Centro di responsabilità: SETTORE RISORSE ECONOMICHE E FINANZIARIE DETERMINAZIONE N. 595 DEL 13/12/2017. Oggetto

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1 D. D. Centro di responsabilità: SETTORE RISORSE ECONOMICHE E FINANZIARIE DETERMINAZIONE N. 595 DEL 13/12/2017 Oggetto VARIAZIONI TRA FONDI PLURIENNALI VINCOLATI E CORRELATI STANZIAMENTI DI SPESA IN PARTE CORRENTE IN TERMINI DI E DI CASSA - SETTORE LAVORO E FORMAZIONE 2017 / di 4

2 PREMESSA E RELAZIONE Il Dirigente Decisione 1) effettua le variazioni, competenza e cassa, tra capitoli di spesa come da allegati prospetti a e b (var. 32); 2) da atto che dette variazioni non incidono sugli equilibri di bilancio (allegato d) ed essendo relativi a trasferimenti regionali il saldo di finanza pubblica risulta rispettato (allegato f); 3) da atto che il fondo di cassa presunto al 31/12/2017 a seguito della presente variazione aumenta ad ,82 (dato precedente variazione ,99) come da allegato c; 4) Dà atto che il FPV di parte corrente, a seguito della presente variazioni risulta determinato in entrata nel 2017 in ,29, nel 2018 in ,72 e nel 2019 in ,48, mentre il FPV di parte corrente spesa è pari nel 2017 ad ,72 e nel 2018 ad ,48. 5) dà atto che il presente provvedimento verrà trasmesso tempestivamente al Tesoriere, e comunicato al sig. Presidente entro il 31 dicembre Motivazione L'art. 175, comma 5-quater del d. lgs 267/2000 e smi, testualmente recita: - con riferimento alla lettera a) nel rispetto di quanto previsto dai regolamenti di contabilità, i responsabili della spesa o, in assenza di disciplina, il responsabile finanziario, possono effettuare, per ciascuno degli esercizi del bilancio: a) le variazioni compensative del piano esecutivo di gestione fra capitoli di entrata della medesima categoria e fra i capitoli di spesa del medesimo macro-aggregato, escluse le variazioni dei capitoli appartenenti ai macro-aggregati riguardanti i trasferimenti correnti, i contribuiti agli investimenti, ed ai trasferimenti in conto capitale, che sono di competenza della giunta. -con riferimento alla lettera f) prevedendo la possibilità di deliberare sino al 31 dicembre le variazioni di cui al comma 5 quater lettera b) recita: (..) le variazioni di bilancio fra gli stanziamenti riguardanti il FPV e gli stanziamenti correlati, in termini di competenza e di cassa, escluse quelle previste dall'art. 3, comma 5 del d. lgs 118/2011. (..) Le variazioni di bilancio riguardanti il FPV sono comunicate trimestralmente alla Giunta (ora Presidente). L'art. 83 del vigente regolamento di contabilità prevede, in capo al dirigente del settore risorse economiche, la possibilità di effettuare le variazioni di bilancio fra gli stanziamenti riguardanti il fondo pluriennale vincolato (di seguito FPV) e gli stanziamenti correlati. Vista le richieste formulate dal Dirigente responsabile del settore lavoro e formazione prot del 06/12/2017 per l utilizzo delle risorse legate al progetto QUARK progetti garanzia giovani e al protocollo di intesa con la Comunità sociale cremasca e Comune di Crema per l attuazione del S.I.A. e prot del 6/12/2017 relative alle risorse del piano provinciale per la formazione degli apprendisti, si provvede ora a registrare le necessarie variazioni con creazione di capitoli relativi al fondo pluriennale vincolato in parte corrente nell esercizio 2017, e correlati stanziamenti di entrata e spesa nell esercizio 2018 per complessivi in competenza e contestuale riduzione della previsione di spesa in termini di cassa nell esercizio 2017 del medesimo importo, dettagliatamente riportate nella sezione dati contabili. Percorso istruttorio - verbale di proclamazione a Presidente della Provincia del 07/11/2016 prot deliberazione del Presidente n. 106 del 27/09/2017 con la quale è stato prorogato sino al 31/12/2018 l'incarico dirigenziale del settore risorse economiche e finanziarie al dott. Massimo Placchi. -deliberazione del Presidente n. 126 del 25/10/2017 approvazione del PEG 2017 e del piano dei centri di costo deliberazione del Consiglio provinciale n. 24 del 18/10/2017, esecutiva DUP 2017/2019, bilancio autorizzatorio per il 2017 e conoscitivo per il e salvaguardia degli equilibri di bilancio: approvazione - missione 01 servizi istituzionali, generali e di gestione programma 3 gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato - obiettivo operativo 2 bilancio e vincoli di finanza pubblica. -deliberazione del Consiglio n. 25 del 30/10/2017 di ratifica della deliberazione del Presidente n. 122 assunta in data 25/10/2017 avente ad oggetto bilancio variazioni ; 2017 / di 4

3 - deliberazione del Presidente n. 123 del 25/10/2017 avente ad oggetto bilancio : variazione delle previsioni di cassa e dei capitoli appartenenti ai macro aggregati riguardanti i trasferimenti correnti. - deliberazione del Presidente n. 146 del 22/11/2017 avente ad oggetto "Bilancio di previsione variazioni ai sensi art 175 comma 4 d.lgs 267/2000 e smi, ratificata con deliberazione consiliare n. 30 del 29/11/2017; - deliberazione del Consiglio n. 31 del 29/11/2017 avente ad oggetto: " Bilancio di previsione operazioni di variazioni ai sensi dell'art. 175 comma 3 del d.lgs. n. 267/2000 e smiapprovazione". - deliberazione del Consiglio n. 32 del 29/11/2017 relativa agli indirizzi per la gestione finanziaria anni 2018 e 2019; - determinazione n. 525 del 01/12/2017 di creazione capitoli fondo pluriennale vincolato di parte corrente nel 2017 e dei correlati stanziamenti di spesa in termini di competenza e di cassa - settore lavoro e formazione; -determinazione n. 539 del 04/12/2017 di creazione capitoli fondo pluriennale vincolato di parte corrente nel 2017 e dei correlati stanziamenti di spesa in termini di competenza e di cassa - settore lavoro e formazione; - richieste conservate agli atti. Normativa - art.175, comma 5-quater lettera a) e lettera b) d. Lgs 267/2000 e s.m.i. - d.lgs. n. 118/2011, così come modificato con d. Lgs 126/ Principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria potenziata. - legge finanziaria per il 2017 n. 232/2016; - art. 36 del vigente Statuto provinciale. - art. 83 Regolamento di contabilità Dati contabili Si procederà a registrare le variazioni dei capitoli di bilancio annualità 2017 e 2018, e al bilancio di cassa per l'esercizio 2017 come segue: Annualità Missione programma Capitoli Impinguamenti Storni Cassa / , , / , / , , / , , , / ,22 E / , / , / ,22 Adempimenti conseguenti Trasmissione al Tesoriere e al settore interessato. Il presente provvedimento verrà pubblicato sul sito internet. Allegati parte integrante e sostanziale 2017 / di 4

4 - allegato a -variazioni di competenza - allegato b - variazioni di cassa - allegato c: quadro generale riassuntivo - allegato d: equilibri di bilancio - allegato e: prospetto vincoli di finanza pubblica Il dirigente avv. Massimo Placchi Documento informatico firmato digitalmente ai sensi dell'art. 21 D.Lgs 82/2005 e successive modifiche ed integrazioni / di 4

5 ALLEGATO PROVVEDIMENTO. VARIAZIONE N / 32 Classificazi one Denominazione Annotazioni TITOLO 0 AVANZO E FONDI TIPOLOGIA 9900 AVANZO E FONDI Importi precedenti , , ,48 Totale Variazione Saldo dopo , , ,48 Totale Titolo 0 Pagina 1 di 4

6 ALLEGATO PROVVEDIMENTO. VARIAZIONE N / 32 Classificazi one Denominazione Annotazioni MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale PROGRAMMA 02 Formazione professionale TITOLO 1 Spese correnti Importi precedenti , , ,85 Totale Variazione ,37 + Saldo dopo , , ,85 PROGRAMMA 03 Sostegno all'occupazione TITOLO 1 Spese correnti Importi precedenti , , ,19 Totale Variazione ,46 + Saldo dopo , , ,19 Totale Missione 15 Pagina 2 di 4

7 ALLEGATO PROVVEDIMENTO. VARIAZIONE N / 32 Classificazi one Denominazione Riepilogo per Titoli delle Entrate Annotazioni E Riepilogo Titolo 0 - AVANZO E FONDI Totale Variato TOTALE GENERALE ENTRATA Saldo Pagina 3 di 4

8 ALLEGATO PROVVEDIMENTO. VARIAZIONE N / 32 Classificazi one Denominazione Riepilogo per Titoli delle Spese Annotazioni U Riepilogo Titolo 1 - Spese correnti Totale Variato TOTALE GENERALE SPESA Saldo ENTRATA - SPESA Pagina 4 di 4

9 ALLEGATO AL PROVVEDIMENTO. Provincia di Cremona VARIAZIONE N / 32 CASSA Classificazi one Denominazione Importo 2017 Annotazioni MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale PROGRAMMA 02 Formazione professionale TITOLO 1 Spese correnti Precedenti ,53 Totale Classificazione Totale Programma 02 Totale Variazione Assestato , , ,37 PROGRAMMA 03 Sostegno all'occupazione TITOLO 1 Spese correnti Precedenti ,63 Totale Classificazione Totale Programma 03 Totale Missione 15 Totale Variazione Assestato , , ,46 Pagina 1 di 3

10 ALLEGATO AL PROVVEDIMENTO. Provincia di Cremona VARIAZIONE N / 32 CASSA Classificazi one Denominazione Importo 2017 Riepilogo per Titoli delle Entrate Annotazioni E Riepilogo Titolo 0 - AVANZO E FONDI Totale Variato + TOTALE GENERALE ENTRATA Saldo + Pagina 2 di 3

11 ALLEGATO AL PROVVEDIMENTO. Provincia di Cremona VARIAZIONE N / 32 CASSA Classificazi one Denominazione Importo 2017 Riepilogo per Titoli delle Spese Annotazioni U Riepilogo Titolo 1 - Spese correnti Totale Variato - TOTALE GENERALE SPESA Saldo - ENTRATA - SPESA + Pagina 3 di 3

12 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO IN ASSESTAMENTO ENTRATE CASSA BILANCIO 2017 BILANCIO 2017 BILANCIO 2018 BILANCIO 2019 SPESE CASSA BILANCIO 2017 BILANCIO 2017 BILANCIO 2018 BILANCIO 2019 Fondo di cassa presunto all'inizio dell'esercizio ,38 Utilizzo avanzo presunto di amministrazione ,23 Disavanzo di amministrazione Fondo pluriennale vincolato , , ,48 Titolo 1 - Titolo 2 - Titolo 3 - Titolo 4 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa Trasferimenti correnti Entrate extratributarie Entrate in conto capitale , , , ,57 Titolo 1 - Spese correnti , , , , , , , ,78 - di cui fondo pluriennale vincolato , , , , , , , , , , ,72 Titolo 2 - Spese in conto capitale , , , ,72 - di cui fondo pluriennale vincolato ,50 Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie Titolo , Spese per incremento di attività finanziarie di cui fondo pluriennale vincolato Totale entrate finali , , , ,89 Totale spese finali , , , ,75 Titolo 6 - Accensione di prestiti , Titolo 4 - Rimborso di prestiti di cui Fondo anticipazioni di liquidità , , , ,62 Titolo 7 - Titolo 9 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Entrate per conto di terzi e partite di giro Chiusura Anticipazioni da Titolo 5 - istituto tesoriere/cassiere Spese per conto terzi e partite , Titolo , di giro Totale Titoli , , , ,89 Totale Titoli , , , ,37 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE , , , ,37 TOTALE COMPLESSIVO SPESE , , , ,37 Fondo di cassa finale presunto ,82 Pagina 1 di 1

13 BILANCIO IN ASSESTAMENTO EQUILIBRI DI BILANCIO EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO BILANCIO 2017 ANNO 2018 ANNO 2019 Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio ,38 A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti (+) , , ,48 AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente B) Entrate Titoli (+) , , ,17 di cui per estinzione anticipata di prestiti C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinabili al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche (+) D) Spese Titolo Spese correnti di cui: - fondo pluriennale vincolato - fondo crediti di dubbia esigibilità E) Spese Titolo Trasferimenti in conto capitale , , , , , , F) Spese Titolo Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari di cui per estinzione anticipata di prestiti di cui Fondo anticipazioni di liquidità , , ,62 G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) ,66 ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE, CHE HANNO EFFETTO SULL'EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL'ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (+) di cui per estinzione anticipata di prestiti I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge (+) ,29 di cui per estinzione anticipata di prestiti L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estizione anticipata di prestiti EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (+) O=G+H+I-L+M ,63 Pagina 1 di 3

14 BILANCIO IN ASSESTAMENTO EQUILIBRI DI BILANCIO EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO BILANCIO 2017 ANNO 2018 ANNO 2019 P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (+) ,94 Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale (+) , ,50 R) Entrate Titoli (+) , , ,72 C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni crediti di breve termine S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni crediti di medio-lungo termine T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata di prestiti (+) U) Spese Titolo Spese in conto capitale di cui fondo pluriennale vincolato di spesa V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie , , , , E) Spese Titolo Trasferimenti in conto capitale (+) EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE Z=P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E ,63 Pagina 2 di 3

15 BILANCIO IN ASSESTAMENTO EQUILIBRI DI BILANCIO EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO BILANCIO 2017 ANNO 2018 ANNO 2019 S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (+) S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (+) T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (+) X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie EQUILIBRIO FINALE W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali: Equilibio di parte corrente (O) ,63 Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti (H) ,29 Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti plurien ,66 C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U S1) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E S2) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E T) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle altre entrate per riduzione di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E X1) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U X2) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U Y) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle altre spese per incremento di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U Pagina 3 di 3

16 BILANCIO ASSESTATO PROSPETTO VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA EQUILIBRIO DI BILANCIO DI CUI ALL'ART. 9 DELLA LEGGE N. 243/2012 BILANCIO 2017 ANNO 2018 ANNO 2019 A1) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (+) , , ,48 A2) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da debito (+) , ,01 A3) Fondo pluriennale vincolato di entrata per partite finanziarie (+) A) Fondo pluriennale vincolato di entrata (A1 + A2 + A3) (+) , , ,48 B) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (+) , , ,57 C) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi di finanza pubblica (+) D) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) E) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) F) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) G) SPAZI FINANZIARI ACQUISITI (1) (+) H1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) H2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (+) H3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente (2) H4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) H5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (3) H) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (H=H1+H2-H3-H4-H5) I1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato (+) I2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote finanziate da debito (+) I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale (2) I4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (3) I) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,72 L1) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria al netto del fondo pluriennale vincolato (+) L2) Fondo pluriennale vincolato per partite finanziarie (+) L) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (L=L1 + L2) M) SPAZI FINANZIARI CEDUTI (1) N) EQUILIBRIO DI BILANCIO AI SENSI DELL'ARTICOLO 9 DELLA LEGGE N. 243/2012 (4) (N=A+B+C+D+E+F+G-H-I-L-M) , , ,62 1) Gli spazi finanziari acquisiti o ceduti attraverso i patti regionalizzati e nazionali sono disponibili all'indirizzo - Sezione Pareggio bilancio e Patto stabilità e all'interno dell'applicativo del pareggio al modello VARPATTI. Nelle more della formalizzazione dei patti regionali e nazionali, non è possibile indicare gli spazi che si prevede di acquisire. Indicare solo gli spazi che si intende cedere.. 2) Al fine di garantire una corretta verifica dell'effettivo rispetto del saldo, indicare il fondo crediti di dubbia esigibilità al netto dell'eventuale quota finanziata dall'avanzo (iscritto in variazione a seguito dell'approvazione del rendiconto). 3) I fondi di riserva e i fondi speciali non sono destinati a confluire nel risultato di amministrazione. Indicare solo i fondi non finanziati dall avanzo. 4) L'ente è in equilibrio di bilancio ai sensi dell'articolo 9 della legge n. 243 del 2012 se la somma algebrica degli addendi del prospetto, da (A) a (M) è pari a 0 o positivo, salvo gli enti cui è richiesto di conseguire un saldo positivo, che sono in equilibrio se presentano un risultato pari o superiore al saldo positivo richiesto. Pagina 1 di 1