Business Plan 5 anni Start Up nuove iniziative
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- Arnaldo Massari
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1 Businss Plan 5 Start Up nuov iniziativ E' una vrsion dl Businss Plan ddicata alla nascita di nuov iniziativ imprnditoriali; il programma consnt di valutar la convninza conomica ( rdditività attsa ) la compatibilità finanziaria ( cash flow ) lgat ad un piano di invstimnti ncssari pr avviar una nuova attività produttiva avnt com oggtto social sia la produzion di bni ch l'offrta di srvizi /o la distribuzion commrc ial di prodotti srvizi di Trzi. L attività da svolgr pr la ralizzazion dl Businss Plan da part dl sono l sgunti: 1. Compilazion di prosptti rlativi alla produzion di bni /o srvizi /o attività commrciali 2. Compilazion prosptto rlativo al prvisto impigo dl Prsonal Dipndnt 3. Accttazion/modifica dll i 4. Insrimnto d alcuni paramtri conomici finanziari 5. Insrimnto dgli Invstimnti-Finanziamnti-Contributi ( s prvisti ) 6. Compltamnto di Costi Ricavi divrsi ( s prvisti ) 1. Compilazion di prosptti rlativi alla produzion di bni /o srvizi /o attività commrciali IMPORTI IN EURO PRODOTTI E/O SERVIZI ANNO 1 ANNO 2 ANNO 3 ANNO 4 ANNO 5 PRODOTTO A Unità di vndita 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Przzo mdio vndita 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dl vnduto unità vndita 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fatturato prvisto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dl vnduto total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DESCRIZIONE ANNO 1 ANNO 2 ANNO 3 ANNO 4 ANNO 5 SERVIZIO X Unità di vndita 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Przzo mdio vndita 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dl vnduto unità vndita 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fatturato prvisto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dl vnduto total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DESCRIZIONE ANNO 1 ANNO 2 ANNO 3 ANNO 4 ANNO 5 CCC Unità di vndita 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Przzo mdio vndita 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dl vnduto unità vndita 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fatturato prvisto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dl vnduto total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DESCRIZIONE ANNO 1 ANNO 2 ANNO 3 ANNO 4 ANNO 5 GGGGGGGGGG Unità di vndita 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Przzo mdio vndita 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dl vnduto unità vndita 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fatturato prvisto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dl vnduto total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANNO 1 ANNO 2 ANNO 3 ANNO 4 ANNO 5 TOTALE AZIENDA Unità di vndita Przzo mdio vndita 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 vnduto mdio x unità v. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fatturato prvisto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dl vnduto total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 2. Compilazion prosptto rlativo al prvisto impigo dl Prsonal Dipndnt UNITA' DI IMPIEGO PREVISTE E RELATIVO COSTO TOTALE ANNUO ( IMPORTI IN EURO) ANNO 1 ANNO 2 ANNO 3 ANNO 4 ANNO ANNO DESCRIZIONE add tti unit Complss add tti un. Compls s add tti un. Complss add tti un. Complss add tti un. complss a b c a b c b c TOTALE 0 #DIV/0! - 0 #DIV/0! - 0 #DIV/0! - 0 ##### Insrimnto d alcuni paramtri conomici finanziari Pr trasformar i dati di Ricavi dl costo dl vnduto in flussi di cassa ( ntrat d uscit ) il ha bisogno di conoscr: Moità mdi di incasso dl fatturato Moità di pagamnto di Fornitori Rat dgli vntuali mutui/finanziamnti (prcntuali / 100) (prcntuali / 100) Prvision andamnto di INCASSO CLIENTI PAGAMENTO FORNITORI fatturati mnsili i anno 2010 ANNO 2010 GEN 0,08 contanti contanti FEB 0,10 0,33 gg.30 gg.30 MAR 0,06 0,33 gg.60 0,33 gg.60 APR 0,12 0,33 gg.90 0,33 gg.90 MAG 0,05 gg.120 0,33 gg.120 GIU 0,09 gg.150 gg.150 LUG 0,10 gg.180 gg.180 AGO 0,05 gg.210 gg.210 SET 0,09 gg.240 gg.240 OTT 0,05 gg.270 gg.270 NOV 0,07 gg.300 gg.300 DIC 0,14 gg.330 gg.330 TOT 1,00 gg.360 gg.360 Scadnz Rat Mutui (prcntuali / 100) (prcntuali / 100) GEN 0,08 INCASSO CREDITI A BREVE PAGAMENTO DEBITI A BREVE FEB 0,08 ANNO 2009 ANNO 2009 MAR 0,08 0,20 GEN 0,20 GEN APR 0,08 0,20 FEB 0,20 FEB MAG 0,08 0,20 MAR 0,20 MAR GIU 0,08 0,20 APR 0,20 APR LUG 0,08 0,20 MAG 0,20 MAG AGO 0,08 GIU GIU SET 0,08 LUG LUG OTT 0,08 AGO AGO NOV 0,08 SET SET DIC 0,08 OTT OTT NOV NOV DIC DIC
3 4. Compilazion dlla Szion risrvata agli Invstimnti, ai Finanziamnti d all Incntivazioni SVILUPPO INVESTIMENTI 2010 Dscrizion INVESTIMENTI DIRETTI (migliaia di uro) pagamnti prvisti invst Ammort. Avviamnto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 20,00 Arrdamnti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 10,00 Attrzzatur-Impianti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 10,00 Sps impianto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 20,00 Opr murari-lttr.,cc. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 10,00 TOTALE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 SVILUPPO INVESTIMENTI 2011 pagamnti prvisti Dscrizion invst Avviamnto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 Arrdamnti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 Attrzzatur-Impianti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 Sps impianto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 Opr murari-lttr.,cc. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 TOTALE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 SVILUPPO INVESTIMENTI 2012 pagamnti prvisti Dscrizion invst Avviamnto 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 Arrdamnti 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 Attrzzatur-Impianti 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 Sps impianto 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 Opr murari-lttr.,cc. 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 TOTALE 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 SVILUPPO INVESTIMENTI 2013 pagamnti prvisti Dscrizion invst Avviamnto 0,00 0,00 0,00-0,00 Arrdamnti 0,00 0,00 0,00-0,00 Attrzzatur-Impianti 0,00 0,00 0,00-0,00 Sps impianto 0,00 0,00 0,00-0,00 Opr murari-lttr.,cc. 0,00 0,00 0,00-0,00 TOTALE 0,00 0,00 0,00-0,00 SVILUPPO INVESTIMENTI 2014 porti pagamnti prv Dscrizion invst Avviamnto 0,00 0,00 - Arrdamnti 0,00 0,00 - Attrzzatur-Impianti 0,00 0,00 - Sps impianto 0,00 0,00 - Opr murari-lttr.,cc. 0,00 0,00 - TOTALE 0,00 0,00 - PLANNING AUTOFINANZIAMENTO ( migliaia di uro) DESCRIZIONE-PERIODI TOTALE CAPITALE SOCIALE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 FINANZIAMENTO SOCI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ALTRI FINANZIAMENTI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CONTRIBUTI ED INCENTIVAZIONI ( migliaia di uro) DESCRIZIONE-PERIODI TOTALE INCENTIVAZIONI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 di ammorta
4 5. Accttazion /o modifica dll i calcolat propost In bas ai valori insriti il programma labora d spon, automaticamnt, un prosptto ch spon, sinttizzando i dati a livllo annual, una sri di i pr i succssivi srcizi ch comprndono: Fatturato, costo dl vnduto,costi dl prsonal costi di gstion;i suddtti dati possono ssr accttati in tutto od in part l'utnt pr ssr poi vntualmnt utilizzati ai fini dlla compilazion dl Businss Plan.Il prosptto è così composto : Valor annuo Prodotto (fatturato+variaz.rimannz+ricavi divrsi) Sviluppo Prvisioni 1 anno 2 anno 3 anno Incrmn to softwar Incrmn to softwar Incrmn to softwar Incrmn to softwar 4 anno 5 anno Incrmn to softwar Incrmnti /o dcrmnti (-) prvisti 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 Valor annuo Prodotto ( migliaia di uro ) #RIF! 0,00 #RIF! 0,00 #RIF! 0,00 #RIF! 0,00 #RIF! 0,00 dl Vnduto (migliaia di uro) prcntual su Prodotto dnza Prstazioni Trzi (insrir nuova osto complssivo annuo (migliaia di uro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pr il Prsonal Dipndnt prcntual su Prodotto 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 osto complssivo annuo ( migliaia di uro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 di Srvizi dlla Gstion za prcntual su Prodotto ( insrir prv 66,67 35,00 50,83 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 osto complssivo annuo ( migliaia di uro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Altri dati IVA mdia applicata sull Vndit IVA mdia pagata sugli Acquisti Numro mdio Dipndnti o passivo applicato l Banch (prcnt 20,00 20,00-9,00 al comprsa nll rat di Mutuo da paga migliaia di uro , , , , ,00
5 LA PROSPETTICA CALCOLATA AUTOMATICAMENTE DAL PROGRAMMA 1) BUDGET ECONOMICI PER ANNO BUDGET ECONOMICI 5 ANNI (migliaia di uro) DESCRIZIONI / PERIODI TOT. 5 ANNI TOTALE RICAVI 1.354, , , , , , ,40 COSTO VENDUTO 541,05 555,27 576,29 608,65 637,22 669, ,51 COSTI OPERATIVI 163,58 230,52 272,89 270,34 292,36 302, ,62 PERSONALE DIPENDENTE 559,72 552,71 561,98 599,72 624,64 658, ,59 TOTALE COSTI 1.264, , , , , , ,73 MARGINE LORDO 90,49 121,13 120,97 129,56 133,99 142,02 647,67 TASSE-TRIBUTI-ONERI 0,00 29,25 23,66 30,16 40,10 40,10 83,07 AMMORTAMENTI 34,00 34,00 34,00 34,00 34,00 34,00 169,98 INTERESSI PASSIVI E ONERI 21,35 3,56 19,37 9,40-14,57-14,46 3,31 REDDITO LORDO 35,14 83,57 67,61 86,16 114,56 122,48 474,38 REDDITO NETTO 11,51 54,32 43,95 56,01 74,46 79,61 308,35 2) ANDAMENTO INCIDENZE DEI COSTI SUI RICAVI DESCRIZIONE/PERIODI TOTALE RICAVI 1.354, , , , , ,15 COSTO VENDUTO 39,93 38,04 37,61 37,84 41,59 41,60 COSTI OPERATIVI 12,07 15,79 17,81 16,81 17,32 17,07 PERSONALE DIPENDENTE 41,31 37,87 36,68 37,29 37,00 37,16 TOTALE COSTI 93,32 91,70 92,10 91,94 101,44 101,36 MARGINE LORDO 6,68 8,30 7,90 8,06 8,75 8,83 TASSE-TRIBUTI-ONERI-PERDITE VARIE 1,74 2,00 1,54 1,88 2,38 2,42 AMMORTAMENTI ED ACCANT.RISCHI DIV. 2,51 2,33 2,22 2,11 2,22 2,11 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI 1,58 0,24 1,26 0,58-0,95-0,90 REDDITO LORDO 2,59 5,73 4,41 5,36 7,48 7,62 TASSE-TRIBUTI-ONERI-PERDITE VARIE 1,74 2,00 1,54 1,88 2,62 2,67 REDDITO NETTO 0,85 3,72 2,87 3,48 4,86 4,95 3) DETERMINAZIONE DEL BREAK EVEN POINT DETERMINAZIONE BREAK EVEN POINT DESCRIZIONE/PERIODI TOTALE RICAVI 1.354, , , , , ,15 COSTI FISSI 615,06 682,48 724,50 751,26 761,02 799,08 COSTI VARIABILI 728,27 722,83 763,69 801,01 852,73 893,46 TOTALE COSTI 1.343, , , , , ,54 BREAK EVEN POINT ( ) 98,3 92,6 94,3 93,1 91,09 90,94 RICAVI CORRISPONDENTI AL BREAK E.P , , , , , ,59
6 4)CASH FLOW 5 ANNI CASH FLOW QUINQUENNALI (migliaia di uro) DESCRIZIONE / PERIODI TOTALE VENDITE, RICAVI,PROVENTI 1.459, , , , , ,46 CLIENTI E CREDITI ANNO PRECEDENTE 1.094,29 292,51 307,04 161,15 338,32 806,51 TOTALE INCASSI 2.553, , , , , ,96 PAG. FORNITORI INVESTIM. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ALTRE USCITE VERSAMENTI IN C/ CAPITALE SOCIALE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 FINANZIAMENTO SOCI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ALTRI FINANZIAMENTI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CONTRIBUTI E SOVVENZIONI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ALTRE ENTRATE VARIAZIONI FINANZIARIE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE ENTRATE 2.553, , , , , ,96 FORNITORI PREGRESSI (mrc srvizi) 1.300,96 166,91 173,23 182,96 191,55 547,74 PERSONALE 552,71 561,98 599,72 624,64 658, ,90 PAGAMENTO MATERIE PRIME/LAVORAZIONI 499,74 518,66 547,78 573,50 602, ,45 TASSE - TRIBUTI 29,25 23,66 30,16 40,10 42,87 113,12 ONERI FINANZIARI E RIMBORSI RATE MUTUI 3,56 19,37 9,40-14,57-14,46-19,62 IVA 134,77 136,59 145,86 151,73 160,11 457,69 COSTI OPERATIVI 230,52 272,89 270,34 292,36 302,51 865,22 TOTALE USCITE COSTI GESTIONE 2.751, , , , , ,50 SALDO FINANZIARIO PERIODO -197,60 124,58 299,64-1,36 167,17 465,46 CASSA-BANCHE PERIODO PREC -44,54-242,13-117,56 182,08 180,73 347,90. NUOVO SALDO CASSA-BANCHE -242,13-117,56 182,08 180,73 347,90 5. Uno Stato Patrimonial prospttico complto di valor di Avviamnto Valutazion d'azinda nll'arco di priodi laborati STATO PATRIMONIALE PROSPETTICO ( migliaia di uro ) DESCRIZIONI / PERIODI ATTIVITA' IMMOBILIZZATE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CAPITALE CIRCOLANTE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE ATTIVO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CAPITALE NETTO 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 PASSIVITA' CONSOLIDATE - 0,00-0,00-0,00-0,00-0,01 PASSIVITA' CORRENTI 0,00 0,00 0,00 0,01 0,01 TOTALE PASSIVO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AVVIAMENTO - 0,00 0,00-0,00-0,00-0,00 VALUTAZIONE AZIENDA 0,00 0,00 0,00-0,00-0,00 DESCRIZIONI / PERIODI ATTIVITA' IMMOBILIZZATE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CREDITI COMMERCIALI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CASA-BANCHE-ALTRA LIQUIDITA' -0,00-0,00-0,00-0,00-0,01 ALTRE ATTIVITA' CIRCOLANTI 0,00 0,00 0,00 0,01 0,01 ATTIVO CORRENTE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE IMPIEGHI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DEBITI COMMERCIALI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ALTRE PASSIVITA' CIRCOLANTI 0,00 0,00 0,00 0,01 0,01 PASSIVITA' CORRENTI 0,00 0,00 0,00 0,01 0,01 CAPITALE CIRCOLANTE NETTO -0,00-0,00-0,00-0,00-0,01 PASSIVITA' CONSOLIDATE -0,00-0,00-0,00-0,00-0,01 CAPITALE NETTO 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 TOTALE FONTI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7 6 ) UN BUDGET ECONOMICO PER OGNI ANNO DIVISO PER MESE COMPLETO DI INCIDENZE E BREAK EVEN BUDGET ECONOMICO ANNO 2011 Migliaia d Euro - DESCRIZIONI / PERIODI 2010 GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC RICAVI CARATTERISTICI 1.371,64 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120, ,16 RICAVI DIVERSI 9,47 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 9,47 PROVENTI ED ONERI DIVERSI - 26,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE RICAVI 1.354,84 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121, ,63 COSTO DEL VENDUTO 541,05 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 555,27 PERSONALE DIPENDENTE 559,72 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 552,71 IMPOSTE E TASSE 23,64 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 29,25 COSTI OPERATIVI 163,58 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 230,52 TOTALE COSTI 1.287,99 113,98 113,98 113,98 113,98 113,98 113,98 113,98 113,98 113,98 113,98 113,98 113, ,75 MARGINE LORDO 66,85 7,66 7,66 7,66 7,66 7,66 7,66 7,66 7,66 7,66 7,66 7,66 7,66 91,88 AMMORTAMENTI ED ACCANTONA 34,00 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 34,00 INTERESSI PASSIVI ED ONERI FIN 21,35 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 3,56 REDDITO LORDO 11,51 4,53 4,53 4,53 4,53 4,53 4,53 4,53 4,53 4,53 4,53 4,53 4,53 54,32 INCIDENZE PERCENTUALI DEI CENTRI DI COSTO SU TOTALI RICAVI 2010 GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC GEN-DIC TOTALE RICAVI 1.354,84 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121, ,63 COSTO DEL VENDUTO 39,9 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 PERSONALE DIPENDENTE 41,3 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 IMPOSTE E TASSE 1,7 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 COSTI OPERATIVI 12,1 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 TOTALE COSTI 95,1 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 MARGINE LORDO 4,87 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 AMMORTAMENTI ED ACCANTONA 2,48 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 INTERESSI PASSIVI ED ONERI FIN 1,56 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 REDDITO LORDO 0,84 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 DETERMINAZIONE BREAK EVEN POINT 2010 GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC 2011 TOTALE RICAVI 1.354,84 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121, ,63 COSTI FISSI 680,49 56,87 56,87 56,87 56,87 56,87 56,87 56,87 56,87 56,87 56,87 56,87 56,87 682,48 COSTI VARIABILI 662,84 60,24 60,24 60,24 60,24 60,24 60,24 60,24 60,24 60,24 60,24 60,24 60,24 722,83 TOTALE COSTI 1.343,33 117,11 117,11 117,11 117,11 117,11 117,11 117,11 117,11 117,11 117,11 117,11 117, ,31 BREAK EVEN POINT ( ) 98,3 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 RICAVI CORRISP. BREAK E.P ,31 112,67 112,67 112,67 112,67 112,67 112,67 112,67 112,67 112,67 112,67 112,67 112, ,02
8 7 ) UN BUDGET FINANZIARIO ( CASH FLOW ) DIVISO PER MESE E PER OGNI ANNO ELABORATO DAL BUSINESS PLAN BUDGET FINANZIARIO ANNO 2011 Migliaia di Euro DESCRIZIONE / PERIODI GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC 2011 VENDITE, RICAVI,PROVENTI - 48,65 97,31 145,96 145,96 145,96 145,96 145,96 145,96 145,96 145,96 145, ,63 CLIENTI E CREDITI ANNO PRECEDEN 218,86 218,86 218,86 218,86 218, ,29 TOTALE INCASSI 218,86 267,51 316,17 364,82 364,82 145,96 145,96 145,96 145,96 145,96 145,96 145, ,92 PAG. FORNITORI INVESTIM.(anno in 0,00 0,00 ALTRE USCITE - CAPITALE SOCIALE 0,00 0,00 FINANZIAMENTO SOCI 0,00 0,00 ALTRI FINANZIAMENTI 0,00 0,00 CONTRIBUTI ED INCENTIVAZIONI 0,00 0,00 ALTRE ENTRATE - VARIAZIONI FINANZIARIE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE ENTRATE 218,86 267,51 316,17 364,82 364,82 145,96 145,96 145,96 145,96 145,96 145,96 145, ,92 FORNITORI PREGRESSI(mrc srv 260,19 260,19 260,19 260,19 260, ,96 PERSONALE 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 552,71 PAGAMENTO MATERIE PRIME/LAVOR ,51 37,02 55,53 55,53 55,53 55,53 55,53 55,53 55,53 55,53 499,74 TASSE - TRIBUTI 1,46 27,79 29,25 INTERESSI PASSIVI/RATE MUTUI - - 0, , , ,89 3,56 IVA 11,23 11,23 11,23 11,23 11,23 11,23 11,23 11,23 11,23 11,23 11,23 11,23 134,77 COSTI OPERATIVI 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 230,52 TOTALE USCITE 336,69 336,69 356,09 373,71 393,68 132,92 132,03 132,03 132,92 132,03 159,81 132, ,51 SALDO FINANZIARIO PERIODO -117,83-69,18-39,93-8,89-28,86 13,05 13,94 13,94 13,05 13,94-13,85 13,05-197,60 CASSA-BANCHE PERIODO PREC -44,54-162,37-231,55-271,48-280,37-309,23-296,18-282,25-268,31-255,26-241,33-255,18-242,13. NUOVO SALDO CASSA-BANCHE -162,37-231,55-271,48-280,37-309,23-296,18-282,25-268,31-255,26-241,33-255,18-242,13
9 8 ) UN MODULO PER OGNI ANNO ELABORATO NEL QUALE L'UTENTE PUO' INSERIRE I DATI EFFETTIVI SOSTITUENDO QUELLI INIZIALMENTE PREVISTI INSERIMENTO DATI EFFETTIVI MENSILI PRIMO ANNO DESCRIZIONI / PERIODI 2010 GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC 2011 RICAVI CARATTERISTICI 8,00 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120, ,16 RICAVI DIVERSI 9,47 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 9,47 PROVENTI ED ONERI DIVERSI -26,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VALORE PRODOTTO D'ESERCIZIO 1.354,84 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121, ,63 PROGRESSIVO ,64 243,27 364,91 486,54 608,18 729,81 851,45 973, , , , , ,6 COSTO DEL VENDUTO SU RICAVI 39,45 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 COSTO DEL VENDUTO 541,05 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 555,27 PERSONALE DIPENDENTE 559,72 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 552,71 COSTI OPERATIVI 163,58 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 230,52 IMPOSTE E TASSE 23,64 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 29,25 AMMORTAMENTI ED ACCANTONAMENTI 34,00 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 34,00 INTERESSI PASSIVI ED ONERI FINANZIARI 21,35 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 3,56
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