Previdenza Integrativa

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1 CGIL SPI Vademecu m Previdenza Integrativa

2 I N D I C E 1 Differenze tra i fondi Fondi negoziali e Fondi privati A chi mi rivolgo per trasferirmi ad un fondo negoziale? 2 Adesione A chi mi rivolgo per iscrivermi al fondo e consegnare la documentazione? 3 Finanziamento/Contribuzione A chi mi rivolgo se mancano dei contributi o per informazioni? 4 Prestazioni previdenziali Requisiti per la rendita A chi mi rivolgo per la compilazione della domanda o per informazioni sulla Rendita? A chi mi rivolgo per la compilazione della domanda o per informazioni sul riscatto del capitale? 5 Deduzione fiscale dei contributi A chi mi rivolgo per controllo della tassazione o per informazioni di carattere fiscale? 6 Cessazione dell attività lavorativa Mantenere il fondo Trasferire ad altro fondo Riscattare totalmente o parzialmente il capitale A chi mi rivolgo per la compilazione della domanda? 7 Anticipazioni Prima casa Spese sanitarie Ulteriori esigenze A chi mi rivolgo per la compilazione della domanda o per informazioni? 8 Categorie 9 Ufficio previdenza integrativa 10 Patronato INCA 1 Sindacato Pensionati Italiani 12 caaf

3 Il sistema di Previdenza Complementare Lo sviluppo della previdenza complementare in Italia si è prospettato come obbligata conseguenza delle riforme del sistema previdenziale pubblico avviate negli anni novanta. Tali riforme hanno determinato una riduzione della copertura pensionistica pubblica. La previdenza complementare, nasce dunque con lo scopo di erogare prestazioni pensionistiche complementari a quelle erogate dal sistema previdenziale pubblico. Le forme pensionistiche complementari sono: negoziali: quando sono istituite dai contratti o regolamenti aziendali e i destinatari sono i lavoratori cui si applica il contratto o il regolamento (Fondo chiuso); aperte: quando sono promosse direttamente da operatori finanziari e assicurativi (l adesione può essere su base collettiva o individuale); individuali, costituite da polizze assicurative a carattere individuale con finalità previdenziali promosse da compagnie assicurative (Fip). 1 Differenze tra i fondi Fondi negoziali: non hanno finalità lucrativa, tolte le spese amministrative, il resto del capitale è dell associato; Verificano e tutelano le omissioni contributive da parte dell azienda, le organizzazioni sindacali si fanno promotrici nel recupero dei contributi omessi; Alcuni Fondi assicurano tutelano l associato anche in caso di morte o inabilità al lavoro, i costi sono a carico del datore di lavoro, mentre nelle forme private questi costi sono a carico dell iscritto; Sono trasparenti nella gestione e non hanno conflitti di interesse, in quanto selezionano ogni 3 anni, tramite gara pubblica, i gestori finanziari e la banca depositaria; a differenza di banche e assicurazioni che fanno tutto in casa; Sviluppano politiche di responsabilità sociale negli investimenti; Non è prevista la procedura fallimentare; I fondi negoziali hanno maggiori garanzie sul patrimonio, si diventa soci e non Clienti, e si applica, qualora si intraprenda una causa, il rito processuale previsto dal diritto del lavoro, anzichè quello civile che vige nelle forme private; I lavoratori partecipano con una propria rappresentanza alle decisioni del fondo. Fondi privati: aperti e piani individuali I Fondi Aperti sono istituiti da banche, società di intermediazione finanziaria, e gestione del risparmio. I Piani Individuali sono istituiti da compagnie di assicurazione. Entrambi hanno finalità di lucro e perciò costi più alti. Rispetto ai FONDI NEGOZIALI: Nessuna solidarietà tra i sottoscrittori; Vincoli maggiori sul riscatto del capitale dai 12 ai 48 mesi, mentre nei fondi negoziali massimo 6 mesi; Costi aggiuntivi per assicurarsi contro l invalidità, inabilita o morte; I costi per servizi e gestione sono maggiori; Nessuna rappresentanza all interno dei fondi; Minore garanzia sulle omissioni contributive; L azienda non è obbligata a versare il proprio contributo, mentre nei fondi negoziali si. Sono oltre i dipendenti iscritti ai fondi privati a Reggio Emilia i quali, in qualsiasi momento possono trasferirsi ai fondi negoziali che rimangono più convenienti. A chi mi rivolgo per trasferirmi ad un fondo negoziale? All ufficio Previdenza Integrativa.

4 2 Adesione L adesione alle forme pensionistiche complementari è libera e volontaria e può essere collettiva o individuale (attenzione al Silenzio/ Assenso) Modalità di adesione e meccanismo del silenzio assenso dal 1 gennaio 2007 A) Lavoratori di prima assunzione Entro sei mesi dalla data di prima assunzione devono: se non vogliono trasferire l intero Tfr maturando ai fondi pensione, manifestare esplicitamente la scelta di non voler aderire a forme di previdenza complementare lasciando di conseguenza il Tfr in azienda. Tale scelta può essere successivamente revocata in qualsiasi momento. Se vogliono trasferire l intero Tfr maturando ai fondi pensione, scegliere la forma pensionistica complementare cui intendono aderire (modalità esplicita); in caso di silenzio sino al termine del semestre, il Tfr maturando dal settimo mese in poi sarà conferito, (modalità tacita di conferimento) dal datore di lavoro ad una delle forme di previdenza complementari individuate come segue: - forma collettiva prevista da contratti o accordi collettivi anche territoriali (fondi negoziali); In assenza di forma collettiva di riferimento, il Tfr dei silenti andrà devoluto a Fondinps (fondo residuale istituito presso l Inps e operante secondo i meccanismi di previdenza complementare). b) Lavoratori assunti nuovamente - se nel precedente rapporto di lavoro avevano lasciato il Tfr in azienda possono in qualsiasi momento versare il Tfr maturando alla previdenza complementare. Per essi non opera il silenzio assenso; - se nel precedente rapporto di lavoro avevano versato il Tfr a un fondo pensione (e non hanno riscattato), non possono mantenere il TFR in azienda; Entro sei mesi dall assunzione devono dichiarare a quale forma previdenziale versare il Tfr maturando. In caso di silenzio al termine del semestre, il Tfr maturando dalla data di assunzione verrà versato nel fondo collettivo previsto dal meccaniscmo del silenzio assenso; - se nel precedente rapporto di lavoro avevano versato il Tfr a un fondo pensione (ma hanno riscattato), possono mantenere il TFR in azienda aderire ad un fondo. Entro sei mesi dall assunzione devono dichiarare dove versare il Tfr maturando. In caso di silenzio al termine del semestre, il Tfr maturando dal settimo mese in poi verrà versato nel fondo collettivo previsto dal meccanismo del silenzio assenso. Attenzione: il datore di lavoro è tenuto ad informare puntualmente il lavoratore circa le alternative a propria disposizione. L informativa va consegnata all atto dell assunzione A chi mi rivolgo per iscrivermi al fondo e consegnare la documentazione? Per aderire ad un fondo Negoziale e informazioni: 1 Delegato aziendale; 2 Categoria di riferimento del dipendente; punto 8 3 Azienda (ufficio personale); Consegna della documentazione Azienda (ufficio personale) Attenzione: tutti coloro che non possono aderire ad un fondo Negoziale, ma sono interessati ad avviare un risparmio previdenziale, vanno indirizzatati all ufficio Previdenza integrativa Reggio Emilia.

5 3 Finanziamento/Contribuzione L obbligo di versare il contributo previsto dalla contrattazione collettiva a carico del datore di lavoro, scatta solo a seguito della scelta del lavoratore di aderire ad un fondo contrattuale. Se il lavoratore si iscrive alle forme private non c è obbligo da parte dell azienda di versare il contributo. Il finanziamento delle forme pensionistiche complementari può essere dunque effettuato per i lavoratori dipendenti tramite: - solo Tfr; - eventuale contributo a carico del lavoratore; - eventuale contributo a carico del datore di lavoro. Verifica dei versamenti effettuati dall azienda al Fondo Come fare per controllare: Il fondo, invia all iscritto ogni anno (tra marzo ed aprile) l estratto conto con i versamenti accreditati al 31 dicembre dell anno precedente. Per una verifica costante della contribuzione l iscritto (tramite una password personale) può accedere alla sua posizione tramite internet. A chi mi rivolgo se mancano dei contributi o per informazioni? Alla categoria di riferimento del dipendente 4 Prestazioni previdenziali requisiti per la rendita Il diritto alla prestazione di previdenza complementare (rendita) si acquisisce al maturare dei requisiti di pensione previsti nel regime obbligatorio di appartenenza (Inps, Inpdap ecc..) con almeno 5 anni di partecipazione al sistema di previdenza complementare. Erogazione delle prestazioni in rendita Le prestazioni possono essere erogate: - in capitale fino al 50% della posizione maturata, la quota residua in forma di rendita periodica vitalizia, reversibile, ecc... -interamente in rendita vitalizia periodica! -interamente in capitale nel caso in cui la rendita derivante dalla conversione di almeno il 70% del montante finale accumulato sia inferiore al 50% dell assegno sociale Inps (nel 2011 l importo annuo dell assegno sociale è stato di euro 5.424,90). A chi mi rivolgo per la compilazione della domanda o per informazioni sulla Rendita? Ufficio Previdenza integrativa Reggio Emilia A chi mi rivolgo per la compilazione della domanda o per informazioni sul riscatto del solo capitale? Alla Categoria di riferimento del dipendente

6 5 Deduzione fiscale dei contributi I contributi versati dal lavoratore e dal datore di lavoro sono deducibili entro il tetto massimo di 5.164,57 euro l anno. I contributi trattenuti dall azienda e versati al fondo sono gia deducibili in busta paga. A chi mi rivolgo per controllo della tassazione o per informazioni di carattere fiscale? Al caaf piu vicino VEDI PUNTO 12 I versamenti effettuati senza transitare dalla busta paga, tramite bonifico bancario, devono essere dedotti nella dichiarazione dei redditi. 6 Cessazione dell attività lavorativa In caso di perdita dei requisiti di partecipazione alla forma pensionistica per cessazione dell attività lavorativa è possibile: -trasferire la posizione presso un fondo cui si acceda in relazione alla nuova attività; -mantenere fermo il capitale presso il fondo, eventualmente scegliendo di versare contributi liberi a proprio carico (se previsto dal fondo); -riscattare la posizione (c.d. riscatto per perdita dei requisiti di partecipazione); applicabile, entro 6 mesi, solo in caso di adesione ai fondi pensione negoziali. A chi mi rivolgo per la compilazione della domanda o per informazioni? Alla Categoria di riferimento del dipendente Riscatti Riscatto parziale: è possibile riscattare fino al 50% del montante finale accumulato in caso di inoccupazione protratta per un periodo di tempo superiore a 12 mesi ma inferiore a 48 mesi e in caso di ricorso da parte del datore di lavoro a procedure di mobilità e cassa integrazione a zero ore della durata minima di 12 mesi. Riscatto totale: è possibile il riscatto totale della posizione che determina l uscita dal sistema di previdenza complementare per cessazione dell attività lavorativa e in caso di invalidità sopraggiunta che comporti riduzione della capacità di lavoro a meno di un terzo. Riscatto per premorienza: in caso di morte dell aderente antecedente la maturazione dei requisiti di accesso alle prestazioni, il diritto alla prestazione pensionistica è acquisito dai beneficiari designati dall aderente stesso oppure, in assenza di beneficiari designati, dagli eredi. Alcuni Fondi (Foncer ceramica e Fonchim chimica) tutelano l associato in caso di morte o inabilità al lavoro versando un capitale aggiuntivo agli eredi Attenzione: La tassazione sui riscatti ha una percentuale che varia in funzione del motivo. A chi mi rivolgo per la compilazione della domanda o per informazioni? Alle Categoria di riferimento del dipendente.

7 7 Anticipazioni A) Spese sanitarie qualora si verifichino gravissime situazioni concernenti l iscritto, il coniuge o i figli, per terapie o interventi straordinari riconosciuti dalle competenti strutture pubbliche. In tal caso, l anticipazione si può richiedere in qualsiasi momento per un importo non superiore al 75% della posizione individuale maturata. B) Acquisto prima casa di abitazione per l iscritto o per i figli o per la realizzazione di interventi di ristrutturazione edilizia. In tal caso l anticipazione può essere richiesta decorsi 8 anni dall ingresso nel sistema di previdenza complementare e per un importo non superiore al 75% della posizione individuale maturata. C) Per ulteriori esigenze L anticipazione può essere richiesta decorsi 8 anni dall iscrizione ad una forma di previdenza complementare e per un importo non superiore al 30% della posizione individuale maturata. In tal caso il fondo non può sindacare sulla ragione della richiesta di anticipazione. A chi mi rivolgo per la compilazione della domanda o per informazioni? Alla Categoria di riferimento del dipendente 8 Categorie FILCAMS - Federazione Italiana Lavoratori Commercio: Albergo, Mensa e Servizi Settori Commercio, Turismo, Servizi, Distribuzione, Ristorazione, Pulimento, Lavoro Domestico, Farmacie. Fondi: Previambiente, Previcooper, Cooperlavoro, Fonte. FILCTEM - Federazione Italiana Lavoratori Chimica TESSILE Energia Manifatture: settori Chimica, Ceramica, Gomma, Plastica, Vetro, Energia. Fondi: Fonchim, Foncer, Fondogomma, Pegaso, Fondapi, Previmoda, Fopen. FILLEA - Federazione Italiana Lavoratori Legno Edili e Affini: settori Edile, Legno, Laterizi, Manufatti in cemento. Fondi: Arco, Prevedi, Cooperlavoro, Fondapi. FILT - Federazione Italiana Lavoratori Trasporti: settori Trasporti e Facchinaggio. Fondi: Priamo, Eurofer, Astri, Previlog. FIOM - Federazione Impiegati Operai Metallurgici: settori Metalmeccanico, Informatico, Telecomunicazioni, Odontotecnico, Orafo. Fondi: Cometa, Fondapi, Cooperlavoro. FISAC - Federazione Italiana Sindacale Lavoratori Assicurazione e Credito: settori Bancari e Assicurativi. Fondi: interni alla banca o all assicurazione. FLAI - Federazione Lavoratori dell AgroIndustria: settori Agricoltura e Industria Alimentare. Fondi: Filcoop, Alifond, Cooperlavoro, Fondapi, Agrifondo. FLC - Federazione Lavoratori della Conoscenza: settori Scuola pubblica e privata e Università. Fondi: Espero. FP - Funzione Pubblica: settori Stato, Parastato, Enti Locali, Sanità, Educativo, Assistenziale, Cooperative Sociali. Fondi: Previambiente, Cooperlavoro, Perseo e Sirio NIdiL - Nuove Identità di Lavoro: collaboratori coordinati e continuativi, Collaboratori occasionali, Lavoratori interinali, Professionisti privi di ordini o albi di appartenenza. Fondi: contattare ufficio prevint RE SLC - Sindacato Lavoratori Comunicazione: settori dell Informazione del Sistema Radiotelevisivo pubblico e privato, Telecomunicazioni, Poste, Spettacolo. Fondi: Byblos, Fondoposte, Telemaco, Fondapi.

8 9 Ufficio previdenza integrativa E un punto di riferimento per i servizi e le categorie sindacali e un supporto nel promuovere e coordinare la previdenza integrativa, dunque, prima di rivolgersi all Ufficio occorre contattare la categoria contrattuale. Per sapere tutto sulla previdenza integrativa visita il sito: o scrivi a: re_prevint@er.cgil.it 10 Il Patronato INCA Per una verifica dei contributi versati all Ente Previdenziale vai all INCA! Nel caso l azienda non abbia versato i contributi previdenziali tali contributi dopo 5 anni cadono in prescrizione! (quindi non è piu possibile recuperarli) L INCA inoltre, verifica e controlla l importo di pensione e assiste i lavoratori e i pensionati per le richieste di: pensione di anzianità pensione di vecchiaia assegno ordinario di invalidità pensione di inabilità pensione ai superstiti assegno sociale ricostruzione e supplementi di pensioni informazioni per la liquidazione della pensione con regole del sistema contributivo 11 Sindacato Pensionati Italiani Il tuo sindacato di Categoria quando andrai in pensione. Per affermare i tuoi diritii dalla salute all assistenza. Per tutelare il reddito da pensione. Per una vita dignitosa. Iscriviti e partecipa senza aspettare che altri lo facciano per te. La CGIL è anche tua 12 CAAF Il CAAF CGIL è un Centro di Assistenza Fiscale autorizzato dal Ministero delle Finanze che, attraverso la convenzione con la societa Teorema Scrl, offre un servizio di consulenza e assistenza fiscale e tributaria ai lavoratori ed ai pensionati.