ALLEGATO A. Specifiche tecniche per la trasmissione telematica Modello IRAP Persone Fisiche

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1 ALLEGATO A Specifiche tecniche per la trasmissione telematica Modello IRAP Persone Fisiche

2 Allegato A CONTETO E CARATTERISTICHE TECNICHE DEI DATI DEL MODELLO IRAP PERSONE FISICHE DA TRASMETTERE ALLA AGENZIA DELLE ENTRATE IN VIA TELEMATICA 1. AVVERTENZE GENERALI Il contenuto e le caratteristiche della fornitura dei dati relativi ai modelli IRAP da trasmettere all Agenzia delle Entrate in via telematica sono contenuti nelle specifiche tecniche di seguito esposte. Si precisa che una dichiarazione da inviare, i cui dati non rispettino le specifiche tecniche, verrà scartata. Le modalità per la trasmissione dei dati in via telematica sono stabilite con il decreto del 31 luglio 1998 (pubblicato nella G.U. del 12 agosto 1998, n. 187) e successive modificazioni. 2. CONTETO DELLA FORNITURA Ciascuna fornitura dei dati in via telematica si compone di una sequenza di record aventi la lunghezza fissa di caratteri. Il record destinato ad accogliere i dati dei modelli IRAP 2002 è il record di tipo I. I dati relativi ai modelli IRAP 2002 (come peraltro già avvenuto in relazione ai precedenti anni d imposta) possono essere inviati all Agenzia delle Entrate esclusivamente con le modalità previste per l invio dei modelli UNICO Si rimanda quindi agli allegati tecnici ai provvedimenti che hanno approvato le specifiche tecniche dei modelli UNICO 2002, trattando il presente allegato unicamente le caratteristiche tecniche relative ai dati contenuti nei modelli IRAP Pertanto, il record di tipo I contenente i dati del modello IRAP delle Persone Fisiche deve essere posto nell ambito di una fornitura contenente oltre agli altri record, il record di tipo A, caratterizzato dal campo 3 ( codice fornitura) impostato al valore UNI02 e il record di tipo B previsto per le Persone Fisiche; Viene di seguito descritto il contenuto informativo dei record inseriti nell invio telematico e l elenco dei campi-codice, con relativa descrizione e formato, per i dati da inserire nella tabella dei record a struttura variabile. 2

3 Record "I" parte fissa CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89) RECORD DI TIPO "I" : Campo Posizione Valori Lunghezza ammessi 1 Tipo record 1 1 Vale "I" Codice fiscale del Impostare sempre contribuente 3 Progressivo modulo 18 8 Impostare ad 1 per il primo modulo di ogni quadro compilato, incrementando tale valore di una unità per ogni ulteriore modulo 4 Spazio a disposizione dell'utente 26 3 Spazio a disposizione dell'utente 5 Numero di protocollo assegnato da Banche e Poste Per la codifica vedere il paragrafo 2.5 della parte generale 6 Spazio utente Identificativo produttore software Impostare sempre 3

4 RECORD DI TIPO "I" : CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere 90) IQ - determinazione dell'imposta - sez. I Imprese IQ Ricavi delle vendite e delle prestazioni - valori contabili IQ Ricavi delle vendite e delle prestazioni - in aumento IQ Ricavi delle vendite e delle prestazioni - in diminuzione IQ Ricavi delle vendite e delle prestazioni - valori irap IQ001001, IQ o IQ è compilato, IQ è uguale a IQ IQ IQ001003, IQ IQ Variazioni delle rimanenze - valori contabili IQ Variazioni delle rimanenze - in aumento IQ Variazioni delle rimanenze - in diminuzione IQ Variazioni delle rimanenze - valori irap IQ002001, IQ o IQ è compilato, IQ è uguale a IQ IQ IQ002003, IQ IQ Variazioni di lavori in corso su ordinazione - valori contabili IQ Variazioni di lavori in corso su ordinazione - in aumento IQ Variazioni di lavori in corso su ordinazione - in diminuzione IQ Variazioni di lavori in corso su ordinazione - valori irap IQ003001, IQ o IQ è compilato, IQ è uguale a IQ IQ IQ003003, IQ IQ Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - valori contabili 4

5 IQ Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - in aumento IQ Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - in diminuzione IQ Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - valori irap IQ004001, IQ o IQ è compilato, IQ è uguale a IQ IQ IQ004003, IQ IQ Altri ricavi e proventi - valori contabili IQ Altri ricavi e proventi - in aumento IQ Altri ricavi e proventi - in diminuzione IQ Altri ricavi e proventi - valori irap IQ005001, IQ o IQ è compilato, IQ è uguale a IQ IQ IQ005003, IQ IQ Totale componenti positivi IQ Casella produttori agricoli CB IQ Costi per materie prime, merci, ecc. - valori contabili IQ Costi per materie prime, merci, ecc. - in aumento IQ Costi per materie prime, merci, ecc. - in diminuzione IQ Costi per materie prime, merci, ecc. - valori irap IQ IQ IQ IQ IQ IQ007001, IQ o IQ è compilato, IQ è uguale a IQ IQ IQ007003, IQ IQ Costi per servizi - valori contabili IQ Costi per servizi - in aumento 5

6 IQ Costi per servizi - in diminuzione IQ Costi per servizi - valori irap IQ008001, IQ o IQ è compilato, IQ è uguale a IQ IQ IQ008003, IQ IQ Costi per il godimento di beni di terzi - valori contabili IQ Costi per il godimento di beni di terzi - in aumento IQ Costi peril godimento di beni di terzi - in diminuzione IQ Costi per il godimento di beni di terzi - valori irap IQ009001, IQ o IQ è compilato, IQ è uguale a IQ IQ IQ009003, IQ IQ Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali - valori contabili IQ Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali - in aumento IQ Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali - in diminuzione IQ Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali - valori irap IQ010001, IQ o IQ è compilato, IQ è uguale a IQ IQ IQ010003, IQ IQ Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali - valori contabili IQ Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali - in aumento IQ Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali - in diminuzione 6

7 IQ Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali - valori irap IQ011001, IQ o IQ è compilato, IQ è uguale a IQ IQ IQ011003, IQ IQ Variazioni delle rimanenze - valori contabili IQ Variazioni delle rimanenze - in aumento IQ Variazioni delle rimanenze - in diminuzione IQ Variazioni delle rimanenze - valori irap IQ012001, IQ o IQ è compilato, IQ è uguale a IQ IQ IQ012003, IQ IQ Oneri diversi di gestione - valori contabili IQ Oneri diversi di gestione - in aumento IQ Oneri diversi di gestione - in diminuzione IQ Oneri diversi di gestione - valori irap IQ013001, IQ o IQ è compilato, IQ è uguale a IQ IQ IQ013003, IQ IQ Accantonamenti ex artt. 70 e 73 del Tuir - valori contabili IQ Accantonamenti ex artt. 70 e 73 del Tuir - in aumento IQ Accantonamenti ex artt. 70 e 73 del Tuir - in diminuzione IQ Accantonamenti ex artt. 70 e 73 del Tuir - valori irap IQ014001, IQ o IQ è compilato, IQ è uguale a IQ IQ IQ014003, IQ

8 IQ Totale componenti negativi IQ Deduzioni - di cui contributi assicurazioni infortuni sul lavoro IQ Deduzioni - di cui spese apprendisti e disabili IQ Deduzioni - di cui contratti formazione lavoro IQ Deduzioni - Totale IQ Valore della produzione netta IQ - determinazione dell'imposta - sez. II Imprese in regime forfetario IQ Reddito d'impresa determinato forfetariamente IQ Retribuzioni, compensi ed altre somme IQ Interessi passivi IQ Deduzioni - di cui contributi assicurazioni infortuni sul lavoro IQ Deduzioni - di cui spese apprendisti e disabili IQ Deduzioni - di cui contratti formazione lavoro IQ Deduzioni - Totale IQ Valore della produzione netta IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ - determinazione dell'imposta - sez. III Produttori agricoli IQ Corrispettivi IQ Acquisti destinati alla produzione IQ Deduzioni - di cui contributi assicurazioni infortuni sul lavoro IQ Deduzioni - di cui spese apprendisti e disabili IQ Deduzioni - di cui contratti formazione lavoro IQ Deduzioni - Totale IQ IQ IQ

9 IQ Valore della produzione netta IQ IQ IQ IQ - determinazione dell'imposta - sez. IV Esercenti arti e professioni IQ Compensi derivanti dall'attività professionale e artistica IQ Costi inerenti all'attività esercitata IQ Deduzioni - di cui contributi assicurazioni infortuni sul lavoro IQ Deduzioni - di cui spese apprendisti e disabili IQ Deduzioni - di cui contratti formazione lavoro IQ Deduzioni - Totale IQ Valore della produzione netta IQ - determinazione dell'imposta - sez. V Es. arti e professioni forfet. IQ Reddito di lavoro autonomo determinato forfetariamente IQ Costo del personale dipendente, dei compensi ai collaboratori coordinati e continuativi ed altri IQ Interessi passivi IQ Deduzioni - di cui contributi assicurazioni infortuni sul lavoro IQ Deduzioni - di cui spese apprendisti e disabili IQ Deduzioni - di cui contratti formazione lavoro IQ Deduzioni - Totale IQ Valore della produzione netta IQ - determinazione e riparto base imponibile e dell'imposta - sez. VI IQ Valore della produzione di rigo IQ17 IQ Valore della produzione di rigo IQ17 - estero IQ Valore della produzione di rigo IQ17 - Italia IQ Valore della produzione di rigo IQ22 IQ Valore della produzione di rigo IQ22 - estero IQ Valore della produzione di rigo IQ22 - Italia IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ

10 IQ Valore della produzione di rigo IQ26 IQ Valore della produzione di rigo IQ26 - estero IQ Valore della produzione di rigo IQ26 - Italia IQ Valore della produzione di rigo IQ30 IQ Valore della produzione di rigo IQ30 - estero IQ Valore della produzione di rigo IQ30 - Italia IQ Valore della produzione di rigo IQ35 IQ Valore della produzione di rigo IQ35 - estero IQ Valore della produzione di rigo IQ35 - Italia IQ Totale valore della produzione IQ Totale valore della produzione IQ Totale valore della produzione IQ Quota del valore della produzione attribuita da GEIE E' uguale alla somma dei soli importi positivi riportati al campo IQ dei 2 eventuali moduli (agriturismo ed attività agricola) IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ IQ Sommare i soli positivi (IQ036001, IQ037001, IQ038001, IQ039001, IQ040001) Sommare i soli positivi (IQ036002, IQ037002, IQ038002, IQ039002, IQ040002) Sommare i soli positivi (IQ036003, IQ037003, IQ038003, IQ039003, IQ040003) IQ Ulteriore deduzione - quota GEIE 10

11 IQ Ulteriore deduzione IQ Deduzione emersione dal sommerso IQ Valore della produzione netta Se IQ è presente IQ IQ non superiore a 10 milioni di lire o 5164,57 euro; altrimenti IQ non superiore a 10 milioni di lire o 5164,57 euro; L'importo IQ IQ non può essere superiore a IQ E' uguale a IQ IQ IQ se il calcolo è positivo altrimenti vale 0; IQ Importo soggetto ad aliquota del settore agricolo IQ Importo soggetto ad altre aliquote IQ Ammontare complessivo delle retribuzioni - Estero IQ Ammontare complessivo delle retribuzioni - Italia IQ Estensione complessiva dei terreni in metri quadri - Estero Il campo è inoltre uguale a IQ IQ IQ Estensione complessiva dei terreni in metri quadri - Italia IQ Codice regione Valori ammessi: da 1 a 21 Campo obbligatorio se esiste un valore in una delle colonne di rigo IQ069 11

12 IQ Valore della produzione La somma dei valori POSITIVI da IQ069 a IQ089 per tutti i moduli deve essere uguale a IQ045002; La somma dei valori NEGATIVI da IQ069 a IQ089 per tutti i moduli deve essere uguale alla somma dei valori negativi da IQ a IQ e IQ dell'eventuale secondo modulo se assume valore negativo IQ Riduzione Presente solo se IQ è positivo; Non superiore a IQ IQ Base imponibile E' uguale a IQ IQ069003, solo se IQ è uguale a zero IQ Agevolazioni regionali Se impostato vale uno dei codici, ad esclusione di 'CR', indicati nella tabella delle Agevolazioni regionali previsti per il codice regione indicato nel campo IQ IQ Aliquota Campo obbligatorio se IQ > 0 in caso contrario vale 0; Se IQ non vale 'XX' i valori ammessi sono 4,25; 1,9 e tutte le aliquote previste dalla Tabella delle agevolazioni regionali IQ Imposta E' uguale a IQ * IQ / 100 IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta 12

13 IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione 13

14 IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota 14

15 IQ Imposta IQ Codice regione IQ Valore della produzione IQ Riduzione IQ Base imponibile IQ Agevolazioni regionali IQ Aliquota IQ Imposta IQ - versamento dell'imposta - sez. VII IQ Totale Imposta IQ Eccedenza risultante dalla precedente dichiarazione IQ Eccedenza risultante dalla precedente dichiarazione compensata in F24 IQ Acconti versati IQ Importo a debito IQ Importo a credito Sommare da IQ a IQ Non superiore a IQ E' uguale a IQ IQ IQ IQ093001, se il risultato è positivo; altrimenti è zero E' uguale a IQ IQ IQ IQ093001, se il risultato è negativo; (in tal caso non va riportato il segno negativo) altrimenti è zero IQ - determinazione dell'imposta - sez. VIII IQ Ammontare dei costi del lavoro dipendente e assimilati indeducibili IQ Interessi passivi e altri oneri finanziari indeducibili IQ Importo accreditabile Ultimi tre caratteri di controllo 1 Filler Vale sempre "A" 2 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' e 'LF'). 15