 9

6 Altri costi personale Non sono previsti altri costi per il personale. B5) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI In questa voce sono compresi gli ammortamenti sia dei beni mobili che immobili, valorizzati secondo quanto previsto dalla DGR 780/2013. Sulla base di tali criteri sono stati previsti gli ammortamenti per il 2016 come sommatoria degli ammortamenti dei beni esistenti al , ai quali sono stati aggiunti gli ammortamenti relativi agli investimenti preventivati per il 2016, come risulta dal piano pluriennale degli investimenti. Ammortamento delle immobilizzazioni Beni al Investimenti immateriali Totale Ammortamento costi di ricerca e sviluppo 0,00 0,00 0,00 Ammortamento licenza d'uso software a tempo indeterminato 700, , ,00 Ammortamento licenza d'uso software a tempo determinato 0,00 0,00 0,00 Ammortamento manutenzioni straordinarie su beni di terzi 0,00 0,00 0,00 TOTALE AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI (A) 700, , ,00 Ammortamento delle immobilizzazioni Beni al Investimenti materiali Totale Ammortamento fabbricato strumentale ,00 0, ,00 Ammortamento impianti generici 4.600,00 0, ,00 Ammortamento impianti specifici 0,00 0,00 0,00 Ammortamento macchinari 3.375,00 375, ,00 Ammortamento attrezzature varie 1.675,00 225, ,00 Ammortamento attrezzature sanitarie 675,00 375, ,00 Ammortamento mobili e arredi 1.350, , ,00 Ammortamento mobili ed arredi d ufficio 200,00 0,00 200,00 Ammortamento macchine ordinarie d'ufficio 60,00 0,00 60,00 Ammortamento macchine d'ufficio elettron. 800,00 500, ,00 Ammortamento autovetture 0,00 0,00 0,00 Ammortamento automezzi 0,00 0,00 0,00 Ammortamento automezzi trasporto anziani 0,00 0,00 0,00 Ammortamento altri beni materiali 0,00 0,00 0,00 TOTALE AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI (B) , , ,00 TOTALE AMM.TI IMMOBILIZZAZIONI (A + B) , , ,00 Ai sensi dell art. 21 della DGR 780/2013, gli ammortamenti sterilizzabili sono pari all ammortamento dei beni esistenti al , come risulta dalla seguente tabella: Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali Beni al Relazione al bilancio economico annuale di previsione 2016 Pagina 6 di 9

7 Ammortamento costi di ricerca e sviluppo 0,00 Ammortamento licenza d'uso software a tempo indeterminato 0,41 Ammortamento licenza d'uso software a tempo determinato 0,00 Ammortamento manutenzioni straordinarie su beni di terzi 0,00 TOTALE AMM.NTI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI (A) 0,41 Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Beni al Ammortamento fabbricato strumentale ,63 Ammortamento impianti generici 2.700,40 Ammortamento impianti specifici 0,00 Ammortamento macchinari 3.289,62 Ammortamento attrezzature varie 1.393,51 Ammortamento attrezzature sanitarie 640,05 Ammortamento mobili e arredi 931,01 Ammortamento mobili e arredi d ufficio 51,86 Ammortamento macchine ordinarie d'ufficio 39,83 Ammortamento macchine d'ufficio elettroniche 504,12 Ammortamento autovetture 00,00 Ammortamento automezzi 0,00 Ammortamento automezzi trasporto anziani 0,00 Ammortamento altri beni materiali 0,00 TOTALE AMM.NTI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI (B) ,03 TOTALE AMM.NTI IMMOBILIZZAZIONI (A + B) ,44 Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Non sono state effettuate svalutazioni inerenti le immobilizzazioni. B6) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE Le rimanenze finali e le rimanenze iniziali, sono state stimate in funzione di una previsione di giacenza al termine di ciascun esercizio. B7) ACCANTONAMENTO PER RISCHI Non sono stati previsti accantonamenti ai fondi rischi ed oneri. B8) ALTRI ACCANTONAMENTI Non sono stati previsti altri accantonamenti. B9) ONERI DIVERSI DI GESTIONE Relazione al bilancio economico annuale di previsione 2016 Pagina 7 di 9

8 In questa voce sono stati inseriti tutti i costi che non trovano allocazione nelle altre voci di bilancio, in base alla previsione di spesa stimata per il 2016 considerando anche quanto speso nell esercizio precedente. Le imposte e tasse sono state stimate sulla base dei tributi previsti per l anno Gli altri oneri diversi di gestione sono stati stimati sulla base della spesa prevista per il 2016, tenendo conto anche di quanto speso nell esercizio precedente. Si evidenzia la tassa sui rifiuti di ,00 e la ritenuta a titolo definitivo su interessi attivi di 4.700,00. ATTIVITÀ NON CARATTERISTICA RICAVI A1) RICAVI E PROVENTI BENI NON STRUMENTALI Tale voce comprende i ricavi e proventi relativi ai beni patrimoniali dell Ente iscritti in base al criterio della competenza. Nello specifico sono indicati gli affitti dei fondi rustici, come indicato nel prospetto di valorizzazione del patrimonio e il rimborso della quota consortile per un totale di 9.450,00. COSTI B1) PER MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, DI CONSUMO E DI MERCI Tale voce comprende i costi per acquisti di materie prime, sussidiarie e di consumo relativi ai beni patrimoniali dell ente iscritti in base al criterio della competenza. B2) PER SERVIZI Tale voce comprende i costi per servizi relativi ai beni patrimoniali dell ente iscritti in base al criterio della competenza. Nello specifico sono indicati i costi relativi alla quota consortile relativa ai terreni e l energia elettrica e l acquedotto per il fabbricato denominato Ex Consorzio. B34) ONERI DIVERSI DI GESTIONE Non è prevista nessuna spesa. AREA FINANZIARIA In questa sezione sono state inserite tutte le attività di natura finanziaria. B4) PROVENTI DA PARTECIPAZIONI Non sono previsti proventi da partecipazioni. B5) PROVENTI FINANZIARI Relazione al bilancio economico annuale di previsione 2016 Pagina 8 di 9

9 In questa voce sono stati previsti gli interessi attivi, sui depositi vincolati accesi nel corso del 2015, secondo il criterio della competenza. B6) INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI Non sono in corso prestiti. AREA STRAORDINARIA Considerata la natura straordinaria e non prevedibile, tali voci non sono stati previsti né proventi né oneri di natura straordinaria. IMPOSTE CORRENTI In questa voce è stato previsto l intero ammontare dei tributi che presumibilmente saranno dovuti nel PERDITA DI ESERCIZIO Come previsto dall art. 21, comma 2, dell allegato A della DGR 780/2013, gli ammortamenti dei beni esistenti al non sono conteggiati agli effetti dell art. 8, comma 7, della legge regionale n. 43/2012. Tali ammortamenti non sono conteggiati nemmeno per il raggiungimento del pareggio di bilancio, come specificato nella nota della Regione del Dal bilancio economico annuale di previsione emerge una perdita presunta di ,00 considerando anche gli ammortamenti sui beni esistenti al , come risulta dal prospetto che segue: A Perdita presunta di esercizio compresi gli ammortamenti dei ,00 beni esistenti al B Ammortamento dei beni esistenti al ,44 C D Ammortamento dei beni esistenti al conteggiati al fine del pareggio di bilancio Pareggio di bilancio al netto degli ammortamenti di cui al punto C (A + C) ,00 0,00 Sulla base del bilancio economico annuale di previsione approvato dal Consiglio di Amministrazione, il Segretario Direttore provvederà alla redazione del bilancio economico annuale di dettaglio in conformità all allegato A5 della DGRV 780/2013. Vidor, 1 dicembre 2015 Il Segretario Direttore Relazione al bilancio economico annuale di previsione 2016 Pagina 9 di 9