SOCIETA DELLA SALUTE DELLA VALDERA NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI PREVISIONE ANNO 2014 E AL BILANCIO PLURIENNALE ANNI

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1 Allegato C SOCIETA DELLA SALUTE DELLA VALDERA NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI PREVISIONE ANNO 2014 E AL BILANCIO PLURIENNALE ANNI Il Bilancio di previsione 2014 è costituito dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa, relativa alle voci del Conto Economico, che ne costituisce parte unitarie ed inscindibile. L impostazione dello schema di bilancio è conforme alle norme in materia ed i criteri di classificazione utilizzati sono rispondenti a disposizioni di legge. Ai sensi della legge regionale 40/2005 e s.m.i. la Società della Salute della Valdera esercita funzioni di: a) indirizzo e programmazione strategica delle attività ricomprese nel livello essenziale di assistenza territoriale previsto dal piano sanitario e sociale integrato, nonché di quelle del sistema integrato di interventi e servizi sociali di competenza degli enti locali; b) programmazione operativa e attuativa annuale delle attività di cui alla precedente lett. a), inclusi la regolazione e il governo della domanda, di cui all articolo 5 dello statuto della Società della Salute, mediante accordi con l azienda sanitaria in riferimento ai presidi ospedalieri e con i medici prescrittori che afferiscono alla rete delle cure primarie; c) organizzazione e gestione delle attività socio - sanitarie ad alta integrazione sanitaria e delle altre prestazioni sanitarie a rilevanza sociale di cui all art. 3 septies, comma 3, del decreto delegato individuate dal piano sanitario e sociale integrato regionale; d) organizzazione e gestione delle attività di assistenza sociale individuate ai sensi degli indirizzi contenuti nel piano sanitario e sociale integrato regionale e di ogni altra prestazione sociale che gli enti vorranno assegnare al consorzio con il contratto di servizio; e) controllo, monitoraggio e valutazione in rapporto agli obiettivi programmati. CRITERI DI FORMAZIONE Il bilancio di previsione per l'esercizio 2014 ed il bilancio pluriennale per il triennio sono stati redatti secondo lo schema di Conto Economico conforme al Decreto Legislativo n. 118 del 23 giugno 2011 e nel rispetto delle direttive regionali in materia di contabilità delle Società della Salute approvate con deliberazioni G.R.T. n del 28/12/2009 e tenendo conto inoltre della deliberazione della G.R.T. n. 243 del 11/4/2011. CRITERI DI VALUTAZIONE Il bilancio è stato redatto in base ai principi e criteri contabili di cui al libro V del Codice Civile. Si è tenuto conto, inoltre, dei Principi Contabili della Regione Toscana per la redazione del bilancio delle Società della Salute, in vigore dal 1 gennaio 2010, approvati dalla Giunta Regionale Toscana con deliberazione n del 28/12/2009. In particolare: 1

2 - la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell attività; - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza economica. Si precisa inoltre che per la redazione dello schema di bilancio e della presente Nota Integrativa sono stati effettuati arrotondamenti delle voci contabili all unità di Euro. DETTAGLIO DELLE SINGOLE VOCI DI BILANCIO A) VALORE DELLA PRODUZIONE Il valore della produzione ammontante complessivamente ad euro risulta composto unicamente dai contributi in conto esercizio come nel dettaglio sotto riportato: A.1) Contributi in conto esercizio Contributi dalla Regione Toscana Descrizione Importo Fondo Sociale Regionale comprensivo del Fondo di Solidarietà interistituzionale Fondo per la Non autosufficienza Finanziamento Vita Indipendente Finanziamento Fondo disabili 0-64 anni Finanziamento Famiglie in difficoltà Totale I contributi dalla Regione Toscana sono stati iscritti sulla base delle assegnazioni 2013 e del carattere ricorrente dei finanziamenti stessi. Contributi dei Comuni I Contributi dai Comuni sono stati calcolati moltiplicando la quota capitaria, stabilita per l anno 2013 in euro 36,50, per il numero degli abitanti previsti nei comuni consorziati. La stima del numero degli abitanti, in attesa del dato che verrà comunicato dai singoli comuni al , è stata effettuata, in maniera prudenziale, sulla base della popolazione residente al Complessivamente i ricavi per quota capitaria sono stati iscritti per euro Sono stati inoltre previsti: - contributi per i grandi invalidi per complessivi euro 4.301; - quote pari al 5 per mille dell Irpef per finalità di interesse sociale pari ad euro recupero costi ricoveri autosufficienti per euro Complessivamente quindi i contributi dai Comuni ammontano ad euro

3 Contributi Comunali per quota capitaria Competenze anno 2014 Quota capitaria relativa agli abitanti abitanti al BIENTINA , BUTI , CALCINAIA , CAPANNOLI , CASCIANA T , CHIANNI , CRESPINA , LAJATICO , LARI , PALAIA , PECCIOLI , PONSACCO , PONTEDERA , S.MARIA A M , TERRICCIOLA , Totale Contributi Comunali , Contributi dei Comuni per i grandi invalidi Importo BIENTINA 351 BUTI 88 CALCINAIA 351 CAPANNOLI 439 CASCIANA TERME 351 CRESPINA 351 LARI 88 PALAIA 175 PONSACCO 527 PONTEDERA TERRICCIOLA 88 Totale

4 Contributi da soggetti pubblici Soggetto pubblico Descrizione Importo Società della Salute dell Alta Contributo servizio Val di Cecina pronta accoglienza Minori Totale Contributi da soggetti privati Soggetto privato Descrizione Importo Banca di credito Contributo ai sensi Cooperativo di Fornacette della Convenzione di Tesoreria Totale Nel dettaglio vengono esposti i contributi afferenti il Fondo per la non autosufficienza (L.R.T. n.66/2008) Soggetto erogatore Quota Sanitaria Quota Sociale Totale ASL Regione Toscana Comuni Consorziati Totale Si precisa che la quota sanitaria del Fondo per la non autosufficienza attualmente viene acquisita e gestita all interno del bilancio dell Azienda USL n. 5 di Pisa. Allo stesso modo i contributi afferenti il fondo sanitario regionale vengono acquisiti e gestiti all interno del bilancio dell Azienda USL 5. B) COSTI DELLA PRODUZIONE I costi della produzione ammontanti complessivamente ad euro risultano essere composti unicamente dall acquisto di servizi non sanitari dati in gestione all Azienda USL n. 5 di Pisa e all Unione dei Comuni della Valdera. Di seguito si riporta il dettaglio dei costi previsti per l anno 2014 dai due Enti suddetti per le attività date loro in gestione: 4

5 B.2.j) - Acquisto servizi non sanitari Costi per servizi ente gestore ASL 5 euro Costo anziani non auto in RSA Costo assistenza anziani autosufficienti Costo anziani non auto (FNA) Costo Centri Diurni Anziani Costo Centri Diurni Anziani non auto (FNA) Costo ADI non auto Costo ADI non autosufficienza (FNA) Costo assistenza minori e famiglie Costo assistenza disabili Costo Centri Diurni Disabili Costo Assistenza Educativa Minori e Disabili Trasporti sociali Costo Assistenza autonomia scolastica ed aiuto alla persona Costo Servizio Sociale Professionale Altri servizi socio-sanitari forniti da ASL5 TOTALE AL LORDO DELLA COMPARTECIPAZIONI DEGLI UTENTI Compartecipazioni degli utenti incassate dalla ASL N. 5 TOTALE COSTO NETTO DEL SERVIZIO GESTORE ASL

6 Costi per servizi ente gestore Euro Unione Valdera Ludobus Progetto solidarietà Strutture per disabili medio lievi Informare un'h e borsa lavoro finanziata con contributo grandi invalidi Taxi amico dei disabili Progetti immigrati (Sportelli, mediazione scuole per l infanzia, centro integrato donne immigrate) Gestione servizi per minori (Struttura residenziale Via Colombo Pontedera e convivenza guidata madri con bambino) Progetto convivenza guidata psichici Agricoltura sociale Housing sociale Segretariato sociale Azioni contro la violenza intrafamiliare Stili di vita sani Piano strategico di comunicazione e iniziative di comunicazione Lettori pazienti TOTALE COSTO GESTORE UNIONE VALDERA Si precisa che la compartecipazione degli utenti per i servizi erogati, stimata pari a , incassata dall Azienda USL n. 5 di Pisa non viene trasferita alla Società della Salute Valdera. L Azienda Usl n. 5 di Pisa, infatti, destina tale compartecipazione direttamente e per pari importo alla copertura di quota parte dei costi sostenuti pari a L onere verso l Azienda USL 5 che pertanto rimane a carico della Società della Salute Valdera e indicato in bilancio è pari che sommato ai verso l Unione Valdera porta il totale dei costi della produzione a C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Il totale della voce pari ad euro corrisponde agli interessi attivi sul conto corrente bancario. 6

7 BILANCIO PLURIENNALE Il Conto Economico degli anni 2015 e 2016 è stato redatto ipotizzando una crescita nel Valore della Produzione del 1%, sia per il 2015 che per il 2016, dei contributi dei Comuni sulla base del trend storico dell incremento demografico. In maniera prudenziale sono stati mantenuti invariati i contributi dalla Regione. Si prevede il raggiungimento dell equilibrio economico in entrambi gli esercizi. Come previsto dalla deliberazione della Giunta Regionale Toscana n del 28/12/2009, di seguito, vengono esposti i conti economici delle attività date in gestione all Azienda USL 5 di Pisa e all Unione Valdera, per quanto riguarda il Fondo sociale per la non autosufficienza (art. 3 comma 3 L.R.T. 66/2008) e per quanto riguarda la gestione delle attività sociali. Le risorse sanitarie finalizzate all erogazione dei livelli essenziali di assistenza finanziati dal Fondo sanitario regionale, nonché le risorse sanitarie del fondo per la non autosufficienza, attualmente vengono acquisite e gestite direttamente dall Azienda USL 5 all interno del proprio bilancio. Si precisa che, nei successivi conti economici, il contributo della Società della Salute che appare nel Valore della Produzione corrisponde al trasferimento, ai due enti gestori, delle risorse della Società della salute dietro rendicontazione delle attività svolte. CONTO ECONOMICO FONDO PER LA NON AUTOSUFFICIENZA GESTIONE ASL5 Quota Sanitaria ASL Quota SDS Valdera TOTALE A) Valore della produzione A1) Contributi in conto esercizio A.1.a) Contributi in conto esercizio - da Regione e Prov. Aut. per quota F.S. regionale A.1.b) Contributi in conto esercizio - da Regione e Prov. Aut extra fondo A.1.c) Contributi in conto esercizio - da Asl/Ao/Irccs/Policlinici (extra fondo) A.1.d) Contributi in conto esercizio - per ricerca A.1.d.1)da Ministero della Salute per ricerca corrente A.1.d.2)da Ministero della Salute per ricerca finalizzata A.1.d,3)da Ministero della Salute - altro A.1.d.4)da Regione e altri enti pubblici A.1.d.5)da privati A.1.e) Contributi in conto esercizio altro (contributi da SDS) A2) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie A.2.a) Ricavi per prestazioni sanitarie e socio san - ad altre aziende sanitarie pubbliche della regione A.2.b) Ricavi per prestazioni sanitarie e socio san - ad altre aziende sanitarie pubbliche extra regione A.2.c) Ricavi per prestazioni sanitarie e socio san - intramoenia A.2.d) Ricavi per prestazioni sanitarie e socio san - altro A3) Concorsi, recuperi e rimborsi A4) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket) A5) Quota contributi in conto capitale imputata all'esercizio A6) Costi capitalizzati per costi sostenuti in economia 7

8 A7) Altri ricavi e proventi TOTALE A) B) Costi della produzione B1) Acquisti di beni B.1.a) Acquisti di beni sanitari B.1.b) Acquisti di beni non sanitari B2) Acquisti di servizi B.2.a) Acquisto servizi sanitari - Medicina di base B.2.b) Acquisto servizi sanitari - Farmaceutica B.2.c) Acquisto servizi sanitari - Mobilità passiva infraregionale verso az san pubbl B.2.d) Acquisto servizi sanitari da altri soggetti pubblici della Regione B.2.e) Acquisto servizi sanitari - Mobilità passiva extraregionale verso az san pubbl B.2.f) Acquisto servizi sanitari - Mobilità passiva verso privato intra ed extraregionale B.2.g) Acquisto servizi sanitari - Mobilità verso privato regionale di cittadini non residenti B.2.h) Acquisto servizi sanitari - Intramoenia B.2.i) Acquisto servizi sanitari - Altro B.2.j) Acquisto servizi non sanitari B.2.k) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro B3) Godimento di beni di terzi B4) Costi del personale B.4.a) Personale dirigente medico B.4.b) Personale dirigente ruolo sanitario non medico B.4.c) Personale comparto ruolo sanitario B.4.d) Personale dirigente altri ruoli B.4.e) Personale comparto altri ruoli B5) Ammortamenti B.5.a) Ammortamento immobilizzazioni immateriali B.5.b) Ammortamento fabbricati B.5.c) Ammortamento altre immobilizzazioni materiali B6) Svalutazione dei crediti B.6) Svalutazione dei crediti B7) Variazione delle rimanenze B.7.a) Variazione rimanenze sanitarie B.7.b) Variazione rimanenze non sanitarie B8) Accantonamenti B.8.a) Accantonamenti per rischi B.8.b) Accantonamenti per premio operosità B.8.c) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi finalizzati da FSN e per ricerca B.8.d) Altri accantonamenti B9) Oneri diversi di gestione TOTALE B) Differenza tra valore e costi della produzione 0 0 C) Proventi e oneri finanziari C1) Interessi attivi e altri proventi finanziari 8

9 C2) Interessi passivi e altri oneri finanziari TOTALE C) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie D1) Rivalutazioni D2) Svalutazioni TOTALE D) E) Proventi e oneri straordinari E1) Proventi straordinari E.1.a) Plusvalenze E.1.b) Proventi da donazioni e liberalità diverse E.1.c) Altri proventi straordinari E2) Oneri straordinari E.2.a) Minusvalenze E.2.b) Altri oneri straordinari TOTALE E) Risultato prima delle imposte 0 0 Y) Imposte sul reddito dell'esercizio Y1) IRAP Y.1.a) IRAP relativa a personale dipendente Y.1.b) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente Y.1.c) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) Y.1.d) IRAP relativa ad attività commerciali Y2) IRES Y3) Accantonamento a F.do Imposte (Accertamenti, condoni, ecc.) TOTALE Y) Utile (perdita) dell'esercizio 0 0 9

10 CONTO ECONOMICO ATTIVITA SOCIALE GESTIONE ASL5/UNIONE COMUNI VALDERA Anno 2013 A) Valore della produzione A1) Contributi in conto esercizio A.1.a) Contributi in conto esercizio - da Regione e Prov. Aut. per quota F.S. regionale A.1.b) Contributi in conto esercizio - da Regione e Prov. Aut extra fondo A.1.c) Contributi in conto esercizio - da Asl/Ao/Irccs/Policlinici (extra fondo) A.1.d) Contributi in conto esercizio - per ricerca A.1.d.1)da Ministero della Salute per ricerca corrente A.1.d.2)da Ministero della Salute per ricerca finalizzata A.1.d,3)da Ministero della Salute - altro A.1.d.4)da Regione e altri enti pubblici A.1.d.5)da privati A.1.e) Contributi in conto esercizio altro (Contributi da SDS) A2) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie A.2.a) Ricavi per prestazioni sanitarie e socio san - ad altre aziende sanitarie pubbliche della regione A.2.b) Ricavi per prestazioni sanitarie e socio san - ad altre aziende sanitarie pubbliche extra regione A.2.c) Ricavi per prestazioni sanitarie e socio san - intramoenia A.2.d) Ricavi per prestazioni sanitarie e socio san - altro A3) Concorsi, recuperi e rimborsi A4) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket) A5) Quota contributi in conto capitale imputata all'esercizio A6) Costi capitalizzati per costi sostenuti in economia A7) Altri ricavi e proventi TOTALE A) B) Costi della produzione B1) Acquisti di beni B.1.a) Acquisti di beni sanitari B.1.b) Acquisti di beni non sanitari B2) Acquisti di servizi B.2.a) Acquisto servizi sanitari - Medicina di base B.2.b) Acquisto servizi sanitari - Farmaceutica B.2.c) Acquisto servizi sanitari - Mobilità passiva infraregionale verso az san pubbl B.2.d) Acquisto servizi sanitari da altri soggetti pubblici della Regione B.2.e) Acquisto servizi sanitari - Mobilità passiva extraregionale verso az san pubbl B.2.f) Acquisto servizi sanitari - Mobilità passiva verso privato intra ed extraregionale B.2.g) Acquisto servizi sanitari - Mobilità verso privato regionale di cittadini non residenti B.2.h) Acquisto servizi sanitari - Intramoenia B.2.i) Acquisto servizi sanitari - Altro B.2.j) Acquisto servizi non sanitari B.2.k) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro B3) Godimento di beni di terzi B4) Costi del personale 10

11 B.4.a) Personale dirigente medico B.4.b) Personale dirigente ruolo sanitario non medico B.4.c) Personale comparto ruolo sanitario B.4.d) Personale dirigente altri ruoli B.4.e) Personale comparto altri ruoli B5) Ammortamenti B.5.a) Ammortamento immobilizzazioni immateriali B.5.b) Ammortamento fabbricati B.5.c) Ammortamento altre immobilizzazioni materiali B6) Svalutazione dei crediti B.6) Svalutazione dei crediti B7) Variazione delle rimanenze B.7.a) Variazione rimanenze sanitarie B.7.b) Variazione rimanenze non sanitarie B8) Accantonamenti B.8.a) Accantonamenti per rischi B.8.b) Accantonamenti per premio operosità B.8.c) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi finalizzati da FSN e per ricerca B.8.d) Altri accantonamenti B9) Oneri diversi di gestione TOTALE B) Differenza tra valore e costi della produzione C) Proventi e oneri finanziari C1) Interessi attivi e altri proventi finanziari C2) Interessi passivi e altri oneri finanziari TOTALE C) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie D1) Rivalutazioni D2) Svalutazioni TOTALE D) E) Proventi e oneri straordinari E1) Proventi straordinari E.1.a) Plusvalenze E.1.b) Proventi da donazioni e liberalità diverse E.1.c) Altri proventi straordinari E2) Oneri straordinari E.2.a) Minusvalenze E.2.b) Altri oneri straordinari TOTALE E) Risultato prima delle imposte

12 Y) Imposte sul reddito dell'esercizio Y1) IRAP Y.1.a) IRAP relativa a personale dipendente Y.1.b) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente Y.1.c) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) Y.1.d) IRAP relativa ad attività commerciali Y2) IRES Y3) Accantonamento a F.do Imposte (Accertamenti, condoni, ecc.) TOTALE Y) Utile (perdita) dell'esercizio 0 IL DIRETTORE SDS VALDERA Patrizia Salvadori 12