PROFIS DICHIARAZIONI FISCALI Novità 2015

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1 PROFIS DICHIARAZIONI FISCALI Novità 2015 INDICE DEL CORSO } INDICE ARGOMENTI: - Interventi tecnici Aggiornamento PDC Tabelle amministrative e fiscali - Riporto dati da anno precedente Precompilato - Integrazioni e flusso lavoro - ACE credito imposta - OIC 16 scorporo terreni (CSP) - Società di Comodo - «Tremonti quater» - Gestione RX crediti > Immobili - Cassetto Fiscale - Varie 2

2 Interventi tecnici } Aggiornamento pdc correlati : sistema contabile normativo -> Tabelle contabili -> Piano dei conti correlati -> Aggiornamento Piano dei conti : Vedere note operative per dettagli su conti aggiornati. } Tabelle Amministrative fiscali: vedere anche segnalazione PS13869 Deposito Bilanci Dichiarazioni rese dall amministratore 3 Aggiornamento e precompilato Dichiarazioni Fiscali Avvertenza. Il materiale qui disponibile è riservato al solo uso dei Partner e Utenti SISTEMI, ne è quindi vietata la diffusione o la duplicazione. SISTEMI può modificare i contenuti e le specifiche tecniche di prodotto in qualunque momento, senza essere vincolata ai contenuti qui riportati. Tutti i nomi contenuti nella pubblicazione sono fittizi e ogni riferimento a nomi ed indirizzi è puramente casuale.

3 Delega accesso 730 precompilato Come si accede al 730 precompilato? Il Modello 730 precompilato verrà messo a disposizione del contribuente in un'apposita sezione del sito internet dell'agenzia delle Entrate. Per accedere a questa sezione sarà necessario disporre del codice Pin, che può essere richiesto con le modalità indicate sul sito internet dell'agenzia delle Entrate. Delega accesso 730 precompilato Cosa sarà possibile visualizzare? } Il Modello 730 precompilato } Un prospetto con l'indicazione sintetica dei redditi e delle spese presenti nel 730 precompilato e delle principali fonti utilizzate per l'elaborazione della dichiarazione. Se le informazioni in possesso dell'agenzia delle Entrate risultano incomplete, non verranno inserite nella dichiarazione, ma esposte nell'apposito prospetto per consentire al contribuente di verificarle ed eventualmente indicarle nel 730 precompilato. Es.: dall'anagrafe tributaria può risultare l'atto di acquisto di un fabbricato, di cui però non si conosce la destinazione (sfitto, dato in comodato, ecc.). } L'esito della liquidazione: il rimborso che sarà erogato dal sostituto d'imposta e/o le somme che saranno trattenute in busta paga. } Il Modello con il dettaglio dei risultati della liquidazione.

4 Delega accesso 730 precompilato Cosa potrà fare il contribuente? } Accettare il 730 precompilato, se non richiede nessuna correzione o integrazione } Modificare i dati non corretti o incompleti ed inviarlo autonomamente dal sito dell'ade } Ignorare il Modello 730 precompilato e presentare il Modello 730 ordinario } Far accedere al proprio Modello 730 precompilato il sostituto d'imposta CAF professionista abilitato, tramite preventiva consegna di apposita delega per l'accesso. Con il Provvedimento del 23/02/2015 l'ade ha disposto le modalità di accesso alla dichiarazione precompilata da parte dei soggetti delegati. SISTEMI ha pertanto previsto, con il presente aggiornamento, una soluzione per adempiere agli obblighi di tali soggetti. Delega accesso 730 precompilato Secondo il Provvedimento del 23/02/2015, per accedere al Modello 730 precompilato, il sostituto d'imposta CAF professionista abilitato, deve: } Acquisire preventivamente dal contribuente l'apposita delega } Trasmettere all'ade il file telematico contenente l'elenco dei contribuenti per i quali è stata acquisita la delega. Nasce la "Gestione delega accesso 730 precompilato".

5 Delega accesso 730 precompilato Secondo il Provvedimento del 23/02/2015, per accedere al Modello 730 precompilato, il sostituto d'imposta CAF professionista abilitato, deve: } Acquisire preventivamente dal contribuente l'apposita delega } Trasmettere all'ade il file telematico contenente l'elenco dei contribuenti per i quali è stata acquisita la delega. La gestione richiede i dati previsti dalle specifiche tecniche dell'elenco dei contribuenti da trasmettere all'ade Delega accesso 730 precompilato Come produrre la delega cartacea da consegnare: Tramite la funzione <Stampa (F5)> è possibile produrre la delega cartacea che il soggetto delegante è tenuto a consegnare al soggetto delegato per autorizzarlo a richiedere l'accesso al 730 precompilato.

6 Delega accesso 730 precompilato Come produrre la delega cartacea da consegnare: Segnaliamo infine che è possibile gestire più elenchi contribuenti per lo stesso richiedente, in quanto è possibile trasmettere all'ade più file telematici contenenti elenchi contribuenti per i quali viene richiesto l'accesso al 730 precompilato. Aggiornamento Modello 730 precompilato Stampa registro delega accesso precompilato Dichiarazioni Fiscali Avvertenza. Il materiale qui disponibile è riservato al solo uso dei Partner e Utenti SISTEMI, ne è quindi vietata la diffusione o la duplicazione. SISTEMI può modificare i contenuti e le specifiche tecniche di prodotto in qualunque momento, senza essere vincolata ai contenuti qui riportati. Tutti i nomi contenuti nella pubblicazione sono fittizi e ogni riferimento a nomi ed indirizzi è puramente casuale.

7 Stampa registro delega accesso precompilato Nel menù "Modello Delega accesso 730 precompilato" troviamo la "Stampa registro delega accesso 730 precompilato". Stampa registro delega accesso precompilato Nel menù "Modello Delega accesso 730 precompilato" troviamo la "Stampa registro delega accesso 730 precompilato". La funzione consente l'eventuale selezione sul richiedente.

8 Stampa registro delega accesso precompilato Nel menù "Modello Delega accesso 730 precompilato" troviamo la "Stampa registro delega accesso 730 precompilato". È disponibile la stampa di prova e la stampa definitiva. Stampa registro delega accesso precompilato Le informazioni esposte sono quelle richieste da normativa, memorizzate all'interno della "Gestione delega accesso 730 precompilato".

9 Aggiornamento Modello 730 precompilato Acquisizione 730 precompilato Dichiarazioni Fiscali Avvertenza. Il materiale qui disponibile è riservato al solo uso dei Partner e Utenti SISTEMI, ne è quindi vietata la diffusione o la duplicazione. SISTEMI può modificare i contenuti e le specifiche tecniche di prodotto in qualunque momento, senza essere vincolata ai contenuti qui riportati. Tutti i nomi contenuti nella pubblicazione sono fittizi e ogni riferimento a nomi ed indirizzi è puramente casuale. Acquisizione 730 precompilato Da quest'anno, l'ade mette a disposizione dei lavoratori dipendenti e dei pensionati, il Modello 730 precompilato. Il contribuente deve verificare la correttezza e la completezza dei dati inseriti e scegliere se: } Accettare la dichiarazione senza apportare modifiche } Modificare i dati indicati, integrandoli con l inserimento di altri dati (ad esempio spese mediche) oppure rettificando quelli proposti.

10 Acquisizione 730 precompilato Come può, il contribuente, modificare il 730 precompilato? Per modificare/integrare i dati, il contribuente può: } Procedere autonomamente operando sul sito dell'ade oppure } Appoggiarsi ad un CAF o sostituto d'imposta o professionista abilitato. I sostituti d'imposta, i professionisti abilitati o i CAF che prestano assistenza fiscale possono accedere al 730 precompilato, previa apposita richiesta inviata telematicamente contenente l'elenco dei contribuenti per i quali è stata acquisita la delega. A seguito della richiesta, l'ade invia in via telematica al soggetto delegato il file contenente le dichiarazioni precompilate relative agli assistiti compresi nell'elenco trasmesso. Acquisizione 730 precompilato Come può, il contribuente, modificare il 730 precompilato? Per procedere alla modifica/integrazione dei dati il contribuente può: } Procedere autonomamente operando sul sito dell'ade oppure Con il presente aggiornamento SISTEMI rende } Appoggiarsi ad un disponibile CAF o sostituto la funzione d'imposta "Acquisizione o 730 professionista abilitato. precompilato" per l'acquisizione delle dichiarazioni presenti sul file che l'ade ha reso I sostituti d'imposta, i professionisti disponibile. abilitati o i CAF che prestano assistenza fiscale possono accedere al 730 precompilato, previa apposita richiesta inviata telematicamente contenente l'elenco dei contribuenti per i quali è stata acquisita la delega. A seguito della richiesta, l'ade invia in via telematica al soggetto delegato il file contenente le dichiarazioni precompilate relative agli assistiti compresi nell'elenco trasmesso.

11 Acquisizione 730 precompilato La funzione si trova all'interno del menù "Modello 730 > 730 precompilato": La dichiarazione acquisita con tale funzione non potrà essere variata/abilitata/inviata all'ade; sarà disponibile in sola visualizzazione, per preservare l'assoluta corrispondenza di quanto acquisito con i dati inviati dall'ade. L'operatore potrà a propria discrezione decidere di copiare il 730 precompilato su un nuovo Modello 730 "ordinario" oppure di derivare nel modello ordinario alcuni dati dal precompilato. Acquisizione 730 precompilato La direttiva proposta è fissa; la procedura può leggere eventuali sottocartelle che si trovino comunque nella cartella proposta di default: I file inviati dall'ade dovranno pertanto essere salvati nella direttiva proposta, o eventuali sottocartelle.

12 Acquisizione 730 precompilato La direttiva proposta è fissa; la procedura può leggere eventuali sottocartelle che si trovino comunque nella cartella proposta di default: Verrà poi indicato il nome del file da acquisire, e confermando partirà l'acquisizione da file telematico. Acquisizione 730 precompilato La direttiva proposta è fissa; la procedura può leggere eventuali sottocartelle che si trovino comunque nella cartella proposta di default: ROSSI MARIO FIZZI CONTIGUI BIANCHI MARIA BIANCHI ROBERTO I 730 precompilati importati sono visualizzabili/stampabili esclusivamente tramite le VERDE CARLO apposite voci di menù, specifiche per il 730 precompilato; non possono pertanto essere ROSSI CARLA VERDI PAOLO ROSSE ROSANNA BIANCHI ROBERTA "confusi" con i Modelli 730 "ordinari":

13 Acquisizione 730 precompilato Al termine dell'acquisizione potrebbe essere utile utilizzare la funzione "Esito acquisizione 730 precompilato": Acquisizione 730 precompilato Al termine dell'acquisizione potrebbe essere utile utilizzare la funzione "Esito acquisizione 730 precompilato": Espone l'elenco dei file presenti nella direttiva indicata, e per ognuno di essi l'esito.

14 Acquisizione 730 precompilato Al termine dell'acquisizione potrebbe essere utile utilizzare la funzione "Esito acquisizione 730 precompilato": Tramite il <Dettaglio> è possibile visualizzare il totale documenti richiesti, forniti, scartati, ecc.; l'elenco dei contribuenti e per ciascuno di loro l'esito della richiesta di Modello 730 precompilato. Acquisizione 730 precompilato I modelli importati possono essere visualizzati tramite apposita voce di menù:

15 Acquisizione 730 precompilato I modelli importati possono essere visualizzati tramite apposita voce di menù: MARIO ROSSI Entrando in visualizzazione vedo che: Non è possibile modificare in alcun modo i dati È indicato chiaramente, in più punti, che si tratta del 730 precompilato, importato da telematico. Acquisizione 730 precompilato I modelli importati possono essere stampati:

16 Aggiornamento Modello 730 precompilato Copia dati da 730 precompilato Dichiarazioni Fiscali Avvertenza. Il materiale qui disponibile è riservato al solo uso dei Partner e Utenti SISTEMI, ne è quindi vietata la diffusione o la duplicazione. SISTEMI può modificare i contenuti e le specifiche tecniche di prodotto in qualunque momento, senza essere vincolata ai contenuti qui riportati. Tutti i nomi contenuti nella pubblicazione sono fittizi e ogni riferimento a nomi ed indirizzi è puramente casuale. Copia dati da 730 precompilato Dopo avere acquisito il 730 precompilato e aver confrontato i dati che l'intermediario ha a disposizione con quelli dell'agenzia delle Entrate tramite le funzioni di visualizzazione/stampa 730 precompilato, l'operatore può scegliere di copiare i dati dal Modello 730 precompilato tramite le diverse modalità di seguito riepilogate: } Copia 730 precompilato in 730 ordinario } Copia da 730 precompilato } Copia familiari a carico da 730 precompilato } Copia redditi da lavoro dipendente da 730 precompilato } Copia oneri da 730 precompilato.

17 Copia dati da 730 precompilato Copia 730 precompilato in 730 ordinario: La funzione consente di copiare tutti i dati presenti sul 730 precompilato in un Modello 730 "ordinario". Il nuovo modello potrà essere modificato dalla voce di menù "Modello Gestione Modello". Copia dati da 730 precompilato Copia 730 precompilato in 730 ordinario: Si evidenzia che: La copia viene eseguita solo se il Modello 730 ordinario non è ancora presente (se già presente si consiglia la copia interna al 730 ordinario) Il modello creato tramite copia prevede la gestione "immissione veloce" Per i terreni e i fabbricati vengono acquisiti i soli dati presenti sul telematico, eventualmente da integrare Per aggiornare i totali dei quadri e del sarà necessario accedere alla dichiarazione generata dalla copia.

18 Copia dati da 730 precompilato Copia da 730 precompilato: MARIO ROSSI Se il Modello 730 ordinario esiste già si consiglia di utilizzare la funzione <Copia da 730 Precompilato> presente in gestione Modello 730, tramite la quale vengono copiati TUTTI i dati presenti sul 730 precompilato. Si evidenzia che: Tutti i dati presenti sul Modello 730 ordinario saranno sovrascritti, verranno irrimediabilmente persi La gestione del modello sarà impostata con la modalità "immissione veloce" Per terreni e fabbricati vengono acquisiti i soli dati presenti sul telematico, che dovranno eventualmente essere integrati Per aggiornare i totali dei quadri e del sarà necessario accedere alla dichiarazione generata dalla copia. Copia dati da 730 precompilato AVVERTENZA!!! La funzione «Copia 730 precompilato in 730 ordinario» presente nel menù 730 precompilato ed il bottone presente all interno della dichiarazione «Copia da 730 precompilato» deve essere utilizzata solo nel caso di dichiarazioni o Gestione Immobili non gestite nell anno precedente, nella procedura Profis. 36

19 Copia dati da 730 precompilato Copia familiari a carico da 730 precompilato: MARIO ROSSI Se il Modello 730 ordinario esiste già, e non si desidera copiare interamente il modello, è possibile derivare alcuni dati dal 730 precompilato (es.: Familiari a carico). Copia dati da 730 precompilato Copia familiari a carico da 730 precompilato: MARIO ROSSI La procedura propone l'elenco dei familiari presenti sul 730 precompilato: selezionare i familiari da copiare e premere "Copia". Eseguendo la derivazione la procedura: in caso di coincidenza del codice fiscale tra familiare già presente sul modello ordinario e familiare presente sul precompilato, i dati dei familiari selezionati andranno in sovrascrittura di quelli esistenti; in caso di non coincidenza del codice fiscale tra familiare già presente sul modello ordinario e familiare presente su precompilato, i dati dei familiari selezionati saranno aggiunti a quelli preesistenti.

20 Copia dati da 730 precompilato Copia redditi da lavoro dipendente da 730 precompilato: MARIO ROSSI Anche dal quadro "C" è possibile derivare i dati da 730 precompilato. Copia dati da 730 precompilato Copia redditi da lavoro dipendente da 730 precompilato: Eseguendo la derivazione la procedura sovrascrive i dati già presenti, che pertanto andranno irrimediabilmente persi. La procedura espone i totali dei redditi di lavoro dipendente e assimilati presenti su 730 precompilato e consente la derivazione.

21 Copia dati da 730 precompilato Copia oneri da 730 precompilato: MARIO ROSSI È possibile copiare gli oneri presenti sul 730 precompilato. Copia dati da 730 precompilato Copia oneri da 730 precompilato: MARIO ROSSI Viene proposto l'elenco degli oneri presenti, con possibilità di selezione. Anche in questo caso, eseguendo la derivazione, la procedura sovrascrive i dati già presenti, che pertanto andranno irrimediabilmente persi.

22 Flusso operativo per modifica 730 precompilato In conclusione, se è necessario modificare/integrare il 730 precompilato, il flusso operativo è: 1. Eseguire l'acquisizione del 730 precompilato 2. Confrontare i dati del 730 precompilato con i dati del contribuente già disponibili, tramite le funzioni di "Visualizzazione 730 precompilato" e "Stampa 730 precompilato" 3. Eseguire la funzione di copia dati da 730 precompilato secondo le diverse modalità descritte 4. Procedere alla liquidazione delle imposte ed alla trasmissione telematica della dichiarazione secondo le consuete modalità. Aggiornamento Modello 730 Dichiarazioni Fiscali Avvertenza. Il materiale qui disponibile è riservato al solo uso dei Partner e Utenti SISTEMI, ne è quindi vietata la diffusione o la duplicazione. SISTEMI può modificare i contenuti e le specifiche tecniche di prodotto in qualunque momento, senza essere vincolata ai contenuti qui riportati. Tutti i nomi contenuti nella pubblicazione sono fittizi e ogni riferimento a nomi ed indirizzi è puramente casuale.

23 Modello 730 L'aggiornamento comprende le seguenti funzioni relative al Modello 730: } Esportazione dati 730 a CAF Dottori Commercialisti } Esportazione dati 730 a CAF Tutela fiscale del contribuente } Esportazione dati 730 a CAF } Telematico di prova Modello 730 } Acquisizione dati da Certificazione Unica. Integrazioni e flusso lavoro 46

24 Integrazioni e flusso lavoro 47 48

25 ACE } INDICE ARGOMENTI: - Memo su Ace - Compilazione USC - Compilazione UPF - Utilizzo credito per IRAP - Quadro RR 49 OIC 16 Scorporo terreni } INDICE ARGOMENTI: - Memo normativa - Situazione fino 31/12/ Implementazioni programma Beni Ammortizzabili Adeguamento Conti categoria Anagrafica cespiti Adeguamento valori fabbricati strumentali Casi particolari 50

26 Società di comodo } INDICE ARGOMENTI: - Memo normativa - Nuova lista per perdita sistematica - Implementazioni su gestione beni ammortizzabili Classificazione 51 «Tremonti quater» } INDICE ARGOMENTI: - Memo normativa - Gestione dato in Beni ammortizzabili - Quadro RU 52

27 Gestione quadro RX } INDICE ARGOMENTI: - Opzione gestione RX Tabella Dichiarazione - Gestione crediti > Compensazione in Rn/Irap - Esempi 53 Immobili } INDICE ARGOMENTI: - Gestione deduzione IMU 20% - TASI indeducibile - Derivazione contratti locazione quadro Fabbricati 54

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29 57 Cassetto Fiscale } INDICE ARGOMENTI: Novità accesso diretto da F24 Dichiarazione redditi - Acquisizione ricevute - Impostazione parametri 58

30 Varie } INDICE ARGOMENTI: - Beni in leasing durata < limite fiscale - Alcune novità sui quadri Dichiarazioni RS (UPF USP USC) Conservazione sostitutiva Frontespizio RF RG RE Reddito per acconti RT UPF plusvalenze 26% RM UPF Rivalutazioni terreni e partecipazione e gestione rate pregresse RQ Adeguamento Iva RF USC Coop a mutualità non prevalente RC UPF Bonus Renzi RV UPF RP UPF Gestione F24 a zero 59 PROFIS DICHIARAZIONI FISCALI GRAZIE E BUON LAVORO