COMUNE DI LETOJANNI Provincia di Messina

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1 COMUNE DI LETOJANNI Provincia di Messina Prot. N del // Ai Sigg. Responsabili dei Settori e p. c. Al Sig. Sindaco Al Sig. Presidente del Consiglio Comunale All O.I.V. Al Revisore dei Conti L O R O S E D I Oggetto: Controlli interni - Trasmissione verbale N. 8 del 12/06/2015 con allegate CHECK LIST. Si trasmette copia del verbale in oggetto indicato con allegate CHECK LIST per le determinazioni prese in esame nel periodo marzo-dicembre Si invitano, pertanto, i Responsabili interessati, qualora lo ritengano utile, a fornire gli opportuni chiarimenti relativamente alle osservazioni emerse. IL SEGRETARIO CAPO F.to Dott.ssa Patrizia Rappa

2 COMUNE DI LETOJANNI Provincia di Messina Ufficio del Segretario Capo ATTUAZIONE E CONTROLLO DELLA REGOLARITÀ AMMINISTRATIVA VERBALE N.8 DEL 12 GIUGNO 2015 Richiamati: - gli artt. 147 ss. D. l.vo. 18 agosto 2000 n. 267 e successive modificazioni, - l art.3 comma 2 del D.L. 10/10/12 n. 174 convertito, con modificazioni, con legge 07/12/2012, n l'art. 46 dello Statuto comunale Dato atto che il regolamento sui controlli interni, approvato con delibera C.C. n.3 del 12 aprile 2013 disciplina la materia del controllo successivo di regolarità amministrativa e all art 6 rubricato Controllo successivo sulle determinazioni dirigenziali stabilisce quanto segue: 1. Il controllo di regolarità amministrativa sulle determinazioni dirigenziali è assicurato, nella fase successiva, secondo principi generali di revisione aziendale, sotto la direzione del Segretario Comunale. Tale strumento di controllo è inteso a rilevare elementi di cognizione sulla correttezza e regolarità delle procedure e delle attività amministrative svolte, in relazione alla conformità ai principi dell ordinamento, alla legislazione vigente in materia, allo statuto e ai regolamenti, nonché in relazione alla modalità di redazione dell atto, secondo standard definiti con atto del Segretario Comunale. 2. Il controllo successivo di regolarità amministrativa, oltre a garantire legittimità, regolarità e correttezza dell azione amministrativa, costituisce strumento di assistenza, anche attraverso analisi, monitoraggi, valutazioni e raccomandazioni in forma di direttiva, ai responsabili nell assunzione degli atti e provvedimenti di competenza ai sensi del vigente Ordinamento degli Enti Locali della Regione siciliana 3. Sono soggette al controllo le seguenti tipologie di atto: le determinazioni di impegno di spesa, i contratti e gli altri atti amministrativi individuati con atto del Segretario Comunale. Gli atti da sottoporre a controllo sono scelti secondo una selezione casuale effettuata con motivate tecniche di campionamento. Le modalità operative del controllo sono definite con atto del Segretario Comunale. 4. Le risultanze delle attività del controllo successivo di regolarità amministrativa confluiscono in rapporti di analisi, valutazione ed eventuali proposte sugli atti sottoposti ad esame, nonché in direttive di conformazione particolari in relazione alle irregolarità riscontrate negli atti adottati ovvero generali in relazione alle categorie di atti sottoposte al controllo. 5. Le risultanze del controllo di cui al presente articolo sono trasmesse periodicamente, a cura del Segretario Comunale, al Sindaco e alla Giunta, al Consiglio comunale, ai Responsabili dei settori, al revisore dei conti e all Organismo Indipendente di Valutazione.

3 Visto l atto organizzativo adottato dal Segretario Capo disciplinante le modalità operative del controllo medesimo; Rilevato che sulla base della normativa legislativa e regolamentare nonché dell atto organizzativo sopra indicati il Segretario Comunale ha provveduto, alla presenza di due funzionari, all estrazione a sorte dei provvedimenti oggetto di controllo, giusta verbale n.7 del 29 aprile 2015 con il seguente risultato: Settore affari generali: 10% di 28 = 3 determine nn.170/14-251/14-387/14 Settore finanziario: 10% di 4 = 1 determina n. 391/2014 Settore tecnico: 10% di 41 = 5 determine nn. 311/ / / / /14 Settore vigilanza : 10% di 16 = 2 determine nn. 513/ /15 Settore Entrate: 10% di 7 = 1 determina n. 344/2014 Periodo di riferimento: marzo/dicembre 2014 Precisato che: la finalità del controllo successivo di regolarità amministrativa è monitorare l adeguatezza dei processi attivati nell Ente, con l intento di un miglioramento complessivo dell azione amministrativa. Il controllo comporta la verifica del rispetto delle disposizioni di legge, dei regolamenti dell Ente, dei contratti nazionali e decentrati di lavoro, delle direttive interne, verifica la correttezza formale nella redazione dell atto, la correttezza e regolarità delle procedure, l avvenuta effettuazione di una regolare istruttoria, la presenza di una congrua motivazione, l avvenuta pubblicazione dei provvedimenti. Sulla base delle premesse di cui sopra si procede alla verifica della regolarità amministrativa dei atti estratti relativi al periodo marzo/dicembre 2014: SETTORE AFFARI GENERALI 1) Determina n 170 del 07/04/2014 avente per oggetto: Impegno e liquidazione somme per rimborso atti notificati Valutazioni e osservazioni PARZIALMENTE CONFORME Le somme per il servizio notifiche atti per conto altri enti può essere riconosciuto in una quota stabilita in sede di contrattazione (potrebbe essere inferiore all 80%) nell ambito degli incentivi alla produttività in applicazione dell art. 54 del CCNL del 14/09/2000. Suggerimenti e indicazioni: è opportuno adottare apposita regolamentazione ed in ogni caso l oggetto dell atto dovrebbe avere il seguente tenore: Servizio notifiche. Risorse destinate ai messi notificatori in applicazione dell art. 54 del CCNL del 14/9/2000. Liquidazione incentivo produttività 2) Determina n. 251 del 04/10/2013 avente per oggetto: Giornata di studio. Autorizzazione alla partecipazione dei dipendenti dell ufficio servizi demografici. Impegno di spesa. Valutazioni e osservazioni CONFORME

4 3) Determina n 387 del 03/09/2014 avente per oggetto: Integrazione oraria personale part-time appartenente al settore 1 amministrativo. Impegno di spesa mese di settembre 2014 Valutazioni e osservazioni CONFORME SETTORE FINANZIARIO CONTABILE Determina n. 391 del 03/09/2014 avente per oggetto: Integrazione oraria personale part-time appartenente al settore 1 amministrativo. Impegno di spesa mese di settembre 2014 Valutazioni e osservazioni: il dispositivo è formulato in maniera poco chiara. SETTORE TECNICO 1) Determina n 311 del 16/07/2014 avente per oggetto: Costo del servizio di igiene ambientale e costo per il conferimento in discarica dei rifiuti solidi urbani. Impegno di spesa e liquidazione fattura n. 193/CS del 09/06/14 Mese di maggio Valutazioni ed osservazioni: PARZIALMENTE CONFORME Non risulta evidenziato ed attestato l accertamento della corrispondenza qualitativa e quantitativa dei servizi forniti con quelli ordinati e la loro regolare effettuazione. La determina di liquidazione deve essere preceduta da apposita determina di impegno spesa. Suggerimenti e indicazioni: Si invita ad osservare le procedure contabili di impegno e liquidazione e a attestare la regolare esecuzione del servizio. 2) determina 321 del 27/07/2014 avente per oggetto: Interventi di disinfestazione, deblattizzazione e derattizzazione nel territorio comunale. Impegno di spesa. Determina a contrarre. Approvazione schema invito manifestazione di interesse per l affidamento del servizio 3) determina n. 340 del 25/07/2014 avente per oggetto: Me (N Richiesta di C.D.M. sessennale a carattere stagionale (ex art. 36 C.N.) di un area demaniale marittima di mq da adibire a parcheggio gratuito in località lungomare in catasto al fg. Di mappa 12 part. 347 porzione. Impegno di spesa, pagamento canone ed altri oneri relativi all anno Valutazioni ed osservazioni: PARZIALMENTE CONFORME L atto, che non costituisce ordinaria amministrazione, doveva essere preceduto da delibera di Giunta con la quale si fosse disposto l utilizzo dell area demaniale e si fossero assegnate le risorse. Suggerimenti e indicazioni: nell oggetto si riscontrano dei refusi. Si invita a controllare attentamente il testo anche dal punto di vista lessicale. 4) determina n. 478 del 10/10/2014 avente per oggetto: Sistemazione e revisione degli infissi esterni del palazzo polifunzionale di piazza Cagli.

5 Impegno di spesa e affidamento diretto ai sensi del art. 125 comma 8 del D.Lvo 163/2006 ed art. 22 comma 7 del regolamento per l acquisizione in economia dei lavori, servizi e forniture. Codice CIG: Z5B090028F Valutazioni ed osservazioni: NON CONFORME L affidameno diretto non risulta essere stato preceduto da apposita istruttoria che ne garantisca il rispetto di trasparenza, pubblicità e non discriminazione. In particolare non risulta osservato il successivo comma 11 dell art. 22 del regolamento in economia che recita: Le procedure di affidamento sono precedute da avviso esplorativo ( indagine di mercato) pubblicato sul sito del Comune, per un periodo non inferiore a quindici giorni, riducibili a 7 in caso di motivata urgenza, e diretto a raccogliere manifestazioni di interesse, rispetto alle quali il Comune individuerà i soggetti da invitare alla procedura negoziata in economia secondo quanto previsto al presente regolamento. Suggerimenti ed indicazioni: attenersi scrupolosamente alla normativa e al regolamento dei lavori in economia. 5) determina n. 502 del 20/10/2014 avente per oggetto: Lavori di intervento di efficientamento energetico del municipio e dell istituto comprensivo di letojanni. Approvazione preventivo ed impegno spesa per pubblicazione estratto esito di gara SETTORE POLIZIA MUNICIPALE 1) Determina n. 513 del 21/10/2014 avente per oggetto: Noleggio installazione e manutenzione di due strumenti fissi di rilevazione di infrazioni al c.d.s. installati sulla via nazionale. Impegno di spesa e liquidazione fattura n. 419/2013 del 09/12/2013 Suggerimenti ed indicazioni: E più corretto contabilmente fare precedere l atto di liquidazione da quello di impegno pur se l ammontare è presuntivo. 2) Determina n. 52 del 02/02/2015 avente per oggetto: Adesione ai servizi telematici di base ANCITEL e di visura targhe ACI-PRA per i comuni anno Impegno di spesa SETTORE ENTRATE 1) Determina n. 344 del 28/07/2014 avente per oggetto: Impegno e liquidazione fatture Halley Consulting cod. CIG ZC90FDE677-Ufficio tributi Valutazioni ed osservazioni: NON CONFORME Non risultano espletate le procedure contabili di impegno che devono precedere la liquidazione.

6 Dispone la trasmissione del presente verbale ai Responsabili dei Settori nonché al Sindaco, Al Presidente del Consiglio, Al Revisore dei Conti, all O.I.V. per presa visione. Si dispone altresì la pubblicazione del presente verbale sul sito internet del Comune nella sezione Amministrazione Trasparente Il Segretario Capo F.to Dott.sa Patrizia Rappa