Relazione sulla gestione Bilancio Abbreviato al 31/12/2016

Transcript

1 GHELAS MULTISERVIZI S.P.A. Sede legale: VIA GIARDINELLI, 4 GELA (CL) Iscritta al Registro Imprese di CALTANISSETTA C.F. e numero iscrizione: Iscritta al R.E.A. di CALTANISSETTA n Capitale Sociale sottoscritto ,00 Interamente versato Partita IVA: Relazione sulla gestione Bilancio Abbreviato al 31/12/2016 Signori Soci, nella Nota integrativa Vi sono state fornite le notizie attinenti alla illustrazione del bilancio al 31/12/2016; nel presente documento, conformemente a quanto previsto dall'art del Codice Civile, Vi forniamo le notizie attinenti la situazione della Vostra società e le informazioni sull'andamento della gestione. La presente relazione, redatta con valori espressi in unità di Euro, viene presentata a corredo del Bilancio d esercizio al fine di fornire informazioni reddituali, patrimoniali, finanziarie e gestionali della società corredate, ove possibile, di elementi storici e valutazioni prospettiche. Fatti di particolare rilievo Nell esercizio in esame non si rilevano particolari avvenimenti di rilievo da segnalare alla Vostra attenzione. Approvazione del bilancio d'esercizio La società, ai sensi dell'art del codice civile, ha fatto utilizzo della clausola statutaria che prevede la possibilità di approvare il bilancio d esercizio nel termine dei 180 giorni dalla chiusura dell'esercizio sociale. Per il Consiglio di Amministrazione Vincenzo Salvatore Romano, Presidente Attività di direzione e coordinamento Ai sensi del comma 5 dell art bis del Codice Civile si attesta che la società non è soggetta all altrui attività di direzione e coordinamento. Situazione patrimoniale e finanziaria Al fine di una migliore comprensione della situazione patrimoniale e finanziaria della società, si fornisce di seguito un prospetto di riclassificazione dello Stato Patrimoniale. Relazione sulla Gestione 1

2 Stato Patrimoniale Attivo assoluta % CAPITALE CIRCOLANTE ,07 % ,15 % ,24 % Liquidità immediate ,63 % ,98 % ,41 % Disponibilità liquide ,63 % ,98 % ,41 % Liquidità differite ,45 % ,17 % ,11 % Crediti verso soci Crediti dell'attivo Circolante a breve termine ,27 % Crediti immobilizzati a breve termine Immobilizzazioni materiali destinate alla vendita Attività finanziarie Ratei e risconti attivi ,18 % ,17 % (2.950) (32,34) % Rimanenze IMMOBILIZZAZIONI ,93 % ,85 % ,69 % Immobilizzazioni immateriali ,46 % (1.000) (100,00) % Immobilizzazioni materiali ,55 % ,39 % ,05 % Immobilizzazioni finanziarie Crediti dell'attivo Circolante a m/l termine ,38 % TOTALE IMPIEGHI ,00 % ,00 % ,06 % Stato Patrimoniale Passivo % CAPITALE DI TERZI ,26 % ,72 % ,14 % Passività correnti ,88 % ,14 % ,23 % Debiti a breve termine ,88 % Ratei e risconti passivi ,14 % (1.041) (100,00) % Passività consolidate ,39 % ,58 % (18.582) (10,88) % Debiti a m/l termine Fondi per rischi e oneri ,55 % (4.018) (100,00) % TFR ,39 % ,02 % (14.564) (8,73) % CAPITALE PROPRIO ,74 % ,28 % (75.933) (13,74) % Capitale sociale ,52 % ,20 % Riserve ,67 % ,90 % (23.956) (15,82) % Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio (50.702) (1,46) % ,18 % (51.977) (4.076,63) % Relazione sulla Gestione 2

3 Perdita ripianata dell'esercizio % TOTALE FONTI ,00 % ,00 % ,05 % Principali indicatori della situazione patrimoniale e finanziaria Sulla base della precedente riclassificazione, vengono calcolati i seguenti indicatori di bilancio: INDICE Esercizio 2016 Esercizio 2015 Variazioni % Copertura delle immobilizzazioni 539,15 % 819,26 % (34,19) % Indice di indebitamento 6,28 5,82 7,90 % Mezzi propri su capitale investito 13,74 % 14,65 % (6,21) % Oneri finanziari su fatturato 0,60 % 0,13 % 361,54 % Indice di disponibilità 83,14 % ,59 % (99,43) % Margine di struttura primario Indice di copertura primario Margine di struttura secondario Indice di copertura secondario Capitale circolante netto Margine di tesoreria primario Indice di tesoreria primario 83,14 % ,59 % (99,43) % Situazione economica Per meglio comprendere il risultato della gestione della società, si fornisce di seguito un prospetto di riclassificazione del Conto Economico. Conto Economico % VALORE DELLA PRODUZIONE ,00 % ,00 % (1.211) (0,04) % - Consumi di materie prime ,06 % ,99 % (63.824) (32,31) % - Spese generali ,24 % ,41 % (5.538) (1,47) % VALORE AGGIUNTO ,70 % ,60 % ,50 % - Altri ricavi ,05 % ,58 % (17.475) (90,66) % - Costo del personale ,50 % ,13 % (54.794) (2,00) % - Accantonamenti Relazione sulla Gestione 3

4 % MARGINE OPERATIVO LORDO ,14 % (36.871) (1,12) % (380,84) % - Ammortamenti e svalutazioni ,92 % ,85 % ,68 % RISULTATO OPERATIVO CARATTERISTICO (Margine Operativo Netto) ,22 % (64.958) (1,97) % (212,85) % + Altri ricavi ,05 % ,58 % (17.475) (90,66) % - Oneri diversi di gestione ,80 % ,48 % ,62 % REDDITO ANTE GESTIONE FINANZIARIA ,48 % (61.373) (1,86) % (125,58) % + Proventi finanziari ,53 % (83.313) (99,91) % + Utili e perdite su cambi RISULTATO OPERATIVO (Margine Corrente ante oneri finanziari) ,48 % ,67 % (6.239) (28,34) % + Oneri finanziari (19.834) (0,60) % (4.141) (0,13) % (15.693) 378,97 % REDDITO ANTE RETTFICHE DI ATTIVITA' E PASSIVITA' FINANZIARIE (4.056) (0,12) % ,54 % (21.932) (122,69) % + Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie REDDITO ANTE IMPOSTE (4.056) (0,12) % ,54 % (21.932) (122,69) % - Imposte sul reddito dell'esercizio ,42 % ,50 % ,98 % REDDITO NETTO (50.702) (1,54) % ,04 % (51.977) (4.076,63) % Principali indicatori della situazione economica Sulla base della precedente riclassificazione, vengono calcolati i seguenti indicatori di bilancio: INDICE Esercizio 2016 Esercizio 2015 Variazioni % R.O.E. (10,63) % 0,23 % (4.721,74) % R.O.I. 2,11 % (1,72) % (222,67) % R.O.S. 0,48 % (1,87) % (125,67) % R.O.A. 0,45 % (1,63) % (127,61) % E.B.I.T. NORMALIZZATO E.B.I.T. INTEGRALE , ,00 (28,34) % Informazioni ex art 2428 C.C. Qui di seguito si vanno ad analizzare in maggiore dettaglio le informazioni così come specificatamente richieste dal disposto dell'art del Codice Civile. Relazione sulla Gestione 4

5 Principali rischi e incertezze a cui è esposta la società Ai sensi e per gli effetti del primo comma dell art del Codice Civile si attesta che la società non è esposta a particolari rischi e/o incertezze. Principali indicatori non finanziari Ai sensi del secondo comma dell art del Codice Civile, si attesta che, per l attività specifica svolta e per una migliore comprensione della situazione della società, dell andamento e del risultato della gestione, non si ritiene rilevante l esposizione di indicatori non finanziari. Informativa sull'ambiente Si attesta che la società non ha intrapreso particolari politiche di impatto ambientale perché non necessarie in relazione all attività svolta. Informazioni sulla gestione del personale Non si segnalano informazioni di rilievo in merito alla gestione del personale. Attività di ricerca e sviluppo Ai sensi e per gli effetti di quanto riportato al punto 1 del terzo comma dell art del codice civile, si attesta che nel corso dell'esercizio non sono state svolte attività di ricerca e sviluppo. Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo delle controllanti Per quanto riguarda il disposto di cui al punto 2 del terzo comma dell art del codice civile si sottolinea che la società non detiene alcun tipo di rapporto di cui alla presente fattispecie. Azioni proprie Ai sensi degli artt bis e 2428 del codice civile, si precisa che la società, alla data di chiusura dell esercizio, non possedeva azioni proprie. Azioni/quote della società controllante Si attesta che la società non è soggetta al vincolo di controllo da parte di alcuna società o gruppo societario. Evoluzione prevedibile della gestione Ai sensi e per gli effetti di quanto indicato al punto 6) del terzo comma dell art del Codice Civile, si segnala che i risultati dei primi mesi dell'esercizio in corso danno segnali di prospettive stazionarie rispetto all'andamento registrato durante l'esercizio appena chiuso. Relazione sulla Gestione 5

6 Uso di strumenti finanziari rilevanti per la valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico dell'esercizio Ai sensi e per gli effetti di quanto indicato al punto 6-bis) del terzo comma dell art del Codice Civile, si attesta che la società non ha intrapreso particolari politiche di gestione del rischio finanziario, in quanto ritenuto non rilevante nella sua manifestazione in riferimento alla nostra realtà aziendale. Conclusioni Signori Soci, alla luce delle considerazioni svolte nei punti precedenti e di quanto esposto nella Nota Integrativa, Vi invitiamo: ad approvare il Bilancio dell esercizio chiuso al 31/12/2016 unitamente alla Nota integrativa ed alla presente Relazione che lo accompagnano; a destinare il risultato d'esercizio in conformità con la proposta formulata nella nota integrativa. Gela, 10/05/2017 Relazione sulla Gestione 6