PROVINCIA DI PRATO DETERMINAZIONE DEL RESPONSABILE DELL AREA: Area Risorse Umane e Finanziarie. Servizio di Staff

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1 Registro generale n del 2012 Determina con Impegno di spesa DETERMINAZIONE DEL RESPONSABILE DELL AREA: Area Risorse Umane e Finanziarie Servizio di Staff Oggetto INTERESSI ATTIVI - ACCERTAMENTO INTERESSI ATTIVI AL 31/03/12 E IMPEGNO DI SPESA - CONTO TESORERIA Direttore dell Area Bonciolini Rossella Documento informatico firmato digitalmente ai sensi del D.Lgs n. 82/2005 e s.m.i. e norme collegate, il quale sostituisce il documento cartaceo e la firma autografa; il documento informatico è prodotto, memorizzato e conservato digitalmente ed è rintracciabile nel sistema informativo della Provincia di Prato

2 Determina N del 25/05/2012 Oggetto: INTERESSI ATTIVI - ACCERTAMENTO INTERESSI ATTIVI AL 31/03/12 E IMPEGNO DI SPESA - CONTO TESORERIA PREMESSO CHE: per effetto dell art. 66 comma 11 della Legge 388/2000 del 23/12/2000 (Legge finanziaria 2001) a decorrere dal 01/03/2001 le province sono sottoposte al regime di tesoreria unica mista e pertanto le Entrate proprie dell Ente tributarie ed extratributarie affluiscono direttamente su un conto corrente aperto presso le tesorerie dei vari enti; il decreto legge 1/2012 art 35 ha previsto che il regime di tesoreria unica previsto dal DL 279/1997 è sospeso ed agli enti soggetti al regime di tesoreria unica si applicano le disposizione di cui all art 1 della legge 720/1984; restano escluse dall applicazione le disponibilità rivenienti da operazioni di mutuo, prestito e ogni altra forma di indebitamento non sorrette da alcun contributo in conto capitale o in conto interessi da parte dello Stato, delle regioni e delle altre pubbliche amministrazioni. La normativa in oggetto ha previsto il versamento alla Tesoreria Statale delle disponibilità depositate presso i tesorieri in due tranches: la prima pari al 50% delle somme presenti alla data del 24/01/2012 entro il 29 gennaio e la seconda tranche entro il 16 aprile 2012; il decreto legge 138/11 art 2 comma 6 ha previsto che Le ritenute, le imposte sostitutive sugli interessi, premi e ogni altro provento di cui all'articolo 44 del decreto del Presidente della Repubblica 22 dicembre 1986, n. 917 e sui redditi diversi di cui all'articolo 67, comma 1, lettere da c-bis a c-quinquies del medesimo decreto, ovunque ricorrano, sono stabilite nella misura del 20 per cento; il decreto legge 216/11 art 29 comma 2 ha previsto che l applicazione delle disposizioni dell art 2 comma 6 del decreto legge 138/11, convertito con modificazioni dalla legge 148/2011 decorrono dal 1 gennaio 2012 con riferimento agli interessi e agli altri proventi derivanti da conti correnti e depositi bancari e postali, anche se rappresentati da certificati, maturati a partire dalla predetta data; CONSIDERATO CHE sul conto corrente n cd conto tesoreria, aperto presso l istituto tesorerie Banca Popolare di Vicenza ( in virtù dell incorporazione a far data dal 01/01/2011 della Cassa di Risparmio di Prato in Banca Popolare di Vicenza), tenuto conto delle precisazioni sopra indicate, sulle giacenze presenti, sono maturate le seguenti spettanze:

3 Totali importi espressi in euro) interessi attivi lordi ,45 rit. Fiscale 27% (-) 128,37 rit.fiscale 20% (-) ,80 interessi netti ,28 DATO ATTO CHE dall analisi del giornale di cassa del 28/02/2012 si rileva che il Tesoriere ha provveduto al versamento sul sottoconto fruttifero di Banca d Italia l importo di ,89 corrispondente al 50% delle somme depositate presso il Tesoriere alla data del 24/01/2012; RILEVATO CHE gli interessi sul conto di tesoreria sono stati determinati mediante: l applicazione di un tasso creditore determinato dall Euribor a 6 mesi/365 riferito alla media del mese precedente aumentato di uno spread pari a 1,27 % punti percentuali, per il periodo relativo al primo trimestre 2012, sulla base delle condizioni della Convenzione di tesoreria per il periodo 01/01/ /12/2015 mediante l applicazione di un tasso creditore determinato dall Euribor a 6 mesi/365 riferito alla media del mese precedente ridotto di uno spread pari a 0,05% punti percentuali; per il solo rateo di interessi riferiti al solo giorno 31/12/2011, sulla base delle condizioni della Convenzione di tesoreria Rep per il periodo 01/01/ /12/2010 e che le stesse condizioni sono state oggetto di proroga fino al 31/12/2011 ( nota ns. prot del 20/12/2010 e nota ns. prot del 01/06/2011 e nota ns. prot del 25/10/11) in adempimento a quanto disposto con Deliberazione di Consiglio Provinciale nr. 166 del 09/12/2010 e Deliberazione di Giunta Provinciale nr. 154 del 31/05/2011 e Deliberazione di Giunta nr. 228 del 04/10/11, DATO ATTO che il codice CIG per il contratto di tesoreria risulta essere: f1f PRECISATO CHE la Convezione di Tesoreria stabilisce che per le disponibilità depositate presso il Tesoriere nel rispetto della normativa, il Tesoriere accrediterà trimestralmente gli interessi a credito dell Ente eventualmente maturati sul conto nel trimestre precedente contestualmente alla trasmissione all Ente medesimo dell apposito estratto conto ; CONSIDERATO necessario provvedere ad accertare gli interessi attivi al lordo della ritenuta fiscale nella misura del 27% riferita ai numeri creditori del giorno 31/12/11 e del 20% per il primo trimestre 2012;

4 VISTA la Deliberazione di Consiglio nr. 25 del 02/05/12 di approvazione del Bilancio di Previsione 2012 ed altresì la Deliberazione di Giunta Provinciale nr 132 del 15/05/2012 e nr. 133 del 15/05/2012 di approvazione del Piano Esecutivo di Gestione; Preso atto della necessità di procedere alla regolarizzazione degli interessi attivi relativi al conto di tesoreria; DATO ATTO che con scrittura contabile individuata da natura Co-ge HA Interessi attivi su depositi (cap. 630) e natura Co-ge JB Pagamento Altre Imposte (cap. 700), si da inizio al procedimento di rilevazione concomitante dell operazione in contabilità economica patrimoniale; VISTO l art. 179 del D. Lgs. 267/00, riferito all accertamento d entrata, da perfezionarsi da parte del Responsabile del Settore competente e costituente la prima fase di gestione dell entrata delle risorse aziendali, mediante la quale, sulla base di idonea documentazione, viene verificata la ragione del credito e la sussistenza di un idoneo titolo giuridico, individuato il debitore, quantificata la somma da incassare, nonché fissata la relativa scadenza; VISTO il Regolamento di Contabilità della Provincia di Prato; DETERMINA 1) di accertare gli interessi attivi complessivamente maturati sul conto n cd conto tesoreria) per l importo lordo di ,45 a valere sul capitolo d entrata 630 Istituto di Tesoreria Provinciale e depositi bancari Interessi attivi (siope 3324) del Bilancio di Previsione 2012; 2) di impegnare la somma di ,17 a titolo di ritenute fiscali a valere sul cap. 700 del Bilancio di Previsione 2012; 3) di disporre, pertanto, con il presente provvedimento, che la regolarizzazione dell importo di ,28 relativo agli interessi netti maturati nel conto tesoreria al netto delle spese e della trattenuta fiscale, avviene, a seguito dell accreditamento, da parte della Banca Popolare di Vicenza spa., delle competenze ed in particolare, nel seguente modo: a) per ,45 mediante emissione dell ordinativo di incasso relativo a interessi lordi conto tesoreria sul Cap. 630 Istituto di Tesoreria Provinciale e depositi bancari Interessi Attivi contestualmente all emissione dell ordinativo di pagamento per il versamento di ,17 per ritenute fiscali sul Cap. 700 Imposte e tasse diverse serv. finanzairio SIOPE il Direttore dell Area Risorse Umane e Finanziarie

5 (Dott. ssa Bonciolini Rossella)

6 ALLEGATO ALLA DETERMINAZIONE n 1757 DEL 25/05/2012 Oggetto: INTERESSI ATTIVI - ACCERTAMENTO INTERESSI ATTIVI AL 31/03/12 E IMPEGNO DI SPESA - CONTO TESORERIA Accertamento BANCA POPOLARE DI VICENZA Capitolo 00630/00 Cod. Min Descrizione Capitolo ISTITUTO DI TESORERIA PROVINCIALE E DEPOSITI BANCARI - INTERESSI ATTIVI Oggetto CONTO TESORERIA INTERESSI ATTIVI PRIMO TRIMESTRE 2012 Numero 12/000207/00 Importo ,45 Totale Accertamenti: ,45 Impegno BANCA POPOLARE DI VICENZA Capitolo 00700/00 Cod. Min Descrizione Capitolo IMPOSTE E TASSE DIVERSE RELATIVE AL SERVIZIO FINANZIARIO Oggetto CONTO TESORERIA RITENUTE FISCALIPRIMO TRIMESTRE 2012 Numero 12/000659/00 Importo ,17 Totale Impegni: ,17