Camera dei D eputati Senato della R epubblica

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1 Camera dei D eputati Senato della R epubblica TAS 1/EQ/BAS Regione Basilicata - Gestione di cassa - Periodo Movimenti di cassa da regolarizzare, migliaia di euro codice SIOPE Descrizione Totale 9999 INCA551 DA REGOLA RIZZARE 9999 PAGAMENTI DA REGOLAR] ZZARE Saldo (A) PAGAMENTI DA REGOLARIZZARE PER PIGNORAMENTI (B) Saldo complessivo (A M B ) ,13 Forte: SIOPE aggiornato al 10.4, Elaborazione: Corte dei conci - Sezione delle autonomie TAB 2/EQ/BAS Regione Basilicata - Gestione di cassa - Periodo Riepilogo riscossioni e pagamenti m igliaia di euro codice SIOPE Descrizione Totale Media annua 1 1 /1 3 totale codici Riscossioni totale codia Pagamenti Saldo Riscossioni- Pagamenti Fonte: SIOPE aggiornato al 10.4, Elaborazione: Corte dei conti - Sezione delle autonomie

2 Camera dei Deputati Senato della Repubblica TAB 2.3/EQ /BAS... Regione Basilicata - Gestione di cassa - Periodo Disponibilità liquide migliaia di euro " ~ T CONTO CORRENTE D I TESORERIA codice SIOPE Descrizione Media annua / Scost. % 2013 su media 1 1 / FONDO DI CASSA DELL ENTE ALL INIZIO DELL ANNO (1) , RISCOSSIONI EFFETTUATE DALL ENTE A TUTTO IL MESE (2) PAGAMENTI EFFETTUATI DALL ENTE A TUTTO IL MESE (3) FONDO DI CASSA DELL'ENTE ALLA FINE DEL PERIODO D I RIFERIMENTO = ( ) FONDO DI CASSA DELL'ENTE ALLA FINE DEL PERIODO DI RIFERIMENTO - QUOTA VINCOLATA(DAL 2011) FONDI DELL'ENTE PRESSO IL TESORIERE AL DI FUORI DEL CONTO D I TESORERIA , , , , DISPONIBILITÀ LIQUIDE UBERE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE ( C) 0, DISPONIBILITÀ LIQUIDE VINCOLATE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE (D) FONDI DELL ENTE PRESSO ALTRI ISTITUTI D I CREDITO 2300 DISPONIBILITÀ LÌQUIDE UBERE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE fe) 0,0 0, DISPONIBILITÀ LIQUIDE VINCOLATE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE (F) 0,0 Fonte: SIOPEaggiornato &I Elaborazione: Corte dei conti - Sezione delle autonomie

3 Camera dei D eputati Senato della R epubblica TAB 3/EQ/BAS Regione Basilicata - Gestione di cassa - Periodo Analisi del totale delle riscossioni e dal totale dei pagamenti per Titoli, secondo l'articolazione del SIOPE migliaia di euro Descrizione TOTALE Vai-, o/o Var. % Var. Va 2013/ / /2011 Riscossioni di parte corrente: Titoli I, EI e S ,11 16,09-2,62 III (A) Rlscoss. da alienazioni, trasferimenti di car-inf-, riscossioni di 264, ,55 66,69-44,24 crediti: Titolo IV (B) Riscoss. da accensione dt prestiti Titolo v (C) , ,31-94,79 Rlscoss. in conto capitale: Titoli D/ e V ,50 71,17-44,37 f 3-1 Ci Risooss. da contabilità speaalititolo VI (0) , ,54-66,85-46,44 Riscossioni età feqolartaare (X) 0,00-100,00-100,00 Totale delle riscossioni ,7 4-4, ,6 3 (A+B+C+D+X) Pagamenti di parte corrente: Titolo I (E) ,19-0,52 1,66 Pagamenti in conto capitale: Titolo II (F) 425. S S.707-9,26-1,41-10,S4 Pagamenti per rimborso di prestiti: ,61 5,69 1,88 Titolo HI(G) Pagam. c/capitate e rimi), prestiti: Titoli fi e , ,76-0,82-9,SI iiicf+g) Pagamenti per contabilità SI ,286-58,31 138,07-0,74 specla)i:titolo IV (H) Pagamenti da regolarlzzöra (cod.. _ ! ,00-100,00-100,00 (V) Totale dei pagamenti , ,7 7-1,1 1 (Ë+F+G+H+Y) Saldo di parte corrente (A - E) = , , ,2 2 CD Saldo c / capitale (B+C) - (F+G) = [L) , , ,9 2 Saldo contabilità speciali (O - H) = , , ,1 4 (M) Saldo movimenti da regolarizzare (X-Y) -1 3 ^ , , ,0 0 = (Z) Saldo riscossionipagamenti ; ? , , ,4 6 (Ï+L+M +Z) Fónte: SIOPE aggiornato al Elaborazione: Corte dei conti - Seziona delle autonomie

4 TAB 4 /E Q /B A S Regione Basilicata Analisi deh'equilibrio dì parte corrente - Gestione di cassa - Periodo (Titoli 1, I I, I I I entrato - Titoli I a I I I della spesa al netto dei rimborsi per anticipazioni di cassa + saldo contabilità speciali per fondo SSIM - r saldo movimenti da regolarizzare, al netto dei trasferì menti tra Regioni) migliaia dì euro codici SIOPE Incassi TOTALE War. % / Vai-, /o / Var. % / Tit. 1 Entrate tributarie ,74 19,32-4,23 T it. 2 Entrate da contributi e trasferimenti correnti ,73 2,85 49, di cui Trasferimenti correnti da altre Regioni e Province autonome ,40 ' -74,61-14,59 T it. 3 Entrate extratri buta ri e ,61-67,50-70,30 TOTALE INCASSI PARTE CORRENTE (T ito li I, I I, I I I e n tra te ) (A) Pagam enti S S = ,11 16,09-2,62 T it. 1 Spese correnti ,19-0,52 1, dì cui Trasferimenti correnti ad altre Regioni e Province autonome ,98 100,00 100,00 T it. 3 Spese per rimborso di prestiti ,61 5,69 1, dì cui Rimborso anticipazioni di cassa 0,00 0,00 0,00 TOTALE SPESE CORRENTI (T ito li I e I I I della s p e s a )(B ) ,02-0,35 1,67 TOTALE SPESE CORRENTI al n e tto rim b o rsi anticip. d i cassa f B l ] ,02-0,35 1,67 SALDO (A -B 1) = ( C } ,12 155,57-38, Anticipazioni sanità (cont, spec.) (D) ,87-34,96 21, Rimborso anticipazioni Sanità (cont. spec.) (E) ,55 81,52-42,92 SALDO sanità cont.spee.(d -E ) = (F) S = ,18-335,77 183,59 R isu lta to di p a rte co rre n te aggiu sta to [ C ) + (F) ,88-53,97 129,19 R isu lta to di p a rto co rre n te a g g iu sta to al n e tto dei tra s fe rim e n ti tra Regioni (codd. 2131E,1E31S) ,59-53,95 130,06 Saldo m ovim enti di cassa da regolarizzare ,00 100,00 Ю 0,00 R isu lta to di p a rte co rre n te aggiustato com prensivo dei saldo m ovim e n ti da regolarizzare al n e tto dei tra s fe rim e n ti tra Regioni ,59-53,94 130,10 Fonte: SIOPE aggiornato al Elaborazione: Corte dei conti - Sezione delle autonomie XVII LEGISLATURA DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI DOCUMENTI DOC. XLVI N. 2 Camera dei Deputati 516 Senato della R epubblica

5 TAB 5 /E Q /B A S c o d ic e S IO P E T ito lo T it. IV 4231 da 4501 a 4550 T it. V R e g io n e B a s ilic a ta - G e s tio n e dì cassa - P e rio d o = A n a lis i d e ll'e q u ilib rio in co n to c a p ita!«' (T ìto li I V e e n tr a te - T ito lo I I d e lla s p e s a ) In cassi E n trate d e riv an ti da alienazioni, tra s fo rm a zio n e capitale riscossione crediti e da trasferim enti di conto (A ) di cui Trasferim enti in conto capitale da altre Regioni e Province autonom e(b) TOTALE Var. % / V a r. /o / V a r. % / S 6-6 6, , , , ,00 0,00 di cui Riscossione di crediti (C) 0,00 0,00 0,00 E n trate d e riv an ti da m u tu i, p re s titi o a ltre operazioni creditizie (O ) , , , , di cui Anticipazioni di cassa (E) 0,0 0 0,0 0 0,0 0 TOTALE ENTRATE CONTO CAPITALE al n e tto delle an ticip azio n i di cassa (T ìto li IV + V ) - (E )= ( F ) Pagam enti , = , , ,3 7 T it. I I Spese in conto C ap itale (G ) S ,2 6-1, ,5 4 da 2501 a d i cui Concessioni di C rediti (H) , , ,8 7 d i cui Trasferim enti in conto capitale ad altre Regioni e Provìnce autonome (I ) S3-3, , ,7 5 1 ) SALDO = (F ) - (G ) , , ,3 2 2 } SALDO al n e tto delie concessioni e riscossioni c re d iti(f -C ) - (G -H ) 3 ) SALGO fin ale al n e tto delle concessioni e riscossioni crediti, delle an ticipazio ni di cassa, dei tra s fe rim e n ti tr a Regioni = (A -B - : + D -n W G - H -I) Fonte: SIOPE aggiornato al Elaborazione: Corte dei conti - Sezione delle autonomie S.5 S , ,51-4 5, , , ,07-4 5,5 7 XVII LEGISLATURA DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI DOCUMENTI DOC. XLVI N. 2 Camera dei Deputati 517 Senato della R epubblica

6 TAB 6 /E Q /B A S R egione B a s ilic a ta - G e stio ne d i cassa - P e rio d o A n a lis i d e lle c o n ta b ilità s p e c ia li migliaia di euro T ito lo V I - E n tra te p e r c o n ta b ilità specia li T itolo IV - Spese p e r co n ta b ilità sp e cia li S a lili C o d ic e s io p e 6111 Descrizione 2 0 t± Totale (A) Ritenute previdenziali ed assistenziali Codice siope Descrizione 2 0 t t Totale (B) (A )-(B ) Ritenute previdenziali ed assistenziali 4.B Ritenute erariali Ritenute erariali Altre ritenute al personale per conto di terzi 4113 Altre ritenute si personale per conto di terzi prelevamenti dai c/c della tesoreria statale prelevamenti dai conti della gestione sanitaria prelevamenti dai conti della gestione ordinaria versamenti al c/c della tesorerìa statale versamenti al conto corrente bancario della gestione sanitaria versamenti al conto corrente bancario della gestione ordinaria reintegro fondi economali e carte costituzione fondi economali e carte aziendali aziendali 6312 depositi cauzionali Restii, depositi cauz Rimborso per spese per servizi per conto di terzi Depositi per spese contrattuali Sistema di tesorerìa Regionale/ Provinciale Reintegro ordini dì accreditamento ai funzionari delegati Anticipazioni sanità Rimborso per spese per servizi per conto di terzi Depositi per spese contrattuali Sistema dì tesoreria Regionale/ Provine. Emissione ordini di accreditamento ai funzionari delegati Rimborso anticipazioni sanità B Altre partite di giro B Altre partite di giro Anticipazioni di Rimborso antidpaz. di G 0 0 tesoreria tesorerìa Totale titolo IV al netto del Totale titolo V i al netto delle rimborso anticipazioni sanità e anticipazioni sanità e delle del rimborso anticipazioni di anticipazioni di tesoreria tesorerìa T o ta le T ito lo VI <151, T o ta le T itolo IV Fonte: SIOPE aggiornato al Elaborazione: Corte dei conti - Sezione delle autonomie XVII LEGISLATURA DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI DOCUMENTI DOC. XLVI N. 2 Camera dei Deputati 518 Senato della R epubblica

7 Camera dei D eputati Senato della R epubblica TAB T/EQ /BAS Regione Basilicata - Gestione dì cassa - Periodo A nticipazioni e rim borsi dì cassa - In te re s s i passivi per anticipazioni migliaia di euro codice SIOPE Descrizione TOTALE 5610 Anticipazioni di cassa 6319 Anticipazioni di tesoreria 9998 INCASSI DA REGOLAR. DERIVANTI DALLE ANTICIP, DI CASSA (rise, codificate dal tesoriere) Q Toltala Aìiticipasioni { A } 3910 Rimborso anticipazioni di cassa o Rimborso anticipazioni di tesoreria 9998 PAGAMEIM, DA REGOLAR. DERIVANTI DA RIMB, ANTICIP. DI CASSA (rise, codificate dal tesoriere) Tot. Rim borsi ani. (B ) Saldi (A )-(BJ 0 0 V Interessi passivi ed oneri finanziari per anticipazioni Fonte: SIOPE aggiornato al Elaborazione: Corte dei conti - Sezione delle autonomie TAB 8/EQ /BAS Regione Basilicata - Gestione di cassa dal 1 gennaio 2011 al 31 dicem bre 2013 QUADRATURA GENERALE Saldo complessivo movimenti di cassa da regolarizzare - Tab. 1/EQ -13 Saldo parte corrente aggiustato (comprensivo dei movimenti tra Regioni) - Tab. 4/EQ Saldo complessivo gestione in conto capitale - Tab. 5/EQ Saldo contabilità speciali ai netto dei movimenti per anticipazioni di cassa e sanità - Tab. 6/EQ Saldo anticipazioni di cassa - Tab. 7/EQ 0 Totale (A) Saldo complessivo della tabella n. 3/E Q pag, per titoli) (B) (Riepilogo generale rise, e QUADRATURA GENERALE: (A )-(B ) = 0 0

8 Camera dei Deputati Senato della Repubblica 3. Regione CALABRIA Sintesi delle rilevazioni 1. Nel triennio non cì sono incassi da regolarizzare. Risultano pagamenti da regolarizzare unicamente nell'anno 2013 per un importo complessivo di 3,8 min di euro. 2. Le riscossioni sono inferiori ai pagamenti solo nel 2012 (-188 min) mentre nel 2011 e nel 2013 si evidenzia un andamento opposto (rispettivamente +403 min e +827 min). Il triennio mostra un avanzo di cassa di +1 mld di euro, determinato datl'andamento positivo registrato nel 2011 e nel 2013 In cui le riscossioni sono superiori ai pagamenti. Nel 2013, rispetto al 2012, si registra un incremento del flussi in entrata (+2 mld) che, anche considerando l'incremento dei pagamenti, genera un avanzo di +827 min di euro. 2.a. Il fondo cassa a fine 2013 ammonta a circa 1,2 mld con un notevole aumento rispetto al 2012 (+830 min). I dati reperibili dal SIOPE con le codlfiche proprie delle disponibilità liquide, ancora nel 2013, come già nel 2012, rivelano Incongruenze con gli importi totali dei codici gestionali sia per le riscossioni (-22,6 min) che per i pagamenti (-26 min). 3. Da un primo esame dei dati così come formalmente esposti, si evidenzia che la gestione corrente a fine del periodo considerato risulta in avanzo di circa +1,4 mld di euro ampiamente sufficiente a coprire 1 deficit della gestione straordinaria, pari a -455 min di euro. Mentre nel 2012 si registra un saldo di parte corrente negativo di -93 min, l'impennata delle entrate correnti nel 2013 determina un rilevante avanzo +1,35 mld. 4. Sulla base della ridassificazione secondo il modello esposto nella relazione, parte II, cap. 2.1, la gestione corrente, nel triennio considerato, mostra un saldo finale positivo pari a +1,2 mld di euro, mentre la gestione sanitaria registrata tra le contabilità speciali registra un saldo negativo (-335 min ). Il saldo complessivo resta positivo (+874 min). I trasferimenti da/a aitre Regioni nel triennio sono minimi. Il saldo finale al netto dei trasferimenti fra regioni compresi i movimenti da regolarizzare, assomma a circa min. Si evidenzia che nel 2013 la Regione ha ottenuto anticipazioni di liquidità dallo Stato (dd e 102/2013) per 162,9 min, che hanno contribuito anche ai pagamenti di parte corrente. 5. La gestione In conto capitale mostra un risultato negativo di -243 min di euro (-405 min al netto deile concessioni e riscossioni crediti, delle anticipazioni di cassa e dei trasferimenti tra Regioni). Il 2013 evidenzia un disavanzo di -17,4 min di euro, che sale a -185 min, se si esclude il saldo positivo dei movimenti per riscossioni/concessione di crediti (+167,5 min). I trasferimenti ad altre Regioni/Province Autonome pesano per 0,2 min. Si rileva che le riscossioni da prestiti a lungo termine costituiscono circa il 26% delle entrate in conto capitale e che non si è fatto ricorso ad anticipazioni di cassa. Pertanto, la parte più consistente delle risorse proviene da trasferimenti In conto capitale da Stato e Unione Europea. Nel 2013, nell'importo complessivo de) titolo V (+248 min) sono registrate le somme trasferite ex dd.ll. 35 e 102/2013 (162,9 min). 6. Per quanto riguarda le contabilità speciali (partite di giro), escluse le anticipazioni sanità e tesoreria, il saldo positivo del triennio (+415 min) deriva essenzialmente dal differenziale tra versamenti sul sistema di tesoreria regionale (+463 min) e dal differenziale tra i versamenti sui c/c della tesoreria statale ( min). La voce generica "altre partite di giro" (che nel triennio presenta un saldo cumulato complessivo di + 497,6 min) nell'anno 2012 evidenzia, nelle entrate, un dato anomalo(+ 543 min) che può derivare da una non corretta contabilizzazione. 7. Nel triennio non si rilevano movimenti per anticipazioni di cassa.

9 Camera dei D eputati Senato della R epubblica TAB 1/EQ /CAL Regione Calabria - Gestione di cassa - Periodo 2Q11-2Ö13- M ovim enti di cassa da regolarizzare migliaia di euro co d ice S IO P E D escrizione Totale INCASSI DA REGOLARIZZARE PAGAMENTI DA REGOLARIZZARE! Saldo (A) PAGAMENTI DA REGOLARIZZARE PER PIGNORAMENTI (B) Saldo com plessivo (A )-(B ) : ,783 Fonte: SIOPE aggiornato al Elaborazione: Corte dei conti - Sezione delle autonomie TAB 2/EQ /CAL Regione Calabria - Gestione di cassa - Periodo Riepilogo riscossioni s pagam enti migliaia di euro co d ice SIO PE Descrizione Totale Media annua 1 1 /1 3 totale codici Riscossioni ,246 18, totale codici Pagamenti Saldo Riscossioni- Pagam enti , Fonte: SIOPE aggiornato al Elaborazione: Corte del conti - Sezione delle autonomie

10 Camera dei Deputati Senato della Repubblica TA B 2.a /E Q /C A L R e g io n e C a la b ria - G e s tio n e d i c a s s a - P e rio d o * D is p o n ib ilità liq u id e migliaia di euro C O NTO CORRENTE D I T E S O R E R IA codice SIOPE 1100 D e s c riz io n e FONDO DI CASSA DELL'ENTE ALL' INIZIO DELL'ANNO (1) M e d ia a n n u a / S c o s t. /o s u m e d ia 1 1 / , RISCOSSIONI EFFETTUATE DALL'ENTE A TUTTO IL MESE (2) PAGAMENTI EFFETTUATI DALL'ENTE A TUTTO IL MESE (3) FO NDO D I CASSA D ELL'E N TE A L L A F IN E DEL P E R IO D O D I R IF E R IM E N T O = ( ) FONDO DI CASSA DELL'ENTE ALLA FINE DEL PERIODO DI RIFERIMENTO - QUOTA VINCOLATA (DAL 2011) , , , ,5 (FONDI D E LL'E N TE PRESSO I L TESO R IERE A L D I F U O R I D E L C O N TO D I TE S O R E R IA DISPONIBILITÀ' LIQUIDE UBERE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE ( C) DISPONIBILITÀ' LIQUIDE VINCOLATE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE (Dì ,0 0,0 F O N D I D E LL'E N TE PRESSO A L T R I IS T IT U T I D I C R E D IT O DISPONIBILITÀ' LIQUIDE LIBERE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE fe) DISPONIBILITÀ' LIQUIDE VINCOLATE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE (F) 0,0 0,0 Fonte: SIOPE aggiornato al Elaborazione: Corte dei conti - Sezione delle autonomie

11 Camera dei D eputati Senato della R epubblica TAB 3/EQ/CAL Regione Calabria - Gestione di cassa - Periodo Analisi de! totale delle riscossioni e del totale dei pagamenti per Titoli, secondo l'articolazione dei SIOPE migliala dì euro Descrizione TQTAJJ: Var. o/a Var.»/o Var. % 2013/ / /2011 Riscossioni di parte corrente: Titoti 1, II e 4, , , ,98 4, ,2 7 in (Al Riscoss. da alienazioni, trasferimenti di capitale, riscossioni di ,39-33,02-1 9,3 7 crediti: Titolo IV (B) Riscoss. da accensione di prestiti Titolo V (C) , , , ,56 ftiscoss. in conto capitale: Titoli iy e V ,47-49,30-4, Riscoss. da contabilità spedali :Tito!o VI (0) , ,1 6 17,30 67,93 Riscossioni da reqoianrare (X) 0,00 0,00 0,0 0 Telala delle riscossioni G ,7 5-0, ,9 2 (A+B+C+D+X) Pagamenti di parte corrente. Titolo I (E) 3, , ,938-3,3 6 10,70 6,9 8 Pagamenti in conto capitale. Titolo II (F) ,33-1,0 9 6,1 6 Pagamenti per rimborso di prestiti; ,2 0 12,06 2 1,2 6 Titolo ni(g) Pggam. c/capitale e rimò, prestiti: Titoli t i e ,42 0,11 7,54 I1HF+G) Pagamenti per contabilità 520, ,39 24,92 230,28 speciali :Titolo IV (H) Pagamenti da regolarizzane (cod ) 0 0 3, ,00 0, ,00 CO Totale dei pagamenti (E+F+G+H+Y) , , , ,4 8 Saldo di parte corrente (A - E) ~ , , ,6 0 ( I) Salda e / «p itale (B+C) - (F+G) * (L) , , , ,2 1 Saldo contabilità speciali (o - H) ,0 0 1, ,4 5 (M) Saldo movimenti da r&gola rizzare (X-Y) ,0 0 0, ,0 0 = (2) Saldo riscossionipagamenti * if!,> , , ,1 2 (I+ U -M + Z ) Fonce: SIOPE aggiornato a! Elaborazione: Corte del conti - Sezione delle autonome

12 TAB 4 /E Q /C A L Regione Calabria Analisi dell'equilibrio di parte corrente - Gestione di cassa - Periodo (Titoli I, I I, I I I entrale «Titoli I e XII della spesa al netto dei rimborsi per anticipazioni di cassa -l- saldo contabilità speciali per fondo SSN -1- saldo movimenti da regolarizzare, al netto dei trasferimenti tra Regioni) migliaia di euro codici SIOPE Incassi TOTALE Var. % 2013/2012 V ar. % 2012/2011 Var. % 2013/2011 Tit. 1 Entrate tributarie , ,46-1,19 16,07 Tit. 2 Entrate da contributi e trasferimenti correnti ,90 117,17 494, di cui Trasferimenti correnti da altre Regioni e Province autonome ,00-63, ,00 Tit. 3 Entrate extrstributarie ,44 56,64 38,72 TOTALE INCASSI PARTE CORRENTE (Titoli I, II, I I I entrate) (A) Pagamenti ,98 4,07 35,27 Tit. 1 Spese correnti ,36 10,70 6, d i cui Trasferimenti correnti ad altre Regioni e Province autonome ,34-7,17-98,4 5 Tit. 3 5pese per rimborso dì prestiti ,20 12,06 21, di cui Rimborso anticipazioni di cassa o,00 0,00 0,00 TOTALE SPESE CORRENTI (Titoli I e I I I della spesa) (B) , S76.S30-3,18 10,73 7,21 TOTALE SPESE CORRENTI al netto rimborsi anticip. di cassa (B l) S ,18 10,73 7,21 SALDO (A-B1) = ( C ) ,16-262, , Anticipazioni sanità (cont. spec.) (D) ,54-62,31-35, Rimborso anticipazioni Sanità (cont. spec.) (E) ,12-50,47 65,99 SALDO sanità cont.spec.(d-e)s=(f) ,03-121,61-544,96 Risultato di parte corrente aggiustato { C ) + (F) , ,29-195,75 350,28 Risultato di parte corrente aggiustato al netto dei trasferimenti tra Regioni (codd. 2131E,1531S) ,82-195,63 350,26 Saldo movimenti di cassa da regolarizzare ,00 0,00-100,00 Risultato di parte corrente aggiustato comprensivo del saldo movimenti da regolarizzare al netto dei trasferimenti tra Regioni ,76-195,63 348,29 Fonte: SIOPE aggiornato a! Elaborazione: Corte dei conti - Sezione delle autonomie XVII LEGISLATURA DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI DOCUMENTI DOC. XLVI N. 2 Camera dei Deputati 524 Senato della R epubblica

13 TAB 5 /E Q /C A L c o d ic e S IO P E T ito lo T it. IV 4231 da 4501 a 4550 T it. V R egio n e C a la b ria - G estione dì cassa - P e rìo do A n a lis i d c U 'e q u ìlib rio in conto c a p ita le (T ito li IV e V e n tra te - T ito lo l i d e lla spesa) In c a s s i E n tra te d e riv a n ti da a lie n a z io n i, tra s fo rm a z io n e c a p ita le ris c o s s io n e c re d iti e da tr a s fe rim e n ti d i c o n to (A ) di cui Trasferim enti In conto capitale da altre Regioni e Province autonom e(b) TOTALE War. /o / Va r. % / Var. % / ,39-33,02-19, ,00 100,00 100,00 di cui Riscossione di crediti (C) ,00 0,00 100,00 E n tra ta d e riv a n ti da m u tu i, p re s titi o a ltre o p e ra z io n i c re d itiz ie fd ) S ,17-94,09 36, di cui Anticipazioni di cassa (E) 0,00 0,00 0,00 TOTALE ENTRATE CONTO C APITA LE ai n e tto d e lle a n tic ip a z io n i d i cassa (T ito li IV + V ) - (E )= (F ) P a g a m e n ti &Q ,47-49,30-4,46 T it. I I S pese in c o n to C a p ita le ( 6 ) S ,33-1,09 6,16 da 2501 a di cui Concessioni di Crediti (H) ,00-100,00 57,75 di cui Trasferim enti in conto capitale ad altre Regioni e Province autonome ,92 100,00 100,00 (J) 1) SALDO = (F ) - (G ] S I ,73-635,92-133,59 2 ) SALDO a l n e tto d e lle c o n c e s s io n i e ris c o s s io n i c re d ìti(f ,43-586,02-423,54 C) - (G -H ) 3 ) SALDO finale al netto delle concessioni e riscossioni crediti, delle anticipazioni di cassa, dei , ,37-585,66-423,57 trasferim enti tra Regioni = (A -B - C + D -E M G -H -I) Fonte: SIOPE aggiornato al Elaborazione: Corte dei conti - Sezione delle autonomie XVII LEGISLATURA DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI DOCUMENTI DOC. XLVI N. 2 Camera dei Deputati 525 Senato della R epubblica

14 TAB 6 /E Q /C A L R e g io n e C a la b ria - G e stio n e d i cassa - P e rio d o A n a lis i d e lle c o n ta b ilità s p e c ia li migliaia di euro T ito lo V I - E n tra le p e r c o n ta b ilità specia li T itolo IV - Spese p e r co n ta b ilità sp e cia li S aldi Codice slope 6111 Descrizione Totale ( A) Ritenute previdenziali ed assistenziali Codice siope D escrizione Totale (B) (A )-(B ) Ritenute previdenziali ed assistenziali Ritenute erariali Ritenute erariali Altre ritenute al personale per conto di terzi Altre ritenute al personale per conto dì terzi 2, prelevamenti dai c/c della tesoreria statale prelevamenti dai conti della gestione sanitaria prelevamenti dai conti della gestione ordinaria reintegro Fondi economali e carte aziendali D versamenti ai c/c della tesoreria statale versamenti al conto corrente bancario della gestione sanitaria versamenti al conto corrente bancario della gestione ordinaria costituzione fondi economali e carte aziendali , depositi cauzionali Restit. depositi cauz Rimborso per spese per servizi per conto di terzi 4313 Rimborso per spese per servizi per conto di terzi Depositi per spese contrattuali Sistema di tesorerìa Regionale/ Provinciale Reintegro ordini di accreditamento ai Funzionari delegati Anticipazioni sanità , Depositi per spese contrattuali Sistema di tesorerìa Regionale/ Provine. Emissione ordini di accreditamento ai funzionari delegati Rimborso anticipazioni sanità , Altre partite di giro Altre partite di giro Anticipazioni di Rimborso anticipaz. di tesorerìa tesoreria 0 Totale titolo IV ai netto del Totale titolo VI al netto delle rimborso anticipazioni sanità e anticipazioni sanità e delle del rimborso anticipazioni di anticipazioni di tesoreria tesoreria Totale Titolo V I , ' Totale Titolo IV , Fonte: SIOPE aggiornato al Elaborazione: Corte dei conti - Sezione delle autonomie XVII LEGISLATURA DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI DOCUMENTI DOC. XLVI N. 2 Camera dei Deputati 526 Senato della R epubblica

15 Camera dei Deputati Senato della Repubblica TAB 7/E Q /C A L Regione Calabria - Gestione di cassa - Periodo A nticipazioni e rim borsi di cassa - Intere ssi passivi per anticipazioni migliaia di euro codice SIOPE Descrizione TOTALE 5610 Anticipazioni di cassa 6319 Anticipazioni di tesoreria 9998 INCASSI DA REGOLAR. DERIVANTI DALLE ANTICIP. DI CASSA (rise, codificate dai tesoriere) Totale Anticipazioni (A ) Rimborso anticipazioni di cassa 4319 Rimborso anticipazioni di tesoreria 9998 PAGAMEN. DA REGOLAR. DERIVANTI DA RIMB, ANTICIP. DI CASSA (rise, codificate dal tesoriere) Tot, Rimborsi a n i. (B ) Saldi (A )-(B ) Interessi passivi ed oneri finanziari 1750 per anticipazioni Fonte: SIOPE aggiornato a I10, Elaborazione: Corte dei conti - Sezione delle autonomie TAB S/EQ/CAL Regione Calabria - Gestione di cassa dal 1 gennaio 2011 al 31 dicem bre 2013 QUADRATURA GENERALE migliaia di euro Saldo complessivo movimenti di cassa da regolarizzare - Tab, 1/EQ Saldo parte corrente aggiustato (comprensivo dei movimenti tra Regioni) - Tab, 4/EQ Saldo complessivo gestione in conto capitale - Tab. 5/EQ Saldo contabilità speciali al netto dei movimenti per anticipazioni di cassa e sanità - Tab. 6/EQ Saldo anticipazioni di cassa - Tab. 7/EQ 0 T o ta le (A) S aldo co m p le s s iv o d e lla ta b e lla n. 3/EQ pag. per tito li) (B ) (R ie p ilo g o g e n e ra le rise, e QUADRATURA GENERALE: (A )-(B ) = 0 0

16 Camera dei D eputati Senato della R epubblica 4. Regione CAMPANIA S in te s i d e lle r ile v a z io n i 1. Nel triennio non ci sono incassi da regolarizzare. Risultano pagamenti da regolarizzare per un importo complessivo di 538 min di euro, di cui 537 min per pignoramenti. 2. Le riscossioni sono lievemente inferiori ai pagamenti unicamente nell'anno Il triennio mostra un saldo positivo di +231 min, anche determinato dal saldo positivo del 2013 (+170 min) che, rispetto al 2012, registra una riduzione sia nei flussi In entrata che dei pagamenti. 2.a. Il fondo di cassa a fine 2013 ammonta a 645,8 min di euro, in aumento rispetto al 2012 (+205 min di euro). Si riscontra la non coincidenza tra i fondo di cassa risultante a fine annualità 2011 e 2012 e quello ad inizio annualità 2012 e 2013 per circa 4 min di euro ad inizio 2012 e 38 min ad inizio Per quanto riguarda i totali delle riscossioni e del pagamenti, i dati reperibili dal SIOPE con le codifiche proprie delle disponibilità liquide non coincidono con quelli derivanti dalla somma di tutti i codici gestionali delle entrate e deile uscite con riferimento a tutto il triennio. 3. Dal primo esame dei dati come formalmente esposti, la gestione corrente, alla fine del periodo considerato, presenta un saldo finale di + 10,5 mld. La gestione in conto capitale, evidenzia un saldo positivo del 2013 (+6,5 min dì euro) e nel 2012 {+396 min), e negativo nel 2011 (-1,4 mld); il triennio registra, quindi, un disavanzo di -988 min. Le contabilità speciali presentano un saldo negativo in ciascuno degli anni considerati (-6 mld nel 2011, -2 mld nel 2012, -678 min nel 2013), con un disavanzo di -8,7 mld nel triennio. 4. La gestione corrente, riclassificata secondo il modello esposto nella relazione, parte II, cap. 2.1, nel triennio dà un saldo finale di + 9,6 miliardi, al netto del rimborsi per anticipazioni di cassa, che sono assai consistenti nel La gestione sanitaria non riporta alcun importo nelle contabilità speciali; I movimenti con le altre Regioni sono di modesta entità e non incidono significativamente ai fini del saldo netto per il consolidato. L'apparente avanzo di parte corrente deve essere valutato in correlazione ad approfondimenti sulle partite di giro che evidenziano un disavanzo notevole (-8,7 mld). Inoltre occorre tener conto che la Regione si è giovata delle risorse messe e disposizione dal dd.ll. 35 e 102 del 2013 per il pagamento dei debiti pregressi (1,47 mld). 5. La gestione in conto capitale mostra a fine triennio un risultato negativo di circa -130 min di euro. I movimenti derivanti dalle concessioni e dalle riscossioni di credito e quelli tra Regioni sono minimi; le riscossioni per anticipazioni di cassa, presenti unicamente nel 2011, ammontano nel triennio a 2,5 mld. Le entrate derivanti da mutui, prestiti ed altre operazioni creditizie ammontano a circa 4,1 mld riscossi nel 2011 e net 2013; al netto delle anticipazioni di cassa, però, l'importo si riduce a + 1,6 mld, quasi interamente riferibile alle anticipazioni di liquidità concesse dallo Stato ex dd.ll. 35 e 102/2013 (1,47 mld). 6. Per quanto riguarda le contabilità speciali (partite di giro), si registra un saldo complessivo negativo di circa - 8,7 miliardi di euro. Tale saldo risulta determinato quasi interamente dalla voce generica "altre partite di giro". 7. Risultano registrate anticipazioni di cassa nel 2011 (2,5 miliardi). Vi sono interessi passivi ed oneri finanziari per anticipazioni nel triennio per un valore complessivo di 666 migliaia euro di cui 605 riferiti al 2012, anno in cui non si registra alcun movimento per anticipazioni.