BOZZA INTERNET del 23/12/2015. Modalità di compilazione per la trasmissione delle Comunicazioni dei dati relativi alle spese universitarie

Transcript

1 Modalità di compilazione per la trasmissione delle Comunicazioni dei dati relativi alle spese universitarie 1

2 1. GENERALITA Il presente documento descrive le modalità di compilazione delle comunicazioni dei dati relativi alle spese universitarie a partire dall anno di riferimento AVVERTENZE GENERALI Il contenuto e le caratteristiche della fornitura dei dati da trasmettere sono riportati nelle specifiche tecniche di seguito esposte. Si precisa che una comunicazione verrà scartata qualora i dati in essa presenti non rispettino le regole contenute nel tracciato. Per l invio della fornitura contenente la comunicazione all Anagrafe tributaria è obbligatoria l esecuzione preventiva del controllo finalizzato alla verifica formale dei dati. 3. CONTENUTO E CARATTERISTICHE TECNICHE DEI DATI DELLA COMUNICAZIONE 3.1. STRUTTURA DELLA COMUNICAZIONE. Ciascuna fornitura si compone di un file in formato ASCII standard, contenente solo i caratteri ASCII da quello corrispondente al codice esadecimale 20 (decimale 32) a quello corrispondente al codice esadecimale 60 (decimale 96), oltre ai caratteri esadecimali 0D (Carriage return) e 0A (Line Feed) non stampabili. Ciascun record del file ha lunghezza fissa di 1798 caratteri stampabili, seguiti da due caratteri 0D (Carriage return) e 0A (Line Feed). Ciascun record presente nella fornitura è contraddistinto da uno specifico tipo record che ne individua il contenuto e che determina l ordinamento all interno della fornitura 2

3 stessa. I record previsti per la fornitura sono: Record di tipo 0 : È il record di testa della fornitura. È il primo record del file e contiene i dati necessari ad individuare la fornitura, il tipo di invio, l anno di riferimento della comunicazione, il soggetto obbligato alla comunicazione. Record di dettaglio: Sono i record riservati all oggetto della comunicazione, il cui contenuto informativo dipende dal tipo di dati da comunicare. Record di tipo 9 : È il record di coda della fornitura. È l ultimo record del file e contiene le stesse informazioni registrate nel record di testa LA SEQUENZA DEI RECORD La sequenza dei record all interno della fornitura deve rispettare le seguenti regole: presenza obbligatoria di un solo record di tipo 0, posizionato come primo record della fornitura; presenza dei record di dettaglio previsti dalla tipologia di comunicazione. Costituisce eccezione il caso di tipo comunicazione annullamento, comunicazione per la quale non deve essere presente alcun record di dettaglio. presenza obbligatoria di un solo record di tipo 9, posizionato come ultimo record della fornitura LA STRUTTURA DEI RECORD I record contenuti nella comunicazione sono costituiti unicamente da campi posizionali, la cui collocazione all interno del record è fissa. Il contenuto informativo, l obbligatorietà di compilazione, gli eventuali valori ammessi, la posizione, la lunghezza ed il formato di tali campi sono esposti in dettaglio nelle specifiche tecniche LA STRUTTURA DEI DATI Le specifiche tecniche descrivono la struttura dei dati. Per ciascun campo è indicato: Il numero progressivo La posizione iniziale all interno del record 3

4 La posizione finale Lunghezza del campo Il contenuto informativo Il tipo di dato I valori ammessi per quel campo, laddove elencabili o descrivibili L obbligatorietà o meno di compilazione del campo, anche in relazione alla compilazione di altri campi nello stesso record. L allineamento e la formattazione dei campi posizionali sono descritti nella tabella che segue. Tipo Dato Descrizione Formattazione Esempio di allineamento AN Campo alfanumerico Spazio STRINGA NU Campo numerico Zero o positivo CF Codice fiscale (16 caratteri) Spazio RSSGNN60R30H501U Codice fiscale numerico (11 caratteri) DT Data (formato Spazio o tutti GGMMAAAA) zeri PR Sigla Spazio RM automobilistica delle province italiane ed il valore EE per gli esteri. 4. MODALITA DI COMPILAZIONE E CONTROLLI 4.1. MODALITA DI COMPILAZIONE Il file deve essere compilato con i caratteri ASCII standard compresi tra quello corrispondente al codice esadecimale 20 (decimale 32) e quello corrispondente al 4

5 codice esadecimale 60 (decimale 96), oltre ai caratteri esadecimali 0D (Carriage return) e 0A (Line Feed) non stampabili. Sostanzialmente, sono ammessi solo caratteri alfabetici maiuscoli e la maggior parte dei caratteri di punteggiatura e caratteri speciali. Il record di dettaglio 1 Spese sostenute può essere compilato se almeno un elemento della tabella presente nel record ( Tabella dei dati relativi ai soggetti che hanno sostenuto le spese ) risulti valorizzato. Il record di dettaglio 2 Rimborsi riferiti a spese sostenute in anni precedenti può essere compilato se almeno un elemento della tabella presente nel record ( Tabella dei dati relativi ai soggetti che hanno ottenuto i rimborsi ) risulti valorizzato. In ogni comunicazione è necessario specificare la Tipologia di invio nei record 0 e 9. E possibile effettuare un invio sostitutivo o di annullamento di una comunicazione sostitutiva. L annullamento di una comunicazione sostitutiva determina la cancellazione di tutti i dati contenuti nella sostitutiva, senza ripristinare quelli della comunicazione sostituita. E possibile sostituire o annullare esclusivamente comunicazioni che siano state acquisite con esito positivo aventi lo stesso soggetto obbligato e relative allo stesso anno di riferimento. I termini per l invio sostitutivo e per l annullamento sono quelli previsti nel Provvedimento del Direttore dell Agenzia delle Entrate TRATTAMENTO IMPORTI Tutti gli importi indicati nella comunicazione devono essere arrotondati all unità di euro, per eccesso se la frazione decimale è uguale o superiore a cinquanta centesimi di euro o per difetto se inferiore a detto limite (ad esempio 55,50 diventa 56; 65,62 diventa 66; 65,49 diventa 65). Non è ammessa l indicazione di valori negativi. In presenza di importi ritenuti anomali, nel file dei diagnostici saranno riportate annotazioni, aventi carattere puramente informativo (Warning) e che non inficiano l esito complessivo dei controlli. I valori per i quali sono esposte tali segnalazioni sono: Nel caso di università statale: 5

6 Totale spese sostenute nell'anno solare, al netto dei rimborsi relativi alle spese sostenute nello stesso anno solare Importo della spesa - importo superiore a euro in caso di laurea, laurea magistrale e laurea vecchio ordinamento Totale spese sostenute nell'anno solare, al netto dei rimborsi relativi alle spese sostenute nello stesso anno solare Importo della spesa - importo superiore a euro in caso di master I livello, master II livello, dottorato, Scuola di specializzazione, corsi di perfezionamento. Nel caso di università non statale: Totale spese sostenute nell'anno solare, al netto dei rimborsi relativi alle spese sostenute nello stesso anno solare Importo della spesa - importo superiore a euro in caso di laurea, laurea magistrale e laurea vecchio ordinamento Totale spese sostenute nell'anno solare, al netto dei rimborsi relativi alle spese sostenute nello stesso anno solare Importo della spesa - importo superiore a euro in caso di master I livello, master II livello, dottorato, Scuola di specializzazione, corsi di perfezionamento CONTROLLI FORMALI Il file compilato deve essere sottoposto al controllo formale utilizzando il software fornito dall Agenzia delle Entrate. Tale programma effettuerà i controlli di corrispondenza dei dati inseriti alle specifiche tecniche. Al termine del controllo sarà prodotto un file di diagnostico contenente l esito della elaborazione e gli eventuali errori riscontrati. Per ciascun errore saranno forniti la descrizione e gli elementi utili alla sua individuazione all interno del file Controllo formale dei codice fiscale I codici fiscali presenti nel file, devono essere formalmente corretti. L eventuale presenza di errore formale sarà segnalata nel file di diagnostico. Non è ammessa l indicazione della Partita IVA CONTROLLI IN ANAGRAFE TRIBUTARIA Dopo l invio, l utente riceverà un file ricevuta che riporta l esito complessivo delle elaborazioni della fase di accoglienza telematica. Tale fase prevede il controllo di presenza negli archivi dell Anagrafe tributaria di tutti i codici fiscali presenti nella fornitura. In caso di riscontro di errore, il record contenente il codice fiscale errato non sarà acquisito. L elenco dei codici fiscali errati sarà fornito in 6

7 allegato alla ricevuta telematica, la cui struttura è definita nelle specifiche tecniche riportate in questo allegato. Le ricevute possono essere: Acquisizione totale del file nei casi in cui non sono riscontrati errori e tutti i codici fiscali comunicati risultino presenti negli archivi dell Anagrafe tributaria; Acquisizione parziale del file nei casi in cui uno o più codici fiscali comunicati non risultino presenti negli archivi dell Anagrafe tributaria. In questo caso la ricevuta sarà corredata da un allegato in formato elaborabile che riporta il dettaglio dei codici fiscali per i quali è stato riscontrato l errore e la tipologia di errore riscontrato. In questo caso l utente è tenuto, con le modalità esposte nel Provvedimento, a effettuare un ulteriore invio ordinario, contenente esclusivamente i dati relativi ai codici fiscali segnalati. Scarto del file nei casi in cui siano riscontrati errori che pregiudichino il corretto trattamento del file. 7

8 ISTRUZIONI E NOTE Il file contiene le informazioni relative alle spese universitarie Questo tracciato deve essere utilizzato a partire dall'anno di riferimento RECORD DI TESTA Il record di testa, record di tipo 0, identifica il soggetto obbligato (codice fiscale, dati identificativi), l'anno di riferimento, la tipologia di invio. L'invio sostitutivo o l'annullamento prevedono la sostituzione o l'annullamento dell'intero file già inviato telematicamente, identificato da un protocollo telematico, a fronte del quale è stata emessa ricevuta di acquisizione. RECORD DI DETTAGLIO Il record di dettaglio di tipo 1 contiene le informazioni relative alle spese sostenute. Il record di dettaglio di tipo 2 contiene le informazioni relative ai rimborsi erogati. Invii di tipo "annullamento" non devono contenere record di dettaglio RECORD DI CODA Il record di coda, record di tipo 9, contiene gli stessi dati presenti nel record di testa, a parte il tipo record

9 TRACCIATO SPESE UNIVERSITARIE RECORD DI TESTA Campo Posizione da a Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Valori Note Tipo Record NU Vale sempre "0" Codice identificativo della fornitura AN Vale sempre "SUV00" TIPOLOGIA DI INVIO Tipologia di invio Valori ammessi: 0 = Invio ordinario NU 1 = Invio sostitutivo 2 = Annullamento Protocollo telematico da sostituire o annullare NU Dato da valorizzare esclusivamente nei casi di: - Invio sostitutivo (Tipologia invio = 1) - Annullamento (Tipologia invio = 2) CODICE FISCALE DELL'UNIVERSITA' Codice Fiscale dell'università CF Codice Fiscale del soggetto obbligato all'invio Non è ammessa l'indicazione della Partita IVA. DATI ANAGRAFICI DELL'UNIVERSITA' (SOGGETTO OBBLIGATO) Denominazione AN Denominazione del soggetto obbligato persona giuridica Comune del Domicilio Fiscale AN Dati obbligatori Provincia del Domicilio Fiscale PR In caso di Stato estero, indicare "EE" TIPO DI UNIVERSITA' Valori ammessi: Tipo Università AN A = Università statale B = Università non statale ANNO DI RIFERIMENTO Anno di riferimento NU Da indicare nel formato "AAAA" DATI RISERVATI AL SOGGETTO CHE ASSUME L'IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Codice fiscale dell'intermediario che effettua la trasmissione Impegno a trasmettere in via telematica la comunicazione CF AN Obbligatorio se presente un altro dato nella sezione. Se numerico, deve essere allineato a sinistra Dato obbligatorio se presente il codice fiscale dell'intermediario. Valori ammessi: 1 = Comunicazione predisposta dal contribuente La sezione va compilata se il soggetto che assume l'impegno alla trasmissione è un intermediario al quale il soggetto obbligato dà incarico alla trasmissione telematica, altrimenti impostare a spazi. 2 = Comunicazione predisposta da chi effettua l'invio CARATTERI DI CONTROLLO Filler AN Spazio a disposizione Carattere di controllo AN Vale sempre "A" Caratteri di fine riga AN Caratteri ASCII "CR" e "LF" (valori esadecimali "0D" "0A")

10 TRACCIATO RECORD SPESE UNIVERSITARIE SPESE SOSTENUTE Campo Posizione da a Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Valori Note Tipo Record NU Vale sempre "1" CODICE FISCALE DELLO STUDENTE Non devono essere comunicati i dati relativi alle spese sostenute per lo studente da parte di enti, società, imprese e professionisti e, in generale, da parte di soggetti diversi dallo studente e dai suoi familiari Codice Fiscale dello studente CF Se numerico allineare a sinistra Tipologia del corso cui si riferiscono le spese DATI CORSO DI STUDIO AN Valori ammessi: 1 = Laurea 2 = Laurea Magistrale 3 = Laurea vecchio ordinamento 4 = Master I livello 5 = Master II livello 6 = Dottorato 7 = Scuola di specializzazione 8 = Corsi di perfezionamento Codice del corso universitario cui si riferiscono le spese (dato estratto dal codice ANS) AN Può assumere uno dei valori presenti nella tabella predisposta dal MIUR In caso di codice non censito, indicare " " TABELLA DEI DATI RELATIVI AI SOGGETTI CHE HANNO SOSTENUTO LE SPESE I campi da 5 a 9 identificano i dati relativi agli importi delle spese universitarie sostenute distinte per anno accademico. Il blocco può essere ripetuto per 40 occorrenze (per un totale di caratteri) al variare del soggetto che ha sostenuto la spesa e dell'anno accademico. Gli elementi della tabella compilati devono essere contigui e non è ammessa la ripetizione delle informazioni riferite a "Codice fiscale del soggetto che ha sostenuto la spesa" e "Anno accademico cui si riferiscono le spese". Gli elementi della tabella non utilizzati devono essere riempiti con il carattere spazio Flag Assenza Codice fiscale per mancata comunicazione da parte dello studente NU Valori ammessi: 0 = Codice fiscale indicato 1 = Codice fiscale non indicato Codice Fiscale del soggetto che ha sostenuto la spesa CF Codice fiscale. Se numerico allineare a sinistra. Non è ammessa l'indicazione della Partita IVA Dato obbligatorio se il campo "Flag Assenza Codice fiscale per mancata comunicazione da parte dello studente" vale 0 Valori ammessi: Flag versamento cumulativo Anno accademico cui si riferiscono le spese NU AN 0 = Versamento per il quale è possibile individuare l'anno accademico 1 = Versamento per il quale non è possibile individuare l'anno accademico (ad esempio ricongiunzioni) Formato AAAA/AAAA (ad esempio 2014/2015) Dato obbligatorio se il campo "Flag versamento cumulativo" vale Totale spese sostenute nell'anno solare, al netto dei rimborsi relativi alle spese sostenute nello stesso anno solare NU L importo va espresso in Euro (parte intera). Per la configurazione del campo, consultare il paragrafo 4.2 del documento "Modalità di compilazione per la trasmissione delle Comunicazioni dei dati relativi alle spese Universitarie" CARATTERI DI CONTROLLO Filler AN Spazio a disposizione Carattere di controllo AN Vale sempre "A"

11 Caratteri di fine riga AN Caratteri ASCII "CR" e "LF" (valori esadecimali "0D" "0A")

12 TRACCIATO RECORD SPESE UNIVERSITARIE RIMBORSI RIFERITI A SPESE SOSTENUTE IN ANNI SOLARI PRECEDENTI (i rimborsi riferiti a spese sostenute nello stesso anno solare vanno portati in diminuzione delle spese nel record Dettaglio 1) Campo Posizione da a Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Tipo Record NU Vale sempre "2" CODICE FISCALE DELLO STUDENTE Valori Note Codice Fiscale dello studente CF Se numerico allineare a sinistra. TABELLA DEI DATI RELATIVI AI SOGGETTI CHE HANNO OTTENUTO IL RIMBORSO I campi da 3 a 5 identificano i dati relativi agli importi delle spese universitarie rimborsate per anno in cui è stata sostenuta la spesa. Il blocco può essere ripetuto per 40 occorrenze (per un totale di caratteri) al variare del soggetto che ha ottenuto il rimborso e dell'anno solare in cui è stata sostenuta la spesa rimborsata. Gli elementi della tabella compilati devono essere contigui e non è ammessa la ripetizione delle informazioni riferite a "Codice fiscale del soggetto che ha ottenuto il rimborso" e "Anno solare in cui è stata sostenuta la spesa rimborsata". Gli elementi della tabella non utilizzati devono essere riempiti con il carattere spazio Codice Fiscale del soggetto che ha ottenuto il rimborso CF Codice fiscale. Se numerico allineare a sinistra. Non è ammessa l'indicazione della Partita IVA Dato obbligatorio a partire dalla comunicazione riferita al Anno solare in cui è stata sostenuta la spesa rimborsata NU Deve essere antecedente all'anno di riferimento (record di testa) Importo del rimborso riferito a spese sostenute in anni solari precedenti NU L importo va espresso in Euro (parte intera) Per la configurazione del campo, consultare il paragrafo 4.2 del documento "Modalità di compilazione per la trasmissione delle Comunicazioni dei dati relativi alle spese Universitarie" CARATTERI DI CONTROLLO Filler AN Spazio a disposizione Carattere di controllo AN Vale sempre "A" Caratteri di fine riga AN Caratteri ASCII "CR" e "LF" (valori esadecimali "0D" "0A")

13 TRACCIATO SPESE UNIVERSITARIE RECORD DI CODA Campo Posizione da a Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Valori Note Tipo Record NU Vale sempre "9" Codice identificativo della fornitura AN Vale sempre "SUV00" TIPOLOGIA DI INVIO Tipologia di invio Valori ammessi: 0 = Invio ordinario NU 1 = Invio sostitutivo 2 = Annullamento Protocollo telematico da sostituire o annullare NU Dato da valorizzare esclusivamente nei casi di: - Invio sostitutivo (Tipologia invio = 1) - Annullamento (Tipologia invio = 2) CODICE FISCALE DELL'UNIVERSITA' Codice Fiscale dell'università CF Codice Fiscale del soggetto obbligato all'invio Non è ammessa l'indicazione della Partita IVA. DATI ANAGRAFICI DELL'UNIVERSITA' (SOGGETTO OBBLIGATO) Denominazione AN Denominazione del soggetto obbligato persona giuridica Comune del Domicilio Fiscale AN Dati obbligatori Provincia del Domicilio Fiscale PR In caso di Stato estero, indicare "EE" TIPO DI UNIVERSITA' Valori ammessi: Tipo Università AN A = Università statale B = Università non statale ANNO DI RIFERIMENTO Anno di riferimento NU Da indicare nel formato "AAAA" DATI RISERVATI AL SOGGETTO CHE ASSUME L'IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Codice fiscale dell'intermediario che effettua la trasmissione Impegno a trasmettere in via telematica la comunicazione CF AN Obbligatorio se presente un altro dato nella sezione. Se numerico, deve essere allineato a sinistra Dato obbligatorio se presente il codice fiscale dell'intermediario. Valori ammessi: 1 = Comunicazione predisposta dal contribuente La sezione va compilata se il soggetto che assume l'impegno alla trasmissione è un intermediario al quale il soggetto obbligato dà incarico alla trasmissione telematica, altrimenti impostare a spazi. 2 = Comunicazione predisposta da chi effettua l'invio CARATTERI DI CONTROLLO Filler AN Spazio a disposizione Carattere di controllo AN Vale sempre "A" Caratteri di fine riga AN Caratteri ASCII "CR" e "LF" (valori esadecimali "0D" "0A")

14 ALLEGATO RICEVUTA TELEMATICA SPESE UNIVERSITARIE RECORD DI TESTA Campo Posizione da a Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Formato e valori Tipo Record NU Vale sempre "0" Protocollo Protocollo telematico NU Corrisponde al protocollo telematico della ricevuta cui l'allegato si riferisce Filler AN Vale spazi Codice fiscale del soggetto tenuto alla comunicazione Codice fiscale AN Codice fiscale. Se numerico allineato a sinistra Nome del file Nome del file AN Nome del file trasmesso dall'utente Caratteri di controllo Filler AN Da impostare a spazi Carattere di controllo AN Vale sempre "A" Caratteri di fine riga AN Caratteri ASCII "CR" e "LF" (valori esadecimali "0D" "0A")

15 ALLEGATO RICEVUTA TELEMATICA SPESE UNIVERSITARIE RECORD DI DETTAGLIO Campo Posizione da a Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Formato e valori Tipo Record NU Vale sempre "1" TABELLA ERRORI I campi da 2 a 6 identificano i dati relativi agli errori sui codici fiscali riscontrati in fase di elaborazione. Il blocco può essere ripetuto per 60 occorrenze (per un totale di caratteri), uno per ogni codice fiscale errato. Il campo "Progressivo Codice fiscale" indica il numero dell'elemento della tabella in cui è presente il codice fiscale errato. Il progressivo "00" indica il riferimento al "Codice fiscale dello studente". I progressivi da 01 a 40 indicano eventuali errori sui codici fiscali presenti nella "Tabella dei dati relativi ai soggetti che hanno sostenuto le spese" Gli elementi della tabella non utilizzati saranno valorizzati con il carattere spazio. Progressivo record scartato Progressivo record scartato NU Progressivo codice fiscale Progressivo codice fiscale NU Il progressivo 00 si riferisce allo studente Codice Fiscale errato Codice Fiscale errato AN Codice fiscale. Se numerico allineato a sinistra Codice di errore riscontrato Codice errore NU Vedi valori in tabella Area riservata Filler AN Vale spazio TABELLA ERRORI - FINE Caratteri di controllo Filler AN Da impostare a spazi Carattere di controllo AN Vale sempre "A" Caratteri di fine riga AN Caratteri ASCII "CR" e "LF" (valori esadecimali "0D" "0A")

16 ALLEGATO RICEVUTA TELEMATICA SPESE UNIVERSITARIE RECORD DI CODA Campo Posizione da a Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Formato e valori Tipo Record NU Vale sempre "9" Protocollo Protocollo telematico NU Corrisponde al protocollo telematico della ricevuta cui l'allegato si riferisce Filler AN Vale spazi Codice fiscale del soggetto tenuto alla comunicazione Codice fiscale AN Codice fiscale. Se numerico allineato a sinistra Nome del file Nome del file AN Nome del file trasmesso dall'utente Numero record di dettaglio inclusi nel file Numero record di dettaglio NU Nome del file trasmesso dall'utente Caratteri di controllo Filler AN Da impostare a spazi Carattere di controllo AN Vale sempre "A" Caratteri di fine riga AN Caratteri ASCII "CR" e "LF" (valori esadecimali "0D" "0A")

17 ALLEGATO RICEVUTA TELEMATICA SPESE UNIVERSITARIE CODICI DI ERRORE Codice Errore 1 Descrizione Codice fiscale non presente negli archivi dell'anagrafe Tributaria 2 Codice fiscale base di omocodice