Prima nota Fiscale Guida Utente

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1 Manuale Operativo Prima nota Fiscale Guida Utente UR

2 Wolters Kluwer Italia s.r.l. - Tutti i diritti riservati. Nessuna parte di questi documenti può essere riprodotta o trasmessa in qualsiasi forma o mezzo, elettronico, meccanico o altri, senza la preventiva autorizzazione di Wolters Kluwer Italia s.r.l. I manuali/schede programma sono costantemente aggiornate, tuttavia i tempi tecnici di redazione possono comportare che le esemplificazioni riportate e le funzionalità descritte non corrispondano esattamente a quanto disponibile all utente. L utente potrebbe avere attive tutte o solamente alcune delle funzioni descritte nel presente documento, per le diverse condizioni commerciali a cui ha aderito.

3 INDICE INTRODUZIONE... 4 FLUSSO OPERATIVO... 5 Accesso alla procedura... 5 Gestioni Familiari a carico, Oneri e spese, Fabbricati, Terreni... 5 Funzione di Recupero Dati... 5 Dettaglio gestioni... 7 Familiari a carico... 8 Oneri e Spese... 9 Fabbricati Terreni Procedure di utilità MODELLI 730 E UNICO Visualizzazione quadri 730 e Unico derivanti da Prima Nota Fiscale COME FARE PER Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 3/22

4 INTRODUZIONE Il presente manuale illustra i flussi operativi da seguire per un utilizzo ottimale della procedura Prima Nota Fiscale. La Prima nota fiscale risponde all'esigenza di inserire, in corso d'anno e indipendentemente dal modello dichiarativo, le informazioni utili alla gestione di Familiari a carico, Oneri e Spese, Terreni e Fabbricati sia per le anagrafiche "Persone Fisiche" sia per le anagrafiche "Persone Giuridiche". Con la "Prima nota fiscale" sarà quindi possibile operare in modo analogo alle procedure contabili: l'operatore, anche senza conoscenza dei modelli dichiarativi, inserirà i dati in suo possesso senza operare direttamente sul quadro dichiarativo del modello; l'operatore esperto del modello potrà verificare l'inserimento effettuato e richiedere il riporto delle informazioni inserite nel modello dichiarativo. E' la procedura a preoccuparsi di assegnare il corretto rigo del quadro ad ogni movimentazione presente in Prima Nota Fiscale. Per agevolare la fase di avviamento della Prima Nota fiscale, è previsto il "Recupero" automatico dei dati dal modello 730/Unico dell'anno fiscale precedente. Tali dati, dopo eventuali modifiche o nuovi inserimenti, potranno essere riportati sui corrispondenti quadri del modello dichiarativo. La figura seguente illustra graficamente il flusso di lavoro della Prima Nota Fiscale. Inizio documento Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 4/22

5 Accesso alla procedura FLUSSO OPERATIVO La gestione è presente nella sezione ALTRI ADEMPIMENTI - scelta 66 Comunicazione Redditi - scelta 07 Prima nota fiscale - scelta 01 Gestione contribuenti. Le note a seguire sono state redatte prendendo a riferimento anagrafiche "Persone Fisiche". Le anagrafiche devono essere richiamate con il tasto funzione [F4]; se già presenti nell'archivio dei modelli dichiarativi, gli "Estremi anagrafici" vengono automaticamente valorizzati: Nella colonna "Gestioni" sono selezionabili le funzioni previste dalla procedura e cioè: FC - Familiari a carico OS - Oneri e spese TE - Terreni FA - Fabbricati Gestioni Familiari a carico, Oneri e spese, Fabbricati, Terreni Funzione di Recupero Dati Nel caso in cui l'anagrafica caricata in prima nota sia già presente come dichiarazione 730/Unico è possibile recuperate i dati dal modello sia dall'anno precedente sia dall'anno in corso. La funzione anno precedente risulta sempre attiva mentre quella per l'anno in corso verrà attivata unicamente a fine campagna fiscale (mese di ottobre). Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 5/22

6 Esempio videata pre-recupero gestione "Oneri e Spese" Tale funzione recupera dalla dichiarazione dell'anno precedente i dati relativi ai Familiari a carico, agli Oneri e Spese, ai Terreni e Fabbricati rendendoli disponibili per la gestione all'interno della Prima nota fiscale; a tale scopo, all'atto del recupero viene eseguita la procedura di "Azzeramento dati". Nel caso in cui l'anagrafica sia già stata gestita come dichiarazione è necessario effettuare il recupero o dall'anno precedente o dall'anno in corso per poter utilizzare la prima nota. Nel caso in cui l'utente si trovi nelle condizioni di dover rieffettuare il recupero dei dati dalla dichiarazione dell'anno precedente, deve utilizzare il relativo bottone di recupero attivo in ogni gestione: Dettaglio dati oggetto di recupero Familiari a carico Vengono recuperati e riportati nella gestione tutti i familiari presenti sul quadro FA del modello 730/Unico PF. Esempio videata post-recupero Oneri e spese La procedura recupera dal quadro E/RP del modello 730/Unico PF ed esegue il riporto nella gestione gli oneri per i quali è prevista la rateizzazione, e cioè: Spese per interventi di recupero del patrimonio edilizio; Spese per interventi di risparmio energetico; Spese sanitarie rateizzabili; Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 6/22

7 Spese per acquisto mobili, elettrodomestici, tv e computer (anno 2009). Interessi sui mutui, per avere disponibili i dati per il calcolo interessi dell'anno successivo Esempio videata post-recupero Fabbricati La procedura riporta nella gestione i Fabbricati presenti sul quadro B del modello 730/Unico PF. Esempio videata post-recupero Dopo la fase di recupero dei dati, la funzione viene evidenziata con il "pallino verde". L'utente potrà a questo punto, se necessario, apportare eventuali modifiche ai dati recuperati e procedere all'inserimento di nuovi dati nell'opportuna gestione. Dettaglio gestioni In tutte le gestioni sono previste le funzioni di "Caricamento/Variazione/Cancellazione". Per eseguire le suddette operazioni, occorre cliccare sulle relative icone (oppure utilizzare i tasti equivalenti): Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 7/22

8 Familiari a carico I dati richiesti coincidono con quelli presenti nella corrispondente gestione del modello 730/Unico PF, ad esclusione del campo <Data> e del campo <Familiare non più a carico>. Data: deve essere indicata la data di inserimento/variazione. Esempio caricamento Primo Figlio: se nel campo <Data> viene inserita la data di nascita ad esempio del 20/04/2011, la procedura proporrà nel campo <mesi a carico> il valore massimo di caricamento pari a 9 di spettanza per l'anno fiscale 2011, dato che risulterà per lo stesso anno fiscale anche nel relativo modello 730/Unico. se nel campo <Data> viene inserita la data di nascita ad esempio del 01/05/2012, la procedura proporrà nel campo <mesi a carico> il valore massimo di caricamento pari a 8 di spettanza per l'anno fiscale 2012, mentre nel modello 730/Unico PF per l'anno d'imposta 2011 il familiare non verrà riportato in quanto i mesi a carico risultano pari a "Zero" : Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 8/22

9 Familiare non più a carico: selezionare l'opzione quando il familiare non è più a carico in modo da inibirne il riporto a decorrere dall' anno indicato nel campo data. Oneri e Spese Il bottone consente di visualizzare tutte le Tipologie di oneri presenti e la conseguente selezione. Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 9/22

10 Esempio videata relativa agli "Interessi per mutui abitazione principale": Data Spesa: deve essere indicata la data di sostenimento della spesa. Esempio caricamento onere del 30/10/2011: Se nel campo <Data> viene inserito ad esempio 30/11/2011, l'onere verrà preso in considerazione per l'anno fiscale 2011 nel relativo modello 730/Unico PF ; Se nel campo <Data> viene inserito ad esempio 30/11/2012, l'onere non verrà preso in considerazione per l'anno fiscale 2011 nel relativo modello 730/Unico PF in quanto non di competenza e verrà utilizzato nella DR del successivo periodo di imposta. Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 10/22

11 Fabbricati Periodi: è possibile inserire per lo stesso immobile più movimentazioni corrispondenti alle variazioni delle caratteristiche, nel caso in cui le caratteristiche dello stesso siano variate (ad esempio modifica % di possesso, cambio utilizzo, etc.). La data fine periodo, se non conosciuta, può non essere indicata, sarà aggiornata automaticamente dalla procedura all'inserimento di una nuova variazione. Esempio Immobile locato dal 01/01/2011 al 30/06/2011 e a disposizione dal 01/07/2011 al 31/12/2011; per il primo periodo la sezione "Locazione" è attiva per accogliere i dati relati al canone di locazione mentre nel secondo periodo la sezione risulta non attiva. 1^ Periodo Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 11/22

12 2^ Periodo In Prima Nota è possibile inserire un numero illimitato di periodi; la gestione dei quadri modelli Unico e modello 730 gestisce un massimo di dodici periodi per ogni anno fiscale. Di conseguenza, alla conferma del periodo che supera tale limite viene visualizzato il seguente messaggio: Fabbricati - Comproprietari Se la percentuale di possesso è inferiore al 100%, è possibile caricare gli eventuali comproprietari dell'anagrafica dichiarante. Dopo aver indicato l'anagrafica del comproprietario, l'utente potrà indicare la % di possesso del comproprietario stesso (la procedura propone, come %, il completamento a 100 della % di possesso dell'anagrafica dichiarante). Le eventuali modifiche effettuate sul fabbricato di uno dei comproprietari verranno riportate sugli altri comproprietari previa richiesta di riporto: Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 12/22

13 I dati specifici del fabbricato (es: foglio, particella, subalterno ) vengono riportati sul comproprietario senza specifica richiesta di riporto. Fabbricati - Pertinenze Ad un fabbricato di tipologia A può essere legata la sua pertinenza (tipologia C2, C6, C7) operando come di seguito indicato: 1. Inserimento del fabbricato di tipologia A 2. Inserimento del fabbricato di tipologia C2 o C6 o C7 3. Collegamento del fabbricato pertinenza al fabbricato tipologia A. Per fare questo occorre, sul fabbricato tipologia A accedere alla scheda "Pertinenza" e legare le eventuali pertinenze al fabbricato tipologia A. La procedura propone tutte le possibili pertinenze che possono essere legate al fabbricato. L'utente selezionerà la pertinenza interessata e indicherà la data di inizio/fine legame. La data fine legame, se non conosciuta, può non essere indicata. Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 13/22

14 Si ricorda che per Pertinenza si intende non necessariamente la pertinenza di abitazione principale, ma qualunque pertinenza di abitazione. Ad esempio, il garage dell'alloggio, tenuto a disposizione, può essere considerato Pertinenza e legato, come sopra specificato, all'abitazione. Fabbricati - IMU Se per un'anagrafica è gestita la Prima Nota fiscale Fabbricati, la tipologia IMU, necessaria al corretto calcolo dell'imu, è riportata automaticamente dalla procedura. Questo è reso possibile grazie alla presenza di tipologie IMU dedicate e definite "Prima nota fiscale". Esempio La tipologia IMU " 6-Unità immobiliare a disposizione" sarà valorizzata in automatico dalla procedura a seguito del riporto da Prima Nota Fiscale a Quadro B/IMU di un immobile tenuto a disposizione. Fabbricato a disposizione su Prima Nota Fiscale Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 14/22

15 Fabbricato riportato su dati IMU con tipologia immobile 6 - Unità immobiliare a disposizione La tipologia IMU, essendo riportata in automatico dalla procedura, NON può essere modificata dall'utente. Terreni Periodi: è possibile inserire per lo stesso terreno più movimentazioni corrispondenti alle variazioni delle caratteristiche, nel caso in cui le caratteristiche dello stesso siano variate (ad esempio modifica % di possesso, cambio Titolo, etc.). La data fine periodo, se non conosciuta, può non essere indicata, sarà aggiornata automaticamente dalla procedura all'inserimento di una nuova variazione. Esempio Terreno locato dal 01/01/2011 al 30/06/2011 e proprietario dal 01/07/2011 al 31/12/2011; per il primo periodo la sezione "Locazione" è attiva per accogliere i dati relativi al canone di locazione mentre nel secondo periodo la sezione risulta non attiva. Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 15/22

16 1^ Periodo 2^ Periodo In Prima Nota è possibile inserire un numero illimitato di periodi; la gestione dei quadri modelli Unico e modello 730 gestisce un massimo di dodici periodi per ogni anno fiscale. Di conseguenza, alla conferma del periodo che supera tale limite viene visualizzato il seguente messaggio: Terreni - Comproprietari Anche per i terreni è presente la sezione per l'inserimento del comproprietario con le medesime funzionalità dei Fabbricati. Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 16/22

17 Terreni - IMU Come per i Fabbricati, anche per i terreni, sono presenti delle tipologie IMU dedicate e definite "Prima nota fiscale" necessarie al corretto calcolo dell'imu. Procedure di utilità Nella colonna "Utilità" sono presenti le seguenti funzioni: Dettaglio funzionalità delle procedure di utilità Attiva/Disattiva Riporto Accedendo alla suddetta funzione, viene visualizzata la seguente videata: Per tutte le gestioni, l'opzione è selezionata di default = Attivo. E' cura dell'utente variare l'opzione = Disattivo nel caso in cui non intenda effettuare il riporto dei dati presenti in "Prima nota fiscale" al corrispondente quadro del modello 730/Unico. Riporto su Unici/730 Accedendo alla suddetta funzione, viene visualizzata la seguente videata: Le gestioni per le quali sono presenti dei dati sono contraddistinte dal simbolo Selezionare il bottone 730/Unico PF. per ottenere il trasferimento dei dati nel relativo modello Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 17/22

18 L'avvenuto riporto è documentato dalla dicitura "Trasferito" nella colonna "Risultato". La funzione RU - Riporto su Unici/730 deve essere eseguita solo la prima volta; ogni modifica successiva viene riportata automaticamente. In presenza di dati nelle gestioni Familiari a carico, Oneri e Spese e Fabbricati nella Prima nota fiscale, la procedura di Azzeramento Dati all'interno dei modelli Unici/730 preleva i dati dalla Prima nota fiscale e non dalla dichiarazione dell'anno precedente. Se l'anagrafica è già presente in Prima nota fiscale e viene richiamata mediante [F4] nei modelli Unici/730 la procedura effettua automaticamente la prima funzione RU - Riporto su Unici/730 rendendo automatici i successivi riporti. Cancella Dichiarazione Accedendo alla suddetta funzione, viene visualizzato il seguente messaggio: Confermando la cancellazione, tutti i dati presenti nelle diverse gestioni vengono cancellati. Verifica Dichiarazione Accedendo alla suddetta funzione, viene visualizzata la seguente videata: Per ogni gestione viene riportata la data di elaborazione, la data di disattivazione del riporto, la data del riporto e il modello dichiarativo di riferimento. Anagrafica in webdesk Funzione utile esclusivamente per gli utenti che hanno abilitata la procedura webdesk. Inizio documento Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 18/22

19 Visualizzazione quadri 730 e Unico derivanti da Prima Nota Fiscale MODELLI 730 E UNICO Nella "Prima nota fiscale" la presenza di dati nelle varie gestoni è evidenziata dal "pallino verde" presente nella barra degli strumenti della procedura. Effettuata la procedura di "Riporto su Unico/730", nel modello dichiarativo, i dati vengono riportati nei relativi quadri con la data di completamento "Pallino giallo". Pallino giallo = Il GIALLO rappresenta lo stato di Completato. Lo stato di "Completato" è visualizzabile nelle seguenti modalità: Selettiva per quadro: sul bottone identificativo del quadro, utilizzando da tastiera il tasto [F7] o con tasto destro del mouse; viene aperto un popup nel quale è presente la funzione Completamento quadro" accedendo alla quale nel campo <Data completamento quadro> è riportata la data di sistema in cui è avvenuto il riporto dei dati. Tale data NON può essere modificata (bottone [SalvaEsci] non attivo) Esempio Quadro FA - Familiari a carico Tutti i quadri: nella colonna Utilità nella funzione "CQ Completamento quadri" Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 19/22

20 La presenza della "Data di Completamento" e quindi del "pallino giallo" è evidenziata dal segno di spunta del campo< Selezione> in corrispondenza del relativo quadro. La colonna "Prima nota" indica che l'assegnazione della data di completamento è stata effettuata in seguito al riporto dei dati dalla "Prima nota fiscale". Inizio documento Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 20/22

21 COME FARE PER. non effettuare il riporto da Prima Nota a Modello 730/Unici: occorre disabilitare il riporto selezionando l'opzione "Disattiva" nella funzione Attiva/Disattiva Riporto. Tale funzione può essere utilizzata dall'utente che, per qualsiasi motivazione, non intenda aggiornare il modello dichiarativo con i dati inputati nella Prima nota fiscale. Ciò in considerazione del fatto che, dopo aver effettuato il riporto da Prima Nota Fiscale al modello 730/Unici (funzione RU), ogni modifica effettuata in Prima Nota Fiscale è automaticamente riportata nel relativo quadro del modello di riferimento. Di conseguenza, viene riportata la data di sistema nella data completamento del quadro e il pallino diventa giallo. La data viene aggiornata con la nuova data di sistema ad ogni riporto eseguito. Eliminare il pallino giallo: occorre disabilitare il riporto da Prima Nota (funzione Attiva/Disattiva Riporto) e quindi togliere la data di completamento (sia nella modalità Selettiva per quadro che dalla funzione CQ) Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 21/22

22 Inizio documento Wolters Kluwer Italia Prima nota Fiscale Pag. 22/22