Lo studio di Benchmarking sui costi operativi condotto dall ANEA

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1 Lo studio di Benchmarking sui costi operativi condotto dall ANEA Analisi a livello nazionale sulle gestioni affidate Anni di riferimento 2004 e 2005 Roma 16 Gennaio 2008 ANEA Associazione Nazionale Enti di Ambito Mission, gruppo di lavoro e oggetto di studio La mission Realizzazione di uno studio di benchmarking sui costi operativi come strumento di ausilio all attività di regolazione. Il gruppo di lavoro Lo studio è stato realizzato grazie all essenziale contributo fornito dal personale delle Autorità dislocate sul territorio nazionale. Al gruppo di lavoro, costituito nell autunno del 2006, ha partecipato, con impegno proficuo, il personale dell AATO Bacchiglione, dell AATO Marche Centro di Ancona, dell AATO 6 Alessandrino e di tutte le AATO Toscane. L oggetto di studio La realizzazione del benchmark si basa sull analisi dei dati tecnici ed economici di 21 società affidatarie del servizio idrico. Le grandezze oggetto dell indagine sono la popolazione servita, i metri cubi, il personale dipendente, l energia elettrica, i ricavi e i costi della gestione rilevati secondo la classificazione prevista dal Metodo normalizzato. ANEA Associazione Nazionale Enti di Ambito 2

2 Le difficoltà incontrate Le maggiori difficoltà sono emerse durante la fase di raccolta dei dati. Difficoltà oggettive Disomogeneità delle tecniche di contabilizzazione adottate dai soggetti gestori; Disomogeneità dei criteri di rendicontazione concordati con le rispettive Autorità per la trasmissione del flusso informativo; Difficoltà soggettive Resistenza da parte delle Autorità nel fornire i dati soprattutto a causa della diffidenza per il loro possibile utilizzo ANEA Associazione Nazionale Enti di Ambito 3 L attività di benchmarking e la yardstick competition L attività di benchmarking Il benchmarking rappresenta lo strumento necessario per poter attuare la yardstick competition. Offre la possibilità di confrontare nello spazio, indicatori relativi di performance tramite la definizione di parametri di riferimento (standard). La Yardstick competition (A. Shleifer, 1985) Il passo successivo all attività di benchmarking è la yardstick competition. Si parla di yardstick competition quando il regolatore simula un mercato competitivo attraverso il confronto delle prestazioni su gestioni tra loro comparabili, applicando al monopolista un prezzo pari al costo medio osservato sulle altre gestioni. ANEA Associazione Nazionale Enti di Ambito 4

3 Le grandezze utilizzate per il calcolo degli indicatori di performance Gli indicatori di performance sono indici relativi costruiti partendo da grandezze assolute per consentire il raffronto delle prestazioni nello spazio. I valori utilizzati nell attività di benchmarking sono: per le grandezze fisiche Kilowattora, personale dipendente, metri cubi erogati e popolazione residente Per le grandezze economiche Costo dell energia elettrica, costo del personale, costi operativi, canone di concessione inclusi i mutui e costi capitalizzati Per la individuazione dei costi operativi si è resa necessaria la riclassificazione dei dati economici trasmessi (ad es. sottrazione dei contributi, dei costi capitalizzati e dei costi relativi ad attività non regolate) ANEA Associazione Nazionale Enti di Ambito 5 L elaborazione degli indicatori di prestazione L elaborazione delle grandezze ha lo scopo di trasformare i dati in informazioni utili per le stesse Autorità che li hanno forniti. Costo dell energia elettrica per KW Costo medio Anno per 2005 Gestore Gestore 10 Gestore 9 Gestore 8 Gestore 7 0,09 Gestore 6 Gestore 5 Gestore 4 Gestore 3 0,12 Gestore 2 Gestore 1 0,00 0,05 0,15 Anno 2005 Deviazione standard 0,01 Media aritmetica 0,00 0,05 0,15 Gestore 13 Gestore 12 Gestore 11 Gestore 10 Gestore 9 Gestore 8 Gestore 7 Gestore 6 Gestore 5 Gestore 4 Gestore 3 Gestore 2 Gestore 1 Costo operativi al metro cubo Costo medio Anno per 2005 Gestore 1,11 0,90 0,73 0,69 0,82 0,93 1,33 1,22 0,99 0,87 1,31 0,86 0,61 0,00 0,50 1,00 1,50 Deviazione standard Media aritmetica Anno ,23 0,95 0,00 0,40 0,80 1,20 ANEA Associazione Nazionale Enti di Ambito 6

4 Un passo ulteriore: correlazione e regressione lineare Il limite dell analisi per indici L analisi sintetica per indici ha il limite di non considerare altri fattori che possono influenzare la struttura dei costi come ad esempio, le condizioni ambientali di esercizio e i rendimenti di scala. La correlazione Superare tale limite significa predisporre una correlazione in grado di verificare come varia il costo al variare della dimensione del processo produttivo e quindi di analizzare anche i rendimenti di scala. La regressione lineare come parametro di riferimento Una volta descritta la correlazione, è interessante tracciarne anche l andamento attraverso una retta di regressione lineare per studiare la funzione di costo nel continuo. La retta di regressione a questo punto diventa la nostra funzione dei costi di riferimento (benchmark) offrendo la possibilità di confrontare, per una data dimensione del processo produttivo, la distanza dei costi della gestione dalla retta di benchmark al fine di misurare il grado di efficienza. ANEA Associazione Nazionale Enti di Ambito 7 Graficamente Correlazione e regressione lineare sui costi unitari per energia elettrica e costi operativi Costo energia elettrica / KW 0,14 0,12 0,08 Correlazione e regressione: Energia elettrica -Anno 2005 Costi operativi / mc 0,06 0,80 0,60 0,04 0,40 0,02 0,20 0,00 0, KW (Mil ) Milioni di mteri cubi Correlazione correlazione Regressione lineare (y = -0,000x + 0,135) R² = 0,034 Regressione lineare (y = -3E-09x + 1,028) R² = 0,049 1,60 1,40 1,20 1,00 Correlazione e regressione: Costi operativi/ mc -Anno 2005 ANEA Associazione Nazionale Enti di Ambito 8

5 Riflessioni conclusive e ulteriori sviluppi Lo studio condotto dall ANEA ha avuto l obiettivo di costruire un benchmark sui costi operativi. Viste le difficoltà emerse durante la fase di raccolta dei dati, il passo ulteriore da compiere è predisporre a livello nazionale un sistema omogeneo e articolato di rendicontazione. L organo in grado di svolgere a livello nazionale questa funzione è senza dubbio il COVIRI cui potrebbe essere affidato anche il compito di raccogliere i dati, elaborarli e restituirli alle stesse Autorità. Solo dopo aver costruito un consolidato sistema uniforme di rendicontazione nazionale, può essere allestito un meccanismo basato sulla yardstick competition come strumento di controllo aggiuntivo a disposizione delle Autorità. ANEA Associazione Nazionale Enti di Ambito 9 Lo studio di Benchmarking sui costi operativi condotto dall ANEA Analisi a livello nazionale sulle gestioni affidate Anni di riferimento 2004 e 2005 Roma 16 Gennaio 2008 ANEA Associazione Nazionale Enti di Ambito