EBRIDGE BUFFETTI EVENTO FORMATIVO FATTURAZIONE ELETTRONICA B2B. FATTURAZIONE ELETTRONICA B2B/B2C report informatica

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1 EBRIDGE BUFFETTI EVENTO FORMATIVO FATTURAZIONE ELETTRONICA B2B

2 ARGOMENTI TRATTATI OGGI : Registrazione a Fisconline Registrazione dell indirizzo telematico Codice destinatario/sdi o PEC Implementazioni software Ebridge Buffetti Emissione fattura in formato XML Piattaforma Azienda Digitale / Studio Digitale

3 FATTURA B2B E B2C La Legge di Bilancio 2018 ha introdotto l obbligo della fatturazione elettronica anche tra soggetti passivi Iva privati e consumatori finali, come da D.Lgs 197/2015

4 DAL 01 LUGLIO 2018 OBBLIGO PER : CESSIONI DI BENZINA O GASOLIO PRESTAZIONI DI SERVIZI DA SUBAPPALTATORI E SUBCONTRAENTI DI AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE DAL 01 GENNAIO 2019 OBBLIGO PER : SOGGETTI PASSIVI PRIVATI (B2B) NEI CONFRONTI DI PRIVATI (B2C) -

5 Soggetti esclusi dall emissione della fattura elettronica B2B : - regime dei minimi - regime forfettario - residenti all estero

6 Cosa è la Fattura elettronica : è un documento in formato digitale provvisto di riferimento temporale e di firma digitale da parte dell'emittente è in formato XML, secondo gli standard tecnici definiti da Sogei(AdE) il suo contenuto deve essere nel tempo immutabilee non alterabile la firma digitale garantisce autenticità e integrità viene trasmessa e viene conservata sia dall'emittente che dal ricevente solo ed esclusivamente in formato elettronico (digitale) transita esclusivamente attraverso il canale SDI (Sistema di Interscambio)

7 Fattura elettronica = fattura in formato XML (extended Markup Language) la trasmissione della fattura avviene in maniera telematica utilizzando un canale telematico La fattura deve essere conservata a norma di legge per 10 anni; laconservazione sostitutivadelle fatture, è quel processo informatico che permette di conservare le fatture informato digitalein modo che risultino disponibili nel tempo nella loro integrità e autenticità, mantenendo piena validità legale e fiscale;

8 SISTEMA DI INTERSCAMBIO o SDI E un sistema informatico dell Agenzia dell Entrate in grado di : -ricevere le fatture in formato XML - effettuare controlli sui file ricevuti - inoltrare le fatture ai destinatari

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10 POSSO INVIARE LA FATTURA VIA O VIA FAX? Una fattura emessa in una modalità diversa da quella elettronica, si intende NON EMESSA e si applicano le sanzioni previste dall art. 6 del D.Lgs. 471/1997 SI CONSIDERA NON EMESSA SANZIONI

11 COME SI TRASMETTE LA FATTURA ELETTRONICA? Si può trasmettere in 4 modi / canali: Pec Servizi web e app. dell Agenzia dell Entrate Sistemi di cooperazione applicativa web service (Sdicoop) Protocollo FTP

12 COSA SUCCEDE DOPO CHE HO INVIATO LA FATTURA ALLO SDI AVVISO DI RICEZIONE a seguito dell invio della fattura allo SDI, il trasmittente riceverà un avviso di ricezione, privo di alcuna valenza a decorrere da questo momento partiranno i controlli formali sulla fattura che determineranno 3 possibili e alternative tipologie di esiti/ricevute:

13 1) RICEVUTA DI CONSEGNA (RC): Significa che la fattura ha superato il controllo di validità sintattica dello SDI Si considera EMESSA Si certifica la DATA di Ricezione

14 2)RICEVUTA DI MANCATA CONSEGNA (MC): Significa che la fattura ha superato il controllo di validità sintattica dello SDI Si considera EMESSA Non è stato possibile recapitarla agli indirizzi indicati sul file Verrà messa a disposizione nel CASSETTO FISCALE del cliente/cessionario Il cedente ha l obbligo di avvisare il cessionario della disponibilità nel cassetto fiscale della fattura XML, e di inviare copia analogica della fattura (copia non conforme)

15 3)NOTIFICA DI SCARTO (NS): Significa che la fattura non ha superato il controllo di validità sintattica dello SDI Non è accettata dallo SDI Si intende NON EMESSA N.B. SDI ha 5 giorni lavorativi di tempo per inviare la notifica: oltre tale termine comunque la fattura si intende NON EMESSA

16 ELENCO DEI CODICI DI ERRORE FATTURA: Nomenclatura ed unicità del file trasmesso Dimensioni del file Integrità del documento, se firmato, e autenticità del certificato di firma Conformità del formato fattura Coerenza e validità del contenuto Unicità della fattura Recapibilità della fattura Esistenza della P.Iva e/o Cod. fiscale nell Anagrafe Tributaria

17 NOTIFICA DI SCARTO COSA FARE? Se la fattura scartata è già stata contabilizzata, si dovrà emettere una NOTA DI CREDITO INTERNA (solo ai fini IVA) ed emettere una nuova fattura con nuovo numero e data ed inviarla allo SDI Se la fattura non è stata contabilizzata, la si può correggere e reinviareallo SDI con lo stesso numero e data di emissione

18 La fattura Xml B2B non prevede ACCETTAZIONE: di conseguenza una fattura ricevuta non si può rifiutare.

19 Registrazione azienda sul sito Agenzia dell Entrate

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24 Registrazione dell indirizzo telematico sul sito dell AdE Affinché il soggetto trasmittente possa interagire con il SDI, è necessario il suo riconoscimento e la definizione del canale di trasmissione e delle modalità di ricezione delle fatture La scelta effettuata attraverso la funzione di registrazione viene considerata dal SDI come prioritaria nella consegna della fattura elettronica.

25 Indirizzo telematico: Codice Destinatario/SDI O PEC?

26 Cosa è l indirizzo telematico: Può essere formato da un CODICE DESTINATARIO o da una Pec; L indirizzo telematico è un elemento necessarioper il processo di ricezione delle e-fatture. Esso identifica il riceventeche sarà ildestinatariodella fattura elettronica ed è quindi buona norma comunicarlo a tutti i propri fornitori per ricevere le e-fatture. Occorre evidenziare e consigliare a tutti di registrarlosul sito web dell agenzia delle Entrate per la ricezione delle fatture elettroniche passive. Se si utilizza un Servizio di fatturazione elettronica (Azienda Digitale Studio Digitale) l indirizzo telematico sarà LO STESSO per tutti gli utilizzatori del servizio stesso.

27 Indirizzo telematico PIATTAFORME BUFFETTI / DYLOG fe.dylogbuffetti@sicurezzapostale.it

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32 Generazione del QR Code Per riuscire a raggiungere in maniera rapida tutti i soggetti interessati all utilizzo di questo indirizzo telematico, è possibile generare un QR-CODE contenente le informazioni utili per identificare il soggetto: denominazione (cognome e nome) P.IVA etc.

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35 PERCHE E SCONSIGLIATO L INVIO TRAMITE PEC: 1 dimensioni limitate 2 flusso ingente di notifiche 3 difficoltà di visualizzazione fattura xml 4 conservazione digitale a norma non inclusa

36 Disponibilità fatture SDI Le fatture emesse/ricevute tramite SDI, sono disponibili nell area riservata delle parti, fino al 31/12 dell anno successivo a quello di ricezione da parte del Sistema.

37 EMISSIONE E DATA DEL DOCUMENTO La Data del documento è quella riportata nel file XML non quella di spedizione allo SDI. Fattura immediata entro le del giorno di emissione va spedita Scartata: la fattura si considera non emessa La fattura va riemessa Fattura differita entro il 15 giorno del mese successivo va spedita SDInotifica al cedente/prestatore Consegnata: si considera regolarmente emessa Mancata Consegna: si considera regolarmente emessa

38 Semplificazione per l avvio della fatturazione elettronica Per il primo semestre 2019, non si applicano sanzioni se la fattura viene emessa (ovvero inoltrata al sistema di interscambio) entro il termine di liquidazione dell IVA, prevedendo anche, per il medesimo periodo, una riduzione ad un quinto delle sanzioni applicabili (tra il 90% ed io 180% dell imposta, che diventano dal 18% al 36%) nel caso in cui la fattura sia emessa entro il termine della liquidazione IVA relativa al periodo successivo.

39 Emissione delle fatture Dal 01/07/2019 viene introdotto un nuovo elemento da indicare in fattura: DATA DI EFFETTUAZIONE DELL'OPERAZIONE ossia la data in cui è effettuata la cessione di beni o la prestazione di servizi ovvero data in cui è corrisposto in tutto o in parte il corrispettivo, sempre che tale data sia diversa dalla data di emissione della fattura;.

40 Semplificazioni in tema di detrazione dell IVA Dal 01/07/2018 quindi viene ripristinato il principio di neutralità dell IVA che proprio la Circolare 1/E aveva sostanzialmente eliminato facendo sorgere il diritto alla detrazione dell Imposta non più nel momento di effettuazione dell operazione ma in quello in cui il cessionario/committente entrava in possesso della fattura.

41 Novità DLgs 119/18 del 24 ottobre 2018 fino al 30/06/2019 dal 01/07/2019 fattura immediata 15 del mese successivo senza sanzioni. entro 10 gg dalla DATA DI EFFETTUAZIONE DELL'OPERAZIONE (NOVITA' DEL TRACCIATO), senza sanzioni fattura differita 15 del mese successivo senza sanzioni. 15 del mese successivo senza sanzioni.

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44 OBBLIGO DI ESIGIBILITA fino al 30/06/2019 DIRITTO ALLA DETRAIBILITA Il cedente/prestatore/fornitore è obbligato a versare l imposta IVA entro la scadenza della liquidazione periodica prendendo come riferimento la data del documento: ES: fattura emessa con data 27 febbraio inviata in data 2 marzo, se trattasi di un mensile rientra nella liquidazione di febbraio. Il cessionario/committente/cliente ha facoltà di detrarre l imposta IVA dalla data di consegna del documento fattura da parte dello SDI oppure della data di presa visione nel caso in cui la stessa, venga depositata nell area Web dell Agenzia dell Entrate. Resta invariata la regola di esercitare il diritto entro due anni DL 50/2018.

45 CONSERVAZIONE I Documenti digitali, in quanto nativamenteelettronici, devono necessitano diconservazionedigitale a Norma (no archiviazione analogica-cartacea) La conservazione a Norma non è garantita dallo SDI, ma può essere richiesta dal contribuente all Agenzia dell Entrate In caso di soluzioni attraverso intermediari, la conservazione è garantita dalla piattaforma attraverso il conservatore accreditato PaDigitale. Quindi nessuna richiesta ad Agenzia dell Entrate

46 TERMINI PER LA CONSERVAZIONE Con la risoluzione n. 9/E del 29 gennaio 2018, l Agenzia delle Entrate comunica che le fatture, documenti fiscali e dichiarazioni devono essere conservate digitalmente a norma entro tre mesi a decorrere dal termine di presentazione della dichiarazione dei redditi relativa all anno di formazione dei documenti. Esempio : fattura datata 31/01/2019 se il termine invio telematico dich. Redditi anno 2019 è il 31/10/2020 conservazione entro il 31/01/2021

47 VISUALIZZATORE FATTURE ELETTRONICHE

48 VISUALIZZATORE FATTURE ELETTRONICHE: modello SEMPLIFICATO Assosoftware

49 Ebridge Buffetti: Live demo Fatturazione e Parcellazione di Studio -nuove procedure da utilizzare -nuovi campi da compilare

50 Azienda Digitale / Studio Digitale -controlla il file XML -firma il file XML -invia il file XML allo SDI - monitorizza i messaggi di notifica SDI -conserva digitalmente per 10 anni a norma di legge - riceve le fatture passive

51 BUONA FATTURAZIONE ELETTRONICA A TUTTI!!!