Bilancio di esercizio 2013

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1 R E G I O N E P U G L I A AZIENDA SANITARIA LOCALE BT - A N D R I A Bilancio di esercizio 2013 Azienda Sanitaria Locale BT Sede: Via Fornaci n Andria Codice Fiscale: Partita Iva:

2 INDICE ORGANI DELL'AZIENDA 2 SCHEMI DI BILANCIO.3 - STATO PATRIMONIALE 4 - CONTO ECONOMICO 7 NOTA INTEGRATIVA 10 RELAZIONE SULLA GESTIONE 54 ALLEGATI MODELLI MINISTERIALI - MODELLO CE - MODELLO SP RENDICONTO FINANZIARIO CONTO ECONOMICO DELLE MACROSTRUTTURE MODELLO MINISTERIALE SIOPE - MODELLO ENTRATE - MODELLO USCITE 1

3 ORGANI DELL AZIENDA DIREZIONE AZIENDALE NOME E COGNOME CARICA ATTO DI NOMINA Dr. Giovanni GORGONI Dr. Bernardo CAPOZZOLO Dr. Carlo DI TERLIZZI Direttore Generale Direttore Amministrativo Direttore Sanitario Delibera D.G n. 1 del 18/11/2011 Delibera D.G n. 3 del 30/11/2011 Delibera D.G n del 23/11/2013 COLLEGIO SINDACALE NOME E COGNOME CARICA ATTO DI NOMINA Dr. Claudio MAZZOCCA Dr. Giovanni LEONE Dr. Concetta LONGO Dr. Raffaele PALMIERI Dr. Pietro D ADDATO Presidente Componente Componente Componente Componente Delibera D.G n del 10/10/2012 Delibera D.G n del 10/10/2012 Delibera D.G n del 10/10/2012 Delibera D.G n del 10/10/2012 Delibera D.G n del 10/10/2012 2

4 Schemi di bilancio 3

5 STATO PATRIMONIALE 4

6 5

7 6

8 CONTO ECONOMICO 7

9 8

10 9

11 Nota Integrativa 10

12 SOMMARIO 1. CRITERI GENERALI DI FORMAZIONE DEL BILANCIO D ESERCIZIO CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI PER LA REDAZIONE DEL BILANCIO D ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE DATI RELATIVI AL PERSONALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE RIMANENZE CREDITI DISPONIBILITÀ LIQUIDE RATEI E RISCONTI ATTIVI PATRIMONIO NETTO FONDI PER RISCHI ED ONERI TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO DEBITI RATEI E RISCONTI PASSIVI CONTI D ORDINE CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO PROVENTI E RICAVI DIVERSI ACQUISTI DI BENI ACQUISTI DI SERVIZI COSTI DEL PERSONALE ONERI DIVERSI DI GESTIONE ACCANTONAMENTI PROVENTI E ONERI FINANZIARI PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

13 1. CRITERI GENERALI DI FORMAZIONE DEL BILANCIO D ESERCIZIO Il bilancio d esercizio chiuso il 31 dicembre 2013, di cui la presente Nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell art comma 1 del codice civile, è costituito da Stato patrimoniale, Conto economico, Rendiconto finanziario ed è corredato dalla Relazione sulla Gestione. Esso è stato redatto secondo quanto previsto dalle disposizioni contenute nel D. Lgs 118/2011 e dalla normativa di cui al Codice Civile in materia di bilancio, interpretate ed integrate, laddove ritenuto necessario, dai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D. Lgs 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. La presente Nota integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D. Lgs 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificatamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza di bilancio. La moneta di conto applicata per la redazione dello stato patrimoniale e del conto economico è l Euro, senza cifre decimali, come previsto dall art. 16, comma 8, D.Lgs n. 213/98 e dall art. 2423, comma 5, del codice civile. L arrotondamento è stato eseguito all unità inferiore per decimali inferiori a 0,5 uro e all unità superiore per decimali pari o superiori a 0,5 uro. Per un immediata comprensione, i valori esposti nella presente Nota integrativa sono espressi in migliaia di Euro. Lo stesso dicasi per quanto concerne il rendiconto finanziario ed i modelli ministeriali allegati che del presente bilancio costituiscono parte integrante. Eventuali deroghe all applicazione di disposizioni di legge: GEN01-NO - Nella redazione del bilancio d esercizio al 31 dicembre 2013 non si sono verificati casi eccezionali che abbiano imposto di derogare alle disposizioni di legge. 12

14 Eventuali deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione. GEN02-NO - I criteri di valutazione adottati nel bilancio al 31 dicembre 2013 non sono difformi da quelli osservati nella redazione del bilancio dell esercizio precedente, in particolare per quanto concerne la continuità dei medesimi principi. Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto all esercizio precedente e adattamento dei saldi al 31 dicembre GEN03-SI - In linea con la previsione normativa sopra indicata, lo stato patrimoniale, il conto economico ed il rendiconto finanziario sono comparati con quelli relativi all esercizio precedente. A tal fine sul bilancio d esercizio al 31 dicembre 2012 sono state effettuate delle riclassifiche di dati in modo da fornire una rappresentazione più chiara della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica a tale data, nonché di consentire la comparabilità delle voci del bilancio d esercizio precedente con quello al 31/12/2013. Altre informazioni di carattere generale, relative alla conversione dei valori. GEN04-NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio espresse all origine in moneta diversa dall Euro. Al fine di offrire una più esauriente informativa contabile il bilancio è integrato con i prospetti di seguito indicati: - Allegato 1: Modello Ministeriale CE al 31 dicembre 2013 e 31 dicembre 2012; - Allegato 2: Modello Ministeriale SP al 31 dicembre 2013 e 31 dicembre 2012; - Allegato 3: Rendiconto finanziario al 31 dicembre 2013 e 31 dicembre 2012; - Allegato 4: Conto economico delle macrostrutture aziendali al 31 dicembre 2013; - Allegato 5: Rendiconto degli incassi e pagamenti 2013 riclassificati secondo codice SIOPE; 2. CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI PER LA REDAZIONE DEL BILANCIO D ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2013 Il bilancio d esercizio al 31 dicembre 2013 è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e il risultato economico dell esercizio. 13

15 Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda nella presente Nota integrativa. Il bilancio d esercizio è stato predisposto applicando i medesimi criteri di valutazione, principi contabili e principi di redazione del bilancio adottati nel precedente esercizio. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica dell attivo e del passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell attività. L applicazione del principio della prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, pertanto tutte le perdite sono state contabilizzate, mentre i profitti non realizzati non sono stati riconosciuti. In ottemperanza al principio della competenza, l effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti finanziari (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci dell azienda nei vari esercizi. Di seguito sono esposti i criteri di valutazione ed i principi contabili adottati nella redazione del bilancio al 31 dicembre Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte in bilancio al costo di acquisto o produzione comprensivo degli oneri accessori e dell IVA in quanto non detraibile. Sono esposte al netto delle quote di ammortamento calcolate sistematicamente in ogni esercizio. Le aliquote di 14

16 ammortamento utilizzate sono quelle fissate dal D. Lgs 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Alla data di chiusura dell'esercizio non vi sono immobilizzazioni immateriali che risultino durevolmente di valore inferiore a quello determinato secondo i criteri precedenti. L iscrizione tra le immobilizzazioni dei costi di impianto e di ampliamento, di ricerca e sviluppo avviene con il consenso del collegio sindacale. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali di primo conferimento, incluso i fabbricati strumentali, sono state iscritte nel bilancio al 1 gennaio 2006 (data di istituzione della ASL BT) sulla scorta dei saldi comunicati in fase di trasferimento da parte delle ASL cedenti il relativo ramo d azienda. Le immobilizzazioni materiali acquistate a decorrere dal 1 gennaio 2006, sono iscritte al costo di acquisto o produzione, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione e dell IVA in quanto non detraibile, al netto dei relativi fondi ammortamento. Il valore netto dei beni, determinato secondo i criteri su esposti, non supera quello desumibile da ragionevoli aspettative di utilità e di ricuperabilità dello stesso negli esercizi successivi. Eventuali svalutazioni effettuate per rilevare perdite durevoli di valore non sono più mantenute negli esercizi successivi se vengono meno i motivi che ne hanno determinato l iscrizione. Gli ammortamenti imputati al conto economico sono determinati in modo sistematico e costante, sulla base delle aliquote ritenute rappresentative della vita utile stimata dei cespiti. In particolare, si applicano le aliquote fissate dal D. Lgs 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione, in quanto ritenute rappresentative della vita utile dei beni. Le immobilizzazioni materiali in corso sono evidenziate in apposita voce dello stato patrimoniale e sono iscritte al costo di acquisizione sostenuto fino alla data del bilancio, ivi compresi gli oneri accessori di diretta ed indiretta imputazione. 15

17 Le spese relative a migliorie ed ammodernamenti (c.d. manutenzioni e riparazioni straordinarie) dei beni materiali sono capitalizzate, imputandole a maggiorazione del costo originario del cespite, nella misura in cui contribuiscono ad incrementare la capacità produttiva dei beni cui si riferiscono, ovvero la vita utile degli stessi. Quelle che non soddisfano tali requisiti sono considerate costi dell esercizio e, pertanto, vengono iscritte nel conto economico. Le immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing finanziario vengono contabilizzate secondo quanto previsto dalla vigente normativa italiana, la quale prevede l addebito a conto economico per competenza dei canoni, l indicazione dell impegno per canoni a scadere nei conti d ordine e l inserimento del cespite tra le immobilizzazioni solo all atto del riscatto. Titoli Sono iscritti al minor valore tra il prezzo d acquisto e quanto è possibile realizzare sulla base dell andamento del mercato. Partecipazioni Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Rimanenze Sono iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e valore desumibile dall andamento del mercato. Per i beni fungibili il costo è calcolato con il metodo della media ponderata. Crediti I crediti sono esposti al valore di presumibile realizzo e pertanto figurano al netto degli accantonamenti al fondo svalutazione crediti, effettuati per la copertura del rischio d incasso. 16

18 Disponibilità liquide Le giacenze di cassa sono iscritte al valore nominale. I depositi presso l Istituto Tesoriere e l Amministrazione Postale sono iscritti al presumibile valore di realizzo che, nella fattispecie, coincide con il valore nominale. Ratei e risconti I ratei e i risconti attivi e passivi sono iscritti secondo il criterio della competenza economica ed accolgono, in conformità a quanto previsto dall art bis del codice civile, proventi di competenza dell esercizio ed esigibili in esercizi successivi, nonché costi sostenuti entro la chiusura dell esercizio, ma di competenza di esercizi successivi. Sono iscritte in tali voci le quote di costi e proventi comuni a due o più esercizi determinati in relazione all effettiva competenza temporale ed economica, in applicazione del principio della correlazione dei costi e dei ricavi in ragione del tempo. Patrimonio netto I contributi per ripiano perdite sono rilevati con le modalità previste dal D. Lgs 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Essi accolgono disponibilità liquide assegnate all Azienda dalla Regione Puglia a copertura delle perdite rilevate negli esercizi precedenti. I contributi in conto capitale rappresentano somme assegnate all Azienda senza obbligo di restituzione da impiegarsi per l acquisizione di beni mobili ed immobili strumentali, nonché per la ristrutturazione e l ampliamento dei fabbricati strumentali. I contributi in conto capitale sono rilevati con le modalità previste dal D. Lgs 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Essi sono registrati in un apposita riserva ben distinta del patrimonio netto al momento della delibera di assegnazione da parte degli enti e dei soggetti concedenti. La riserva viene utilizzata in sede di redazione del bilancio d esercizio, mediante attribuzione a conto economico di un importo pari alla quota di ammortamento relativa ai beni acquistati con i contributi medesimi (cosiddetta sterilizzazione degli ammortamenti), proprio per neutralizzare l effetto economico di quest ultima. 17

19 I contributi in c/capitale di primo conferimento sono stati iscritti nel Bilancio al 01/01/2006 (data di costituzione dell ASL BT) sulla scorta dei saldi comunicati in fase di trasferimento da parte delle AASSLL cedenti i relativi rami di azienda. Fondo rischi e oneri I fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accantonamenti determinati con le modalità previste dall art. 29 comma 1, lett. e) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Il fondo rischi accoglie gli accantonamenti connessi a passività potenziali ritenute probabili relative ai contenziosi in corso alla data di redazione del bilancio con fornitori, personale dipendente, personale convenzionato ed assistiti. Il fondo oneri accoglie per lo più gli accantonamenti effettuati a fronte di passività certe, il cui ammontare o la cui data di sopravvenienza, sono indeterminati alla data di redazione del bilancio. Fondo Premio Operosità medici Sumai Il fondo comprende gli importi relativi agli oneri maturati nei confronti dei medici SUMAI in base alle norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del Premio Operosità dei predetti medici. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale. Ricavi e costi Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. Imposte sul reddito Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti. 18

20 Conti d ordine Tali conti espongono i dati relativi al sistema degli impegni, dei rischi, dei beni di proprietà presso terzi e dei beni di terzi presso l Azienda. 3. DATI RELATIVI AL PERSONALE Le principali informazioni inerenti il personale sono esposte nelle seguenti tabelle: T1 T12 T12 T13 Tipologia di personale Totale Personale al 31/12/2012 di cui Personale Part Time al 31/12/2012 Totale Personale al 31/12/2013 di cui Personale Part Totale Numero Time al Mensilità 31/12/2013 Totale spese a carattere stipendiale Totale Spese accessorie RUOLO SANITARIO Dirigenza Medico - veterinaria sanitaria Comparto categoria Ds categoria D categoria C categoria Bs RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza livello dirigenziale Comparto categoria D RUOLO TECNICO Dirigenza livello dirigenziale Comparto categoria Ds categoria D categoria C categoria Bs categoria B categoria A RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza livello dirigenziale Comparto categoria Ds categoria D categoria C categoria Bs categoria B categoria A Totali

21 T1A T1C T1A T1C Tipologia di personale Personale in comando al 31/12/2012 ad altri enti Personale in comando al 31/12/2012 da altri enti Personale in comando al 31/12/2013 ad altri enti Personale in comando al 31/12/2013 da altri enti RUOLO SANITARIO Dirigenza Medico - veterinaria 1 1 Sanitaria 1 Comparto Categoria D 3 5 RUOLO TECNICO Comparto Categoria A 1 RUOLO AMMINISTRATIVO Comparto Categoria D 1 Categoria C 1 1 Totali PERSONALE IN CONVENZIONE (FLS 12 quadro E per MMG e PLS) Personale al 31/12/2012 Personale al 31/12/2013 Tipologia di personale MEDICINA DI BASE MMG PLS Continuità assistenziale Emergenza Sanitaria Territoriale Medicina dei Servizi 4 4 Specialisti Ambulatoriali Psicologi 2 3 Veterinari Biologi IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI Il dettaglio e la movimentazione delle immobilizzazioni materiali ed immateriali sono esposti nelle seguenti tabelle. CODICE MOD. SP IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Costo storico ESERCIZI PRECEDENTI Fondo ammortamento Valore netto iniziale Valore netto iniziale post ricalcolo MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Giroconti e Riclassificazioni Acquisizioni e costruzioni in economia Ammortamenti Valore Netto Contabile AAA120 Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti AAA140 Concessioni, licenze, marchi e diritti simili di cui soggette a sterilizzazione TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI di cui soggette a sterilizzazione

22 La voce Concessioni, licenze, marchi e diritti simili si riferisce prevalentemente a software applicativi. CODICE MOD. SP IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Costo storico ESERCIZI PRECEDENTI Fondo ammortamento Valore netto iniziale Valore netto iniziale post ricalcolo MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Giroconti e Riclassificazioni Acquisizioni e costruzioni in economia Ammortamenti Valore Netto Contabile AAA290 Terreni disponibili di cui soggetti a sterilizzazione AAA320 Fabbricati non strumentali (disponibili) di cui soggetti a sterilizzazione AAA350 Fabbricati strumentali (indisponibili) di cui soggetti a sterilizzazione AAA380 Impianti e macchinari di cui soggetti a sterilizzazione AAA410 Attrezzature sanitarie e scientifiche di cui soggette a sterilizzazione AAA440 Mobili e arredi di cui soggetti a sterilizzazione AAA470 Automezzi di cui soggetti a sterilizzazione AAA510 Altre immobilizzazioni materiali di cui soggetti a sterilizzazione AAA540 Immobilizzazioni materiali in corso e acconti TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI di cui soggette a sterilizzazione Il dettaglio delle Altre immobilizzazioni materiali è il seguente: DETTAGLIO ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Valore lordo Fondo ammortamento Valore netto Attrezzature non sanitarie Macchine elettroniche per ufficio Macchine ordinarie d'ufficio Telefoni cellulari Altri beni materiali Totale Il dettaglio e la movimentazione delle Immobilizzazioni materiali in corso è il seguente: DETTAGLIO IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Tipologia Valore Giroconti e Valore finanziamento Incrementi iniziale Riclassificazioni finale Lavori di adeguamento e rifunzionalizzazione fabbricati Art. 20 L. 67/ Lavori di adeguamento Fondi aziendali Attrezzature sanitarie FESR Impianti e macchinari FESR Totale IMM01 Aliquote di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali IMM01 NO Per le immobilizazioni immateriali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Immobilizzazioni immateriali Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall azienda Concessioni, licenze, marchi 20% 20% Migliorie su beni di terzi 25% 25% 21

23 Le aliquote utilizzate nel 2013 non si discostano da quelle utilizzate nel precedente esercizio. IMM02 Aliquote di ammortamento delle immobilizzazioni materiali IMM01 NO Per le immobilizazioni materiali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Immobilizzazioni immateriali Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall azienda nel 2013 Fabbricati indisponibili 3% 3% Fabbricati disponibili 3% 3% Impianti e macchinari 12,5% 12,5% Attrezzature sanitarie 20% 20% Attrezzature non sanitarie 20% 20% Mobili e arredi 12,5% 12,5% Autoveicoli, motoveicoli e 25% 25% simili Macchine elettroniche 20% 20% d ufficio Macchine ordinarie d ufficio 20% 20% Telefoni cellulari 20% 20% Altri beni materiali 20% 20% Le aliquote di ammortamento su esposte sono le medesime di quelle utilizzate nel 2012 così come previste dal D.Lgs 118/2011. IMM03 Ammortamento dimezzato per I cespiti acquistati nell anno. IMM03 SI Per gli acquisti effettuati nel corso dell esercizio le aliquote sono ridotte forfettariamente del 50%, in quanto la quota di ammortamento così ottenuta non si discosta significativamente da quella calcolata a partire dal momento in cui il cespite si è reso disponibile e pronto per l uso. IMM04 Eventuale ammortamento integrale. 22

24 IMM04 NO Per i cespiti di valore inferiore a Euro 516,46, non ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto all uso. IMM05 Svalutazioni. IMM05 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni immateriali e materiali. IMM06 Rivalutazioni. IMM06 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni immateriali e materiali. IMM07 Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni. IMM07 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate capitalizzazioni di costi. IMM08 Oneri finanziari capitalizzati. IMM08 NO Nel corso dell esercizio non sono stati capitalizzati oneri finanziari. Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali Informazione IMM09 Gravami. Sulle immobilizzazioni dell azienda vi sono gravami quali ipoteche, privilegi, pegni, pignoramenti ecc? IMM10 Immobilizzazioni in contenzioso iscritte in bilancio. Sulle immobilizzazioni iscritte in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? Caso presente in azienda? NO NO Se sì, illustrare 23

25 IMM11 Immobilizzazioni in contenzioso non iscritte in bilancio. Esistono immobilizzazioni non iscritte nello stato patrimoniale perché non riconosciute come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IMM12 Eventuali impegni significativi assunti con fornitori per l'acquisizione di immobilizzazioni materiali. Esistono impegni già assunti, ma non ancora tradottisi in debiti? IMM13 Immobilizzazioni destinate alla vendita. Esistono immobilizzazioni destinate alla vendita con apposito atto deliberativo aziendale? IMM14 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? NO NO NO NO 5. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Dettagli e movimentazioni dei titoli iscritti nelle immobilizzazioni finanziarie CODICE MOD. SP TITOLI CHE COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Costo storico ESERCIZI PRECEDENTI Rivalutazioni Svalutazioni Valore iniziale Giroconti e Riclassificazioni Rivalutazioni MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Svalutazioni Acquisizioni e conferimenti Cessioni (valore contabile) Valore contabile AAA710 Partecipazioni: Partecipazioni in imprese controllate Partecipazioni in altre imprese TOTALE Informativa in merito alle partecipazioni iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie ELENCO PARTECIPAZIONI Partecipazioni in imprese controllate: SANITASERVICE ASL BAT S.R.L. Partecipazioni in altre imprese: Società Consortile ISBEM (Ist. Scientifico Biomedico) Sede Andria - Via Fornaci 201 Mesagne (BR) - Cittadella della ricerca Forma giuridica Società a Responsabilità Limitata Unipersonale Capitale % capitale pubblico Patrimonio netto incluso riserve Totale Attivo Risultato di esercizio % di possesso Valore attribuito a bilancio Criterio di valorizzazione (costo / PN) % % 120 COSTO Società per Azioni 375 0% n.a. n.a n.a 2,4% 9 COSTO 24

26 IF01 Svalutazione delle immobilizzaizoni finanziarie. IF01 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni delle immobilizzazioni finanziarie. Altre informazioni relative alle immobilizzazioni finanziarie Informazione IF02 Gravami. Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli dell azienda vi sono gravami quali pegni, pignoramenti ecc? IF03 Contenzioso con iscrizione in bilancio. Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli iscritti in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IF04 Contenzioso senza iscrizione in bilancio. Esistono partecipazioni o altri titoli non iscritti nello stato patrimoniale perché non riconosciuti come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IF05 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO NO NO NO Se sì, illustrare 25

27 6. RIMANENZE Il dettaglio e la movimentazione delle rimanenze è esposto nella seguente tabella CODICE Valore di cui scorte di RIMANENZE Incrementi Decrementi Valore finale MOD. SP iniziale reparto ABA020 Prodotti farmaceutici ed emoderivati: Medicinali con AIC, ad eccezione di vaccini ed emoderivati di produzione regionale Medicinali senza AIC Emoderivati di produzione regionale ABA030 Sangue ed emocomponenti ABA040 Dispositivi medici: Dispositivi medici Dispositivi medici impiantabili attivi Dispositivi medico diagnostici in vitro (IVD) ABA050 Prodotti dietetici ABA060 Materiali per la profilassi (vaccini) ABA070 Prodotti chimici ABA080 Materiali e prodotti per uso veterinario ABA090 Altri beni e prodotti sanitari ABA100 Acconti per acquisto di beni e prodotti sanitari RIMANENZE BENI SANITARI ABA120 Prodotti alimentari ABA130 Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere ABA140 Combustibili, carburanti e lubrificanti ABA150 Supporti informatici e cancelleria ABA160 Materiale per la manutenzione ABA170 Altri beni e prodotti non sanitari ABA180 Acconti per acquisto di beni e prodotti non sanitari RIMANENZE BENI NON SANITARI RIM01 Svalutazioni. RIM01 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni di rimanenze obsolete o a lento rigiro. Altre informazioni relative alle rimanenze Informazione RIM02 Gravami. Sulle rimanenze dell azienda vi sono gravami quali pegni, patti di riservato dominio, pignoramenti ecc? RIM03 Modifiche di classificazione. Nel corso dell esercizio vi sono stati rilevanti cambiamenti nella classificazione delle voci? RIM04 Valore a prezzi di mercato. Vi è una differenza, positiva e significativa, tra il valore delle rimanenze a prezzi di mercato e la loro valutazione a bilancio? Caso presente in azienda? NO NO NO Se sì, illustrare 26

28 RIM05 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? NO 7. CREDITI Il dettaglio dei crediti è esposto nella seguente tabella. CODICE MOD. SP Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale di cui per fatture da emettere CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE Crediti v/stato - altro: ABA340 Crediti v/prefetture ABA200 TOTALE CREDITI V/STATO CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE ABA360 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente ABA390 Crediti v/regione o P.A. per quota FSR ABA450 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - altro ABA470 CREDITI (VALORE NOMINALE) CREDITI V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PATRIMONIO NETTO MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO ABA480 Crediti v/regione o P.A. per finanziamenti per investimenti ABA350 TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA

29 CODICE MOD. SP CREDITI (VALORE NOMINALE) Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Decrementi Valore finale Il dettaglio dei crediti per scadenza è rappresentato nei seguenti prospetti. di cui per fatture da emettere ABA530 CREDITI V/COMUNI CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE ABA580 Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre prestazioni ABA600 CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI REGIONE ABA540 TOTALE CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE ABA620 CREDITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI Crediti v/enti regionali: ABA620 Crediti verso altri enti regionali ABA640 Crediti verso altre partecipate ABA610 TOTALE CREDITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI DALLA REGIONE ABA650 CREDITI V/ERARIO Crediti verso l'erario Acconto IVA Altri crediti verso l'erario TOTALE CREDITI V/ERARIO CREDITI V/ALTRI ABA670 Crediti v/clienti privati ABA690 Crediti verso altri soggetti pubblici ABA710 Altri crediti diversi ABA660 TOTALE CREDITI VERSO ALTRI CODICE MOD. SP CREDITI VALORE NOMINALE DEI CREDITI AL 31/12/2013 PER ANNO DI FORMAZIONE Anno 2008 e precedenti Anno 2009 Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Anno 2013 CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE Crediti v/stato per spesa corrente e acconti: Crediti v/stato - altro: ABA340 Crediti v/prefetture CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente: ABA390 Crediti v/regione o P.A. per quota FSR ABA450 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - altro CREDITI V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PATRIMONIO NETTO ABA480 Crediti v/regione o P.A. per finanziamenti per investimenti VALORE NOMINALE DEI CREDITI AL 31/12/2013 CODICE PER ANNO DI FORMAZIONE CREDITI MOD. SP Anno 2008 e Anno 2009 Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Anno 2013 precedenti ABA530 CREDITI V/COMUNI ABA580 CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre prestazioni ABA600 CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI REGIONE ABA610 CREDITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI ABA620 Crediti verso altri enti regionali ABA640 Crediti verso altre partecipate ABA650 CREDITI V/ERARIO Acconto IVA CREDITI V/ALTRI ABA670 Crediti v/clienti privati ABA690 Crediti verso soggetti pubblici ABA710 Altri crediti diversi Non esistono crediti al 31 dicembre 2013 con scadenza superiore ai 12 mesi. Nel 2013, per effetto di quanto disposto dalla Regione Puglia con D.G.R. N. 737 del 17/4/2014, sono state effettuate compensazioni di poste creditorie relative agli esercizi 2012 e precedenti 28

30 verso altre Aziende Sanitarie regionali per insussistenze passive /mgl con contropartita economica le CRED01 Svalutazione crediti iscritti nell attivo circolante. CRED01 SI Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni di crediti verso Comuni per complessivi 86 /mgl. Altre informazioni relative ai crediti. Informazione CRED02 Gravami. Sui crediti dell azienda vi sono gravami quali pignoramenti ecc? CRED03 Cartolarizzazioni. L azienda ha in atto operazioni di cartolarizzazione dei crediti? CRED04 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc) Caso presente in azienda? NO NO NO Se sì, illustrare 8. DISPONIBILITÀ LIQUIDE Il dettaglio e la movimentazione delle disponibilità liquide al 31 dicembre 2013 è la seguente: CODICE Valore MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Valore DISPONIBILITA' LIQUIDE MOD. SP iniziale Incrementi Decrementi finale ABA760 Cassa ABA770 Istituto Tesoriere ABA790 Conto corrente postale ABA750 TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE

31 DL01 Fondi vincolati. DL01 SI Le disponibilità liquide al 31 dicembre 2013 comprendo fondi vincolati per complessivi /mgl. Essi si riferiscono essenzialmente al residuo contributi ex art. 20 L. 67/88 e FESR ottenuti per la rifunzionalizzazione e riqualificazione delle strutture sanitarie. Altre informazioni relative alle disponibilità liquide. Informazione DL02 Gravami. Sulle disponibilità liquide dell azienda vi sono gravami quali pignoramenti ecc? DL03 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO NO Se sì, illustrare 9. RATEI E RISCONTI ATTIVI Non risultano risconti attivi rilevati al 31 dicembre Altre informazioni relative a ratei e risconti attivi. Informazione RR01 Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni Caso presente in azienda? NO Se sì, illustrare 30

32 complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? 10. PATRIMONIO NETTO La movimentazione del Patrimonio Netto al 31 dicembre 2013 è di seguito esposta. CODICE MOD. SP PATRIMONIO NETTO Consistenza iniziale Giroconti e Riclassificazioni Assegnazioni nel corso dell'esercizio MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Utilizzi per sterilizzazioni nel corso dell'esercizio Altre variazioni (+/-) Risultato di esercizio (+/-) Consistenza finale PAA000 FONDO DI DOTAZIONE PAA010 FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI PAA020 Finanziamenti per beni di prima dotazione PAA030 Finanziamenti da Stato per investimenti PAA040 Finanziamenti da Stato per investimenti - ex art. 20 legge 67/ PAA050 Finanziamenti da Stato per investimenti - ricerca PAA060 Finanziamenti da Stato per investimenti - altro PAA070 Finanziamenti da Regione per investimenti PAA080 Finanziamenti da altri soggetti pubblici per investimenti PAA090 Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio PAA100 RISERVE DA DONAZIONI E LASCITI VINCOLATI AD INVESTIMENTI PAA110 ALTRE RISERVE PAA120 Riserve da rivalutazioni PAA130 Riserve da plusvalenze da reinvestire PAA140 Contributi da reinvestire PAA150 Riserve da utili di esercizio destinati ad investimenti PAA160 Riserve diverse PAA170 CONTRIBUTI PER RIPIANO PERDITE PAA180 Contributi per copertura debiti al 31/12/ PAA190 Contributi per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti PAA200 Altro PAA210 UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO PAA220 UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO TOTALE PATRIMONIO NETTO CODICE MOD. SP DETTAGLIO FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI RICEVUTI NEGLI ULTIMI TRE ESERCIZI Consistenza all'inizio dell'esercizio Giroconti e Riclassificazioni Assegnazioni nel corso dell'esercizio MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Utilizzo a fronte di sterilizzazioni nel corso dell'esercizio Altre variazioni (+/-) Negli ultimi tre esercizi non sono stati assegnati finanziamenti per investimenti. Consistenza finale PAA070 Da Regione: assegnati in data antecedente al 1/1/ assegnati a partire dall'1/1/2011 (dettagliare) di cui riscossi di cui investiti PN01 Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti PN01 NO Nell esercizio non sono state rilevate donazioni e lasciti vincolati ad investimenti di importo significativo. PN02 Fondo di dotazione PN02 SI Il fondo di dotazione è stato rettificato in diminuzione per /mgl, con contropartita il debito verso la ASL BA, a seguito della correzione di errori relativi alla 31

33 determinazione dei fondi di dotazione delle ex AUSL BA2 e AUSL BAT, disposta dalla Regione Puglia con Nota Prot. AOO_168/000/281 del 01/4/2014. Altre informazioni relative al patrimonio netto Informazione PN03 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO Se sì, illustrare 11. FONDI PER RISCHI ED ONERI La movimentazione dei Fondi per rischi e oneri al 31 dicembre 2013 è di seguito riportata. CODICE MOD. SP FONDO RISCHI E ONERI Consistenza iniziale Accantonamenti dell'esercizio Riclassifiche dell'esercizio Utilizzi Valore finale PBA010 FONDI PER RISCHI PBA020 Fondo rischi per cause civili e oneri processuali PBA030 Fondo rischi per contenzioso personale dipendente PBA040 Fondo rischi connessi all'acquisto di prestazioni sanitarie da privato PBA050 Fondo rischi per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) PBA060 Altri fondi rischi PBA150 QUOTE INUTILIZZATE CONTRIBUTI: PBA160 Quote inutilizzate contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. vincolato PBA170 Quote inutilizzate contributi vincolati da soggetti pubblici (extra fondo) PBA180 Quote inutilizzate contributi per ricerca PBA190 Quote inutilizzate contributi vincolati da privati PBA200 ALTRI FONDI PER ONERI E SPESE: PBA210 Fondi integrativi pensione PBA230 Fondo rinnovi contrattuali personale dipendente PBA240 Fondo rinnovi convenzioni MMG - PLS - MCA PBA250 Fondo rinnovi convenzioni Medici SUMAI PBA260 Altri fondi per oneri e spese PAZ999 TOTALE FONDI RISCHI E ONERI

34 Altre informazioni relative a fondi rischi e oneri Informazione FR01. Con riferimento ai rischi per i quali è stato costituito un fondo, esiste la possibilità di subire perdite addizionali rispetto agli ammontari stanziati? FR02. Esistono rischi probabili, a fronte dei quali non è stato costituito un apposito fondo per l impossibilità di formulare stime attendibili? FR03. Esistono rischi (né generici, né remoti) a fronte dei quali non è stato costituito un apposito fondo perché solo possibili, anziché probabili? Da tali rischi potrebbero scaturire perdite significative? FR04 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO NO NO NO Se sì, illustrare 33

35 12. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO La movimentazione dei Fondo per trattamento di fine rapporto al 31 dicembre 2013 è di seguito riportata. CODICE MOD. SP TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Consistenza iniziale Accantonamenti dell'esercizio Utilizzi dell'esercizio Valore finale PCA000 Fondo per premi operosità medici SUMAI PCZ999 TOTALE TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Altre informazioni relative a trattamento di fine rapporto. Informazione TR01 - Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO Se sì, illustrare 34

36 13. DEBITI Nella tabella che segue la consistenza e movimentazione dei debiti. CODICE MOD. SP DEBITI Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Decrementi Valore finale di cui per fatture da ricevere di cui per acquisti di beni iscritti tra le immobilizzazioni PDA130 DEBITI V/COMUNI: Debiti verso Comuni sommatoria partitario DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE PDA210 Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - altreprestazioni Debito verso ASL BA per compensazione f.do dotazione ex ASL BAT1 e BA PDA220 Debiti v/aziende Sanitarie pubbliche fuori Regione PDA140 TOTALE DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE PDA240 DEBITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI DALLA REGIONE PDA250 Debiti v/enti regionali: Altri Enti Regionali PDA270 Debiti v/altre partecipate: Debiti verso SANITASERVICE ASL BT S.R.L DEBITI V/FORNITORI: PDA290 Debiti verso erogatori (privati accreditati e convenzionati) di prestazioni sanitarie PDA300 Debiti verso altri fornitori PDA280 TOTALE DEBITI VERSO FORNITORI DEBITI TRIBUTARI: Debiti per ritenute IRPEF COD Debiti per ritenute IRPEF COD Debiti per ritenute IRPEF COD Debiti per ritenute IRPEF lavoratori autonomi PDA320 Debiti IRPEF cod. TRIBUTO Debiti IRPEF cod. TRIBUTO Addizionale Comunale IRPEF Addizionale Regionale IRPEF Erario c/irap Debiti IRAP per competenze esercizi precedenti Altri debiti verso l'erario PDA320 TOTALE DEBITI TRIBUTARI PDA330 DEBITI V/ISTITUTI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI E SICUREZZA SOCIALE: INPS INPDAP Riscatti INPDAP Debiti v/empam per Generici e Pediatri Debiti v/empam per Contin. Assistenz Debiti v/empam per Medic. dei Servizi Debitti v/empam per Medici Ambulatoriali Debiti v/empam per Convenz. Esterni ONAOSI ENPAF ENPAV INAIL ENPAP Debiti verso Enti Prev. per compet. es. prec Altri Istituti PDA330 TOTALE DEBITI V/ISTITUTI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI E SICUREZZA SOCIALE PDA340 DEBITI V/ALTRI PDA360 Debiti v/dipendenti Altri debiti diversi: Debiti v/medici di Assist. San. di Base Debiti v/medici di Guardia medica Debiti v/medici Debiti v/farmacie Convenzionate Debiti v/medici Specialisti int.convenzionati Debiti v/altre categorie convenz PDA380 Depositi cauzionali Debiti v/sindacati Debiti per rimb. e/o sussidi agli assistiti Debiti v/borsisti Debiti per cessioni, rate ed assicurazioni Somme a disposizione per c/terzi Altri debiti diversi Debiti per reincassi di mandati da riemettere PDA340 TOTALE DEBITI V/ALTRI

37 Nella tabella che segue il dettaglio dei debiti per scadenza. VALORE DEI DEBITI AL 31 DICEMBRE 2013 PER ANNO DI FORMAZIONE CODICE MOD. DEBITI SP Anno 2008 e Anno 2009 Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Anno 2013 precedenti PDA130 DEBITI V/COMUNI Debiti verso Comuni DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre PDA210 prestazioni Debito verso ASL BA per compensazione f.do dotazione ex ASL BAT1 e BA PDA220 Debiti v/aziende Sanitarie pubbliche fuori Regione DEBITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI PDA250 Debiti v/enti regionali: Altri Enti Regionali PDA270 Debiti v/altre partecipate: Debiti verso SANITASERVICE ASL BT S.R.L PDA280 DEBITI V/FORNITORI Debiti verso erogatori (privati accreditati e convenzionati) di prestazioni PDA290 sanitarie PDA300 Debiti verso altri fornitori PDA320 DEBITI TRIBUTARI Debiti per ritenute IRPEF COD Debiti per ritenute IRPEF COD Debiti per ritenute IRPEF COD Debiti per ritenute IRPEF lavoratori autonomi Debiti IRPEF cod. TRIBUTO Debiti IRPEF cod. TRIBUTO Addizionale Comunale IRPEF Addizionale Regionale IRPEF Erario c/irap Debiti IRAP per competenze esercizi precedenti Altri debiti verso l'erario PDA330 DEBITI V/ISTITUTI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI E SICUREZZA SOCIALE INPS INPDAP Riscatti INPDAP Debiti v/empam per Generici e Pediatri Debiti v/empam per Contin. Assistenz Debiti v/empam per Medic. dei Servizi Debitti v/empam per Medici Ambulatoriali Debiti v/empam per Convenz. Esterni ONAOSI ENPAF ENPAV INAIL ENPAP Debiti verso Enti Prev. per compet. es. prec Altri Istituti PDA340 DEBITI V/ALTRI PDA360 Debiti v/dipendenti Altri debiti diversi Debiti v/medici di Assist. San. di Base Debiti v/medici di Guardia medica Debiti v/medici Debiti v/farmacie Convenzionate Debiti v/medici Specialisti int.convenzionati Debiti v/altre categorie convenz PDA380 Depositi cauzionali Debiti v/sindacati Debiti per rimb. e/o sussidi agli assistiti Debiti v/borsisti Debiti per cessioni, rate ed assicurazioni Somme a disposizione per c/terzi Altri debiti diversi Debiti per reincassi di mandati da riemettere Non esistono debiti al 31 dicembre 2013 con scadenza superiore ai 12 mesi. Nel 2013, per effetto di quanto disposto dalla Regione Puglia con D.G.R. N. 737 del 17/4/2014, sono state effettuate compensazioni di poste debitorie relative agli esercizi 2012 e precedenti 36

38 verso altre Aziende Sanitarie regionali per 518 /mgl con contropartita economica le insussistenze attive. DB01 NO I debiti verso fornitori non sono sottoposti a procedure di transazione regionali. Altre informazioni relative ai debiti Informazione DB02 - Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO Se sì, illustrare 14. RATEI E RISCONTI PASSIVI Nella tabella che segue la consistenza dei risconti passivi a livello di ricavo. CODICE MOD. CE RATEI E RISCONTI PASSIVI Importo di cui oltre 12 mesi PEA010 Ratei passivi utenze varie PEZ999 TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI CODICE MOD. CE RATEI PASSIVI Importo di cui oltre 12 mesi PEA040 Risconti passivi 1 0 TOTALE RATEI PASSIVI 1 0 Altre informazioni relative ai ratei e risconti passivi Informazione RP01 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario Caso presente in azienda? NO Se sì, illustrare 37

39 fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? 15. CONTI D ORDINE Non risultano rilevati conti d ordine al 31/12/2013. Altre informazioni relative ai conti d ordine Informazione CO01. Sono state attivate operazioni di project finance? CO02. Esistono beni dell Azienda presso terzi (in deposito, in pegno o in comodato)? CO03 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO NO NO Se sì, illustrare 38

40 16. CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO Nella tabella che segue è esposto il dettaglio dei contributi in conto esercizio. CODICE MOD. CE AA0030 Contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale indistinto AA0080 CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio regionale a titolo di copertura LEA Quota capitaria Funzioni Altro TOTALE Note La voce "Altro" si riferisce per 192 /mgl a potenziamento NPI, per /mgl a finanziamento categorie non autosuff. e per 358 /mgl a finanziamento vaccini HPV CODICE MOD. CE DETTAGLIO CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO Atto Data Oggetto Importo assegnato Importo utilizzato Codice conto AA0020 DA REGIONE O P.A. PER QUOTA F.S. REGIONALE: AA0030 Quota F.S. regionale - indistinto D.G.R. n /04/2014 DIEF AA0040 Quota F.S. regionale - vincolato: Finanziamento AIDS D.G.R. n /04/2014 DIEF Finanziamento Esclusività D.G.R. n /04/2014 DIEF Finanziamento Extracomunitari D.G.R. n /04/2014 DIEF Finanziamento Obiettivi di Piano D.G.R. n /04/2014 DIEF Finanziamento Medici Borsisti D.G.R. n /04/2014 DIEF Assegnazioni per conv. ass. san. Ist. Penitenziari D.G.R. n /04/2014 DIEF AA0050 EXTRA FONDO: AA0070 Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) vincolati: Sussidi per Infermi di Mente Rimborsi spese per trapianti Assegn. Per altri progetti e prog. Non ricompresi nel FSR Contributi prog. Curare riab. Lav. Cont. L. 662/ Contrib. Per prog. Farmacovigilanza Contributi per Celiachia Assegno di cura SLA Contributi ABA AA0080 Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio regionale a titolo di copertura LEA AA0090 Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio regionale a titolo di copertura extra LEA 0 AA0100 Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Altro 0 AA0120 Contributi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione o Prov. Aut. (extra fondo) vincolati: 0 AA0130 Contributi da Aziende sanitarie pubbliche (extra fondo) altro: 0 AA0150 Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) vincolati: 0 0 Contrib. per Donazioni e trapianti organi 0 0 AA0160 Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) L.210/92: AA0170 Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) altro: Contrib. in c/eserc. da altri Enti AA0230 CONTRIBUTI DA PRIVATI: Contributi da aziende farmaceutiche TOTALE CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO CODICE DETTAGLIO RETTIFICA CONTRIBUTI C/ESERCIZIO Contributo Quota destinata ad MOD. CE PER DESTINAZIONE AD INVESTIMENTI assegnato investimenti Incidenza % AA0020 Contributi in c/esercizio da Regione o P.A. per quota F.S. regionale ,02% AA0060 Contributi in c/esercizio da Regione o P.A. extra fondo % AA0230 Contributi in c/esercizio da privati % Totale % 39

41 Altre informazioni sui contributi in conto esercizio Informazione CT01. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? Caso presente in azienda? SI Se sì, illustrare Si rileva una riduzione dei contributi lordi in conto esercizio rispetto all esercizio precedente di uro 4 milioni. Per effetto del trattamento contabile dettato dal Ministero della Salute di concerto con il Ministero dell Economia e delle Finanze nel Documento N. 1 riguardante la sterilizzazione degli ammortamenti, nel 2013 sono stati stornati contributi in conto esercizio per /mgl con contropartita la voce del Patrimonio netto finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio. Di contro è stato accreditata la voce ricavi del conto economico per la sterilizzazione di competenza dell esercizio pari ad 200 /mgl. 17. PROVENTI E RICAVI DIVERSI Nelle tabelle che seguono è esposto il dettaglio dei ricavi e proventi diversi riferiti alla mobilità attiva ed alle prestazioni in regime di intramoenia. CODICE MOD. CE DETTAGLIO RICAVI PER PRESTAZIONI SANITARIE IN MOBILITA' 31/12/2013 RICAVI DA MOBILITA' SANITARIA INFRAREGIONALE (A) AA0350 Prestazioni di ricovero AA0360 Prestazioni di specialistica ambulatoriale AA0370 Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale AA0380 Prestazioni di File F 0 AA0390 Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale 25 AA0400 Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata 385 AA0410 Prestazioni termali AA0420 Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso 0 RICAVI DA MOBILITA' SANITARIA EXTRAREGIONALE (B) AA0460 Prestazioni di ricovero AA0470 Prestazioni di specialistica ambulatoriale 265 AA0480 Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale 0 AA0490 Prestazioni di File F 73 AA0500 Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale 75 AA0510 Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata 94 AA0520 Prestazioni termali 442 AA0530 Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso 0 TOTALE RICAVI DA MOBILITA' (A+B)

42 CODICE MOD. CE PRESTAZIONI SANITARIE EROGATE IN REGIME DI INTRAMOENIA Valore CE al 31/12/2013 Valore CE al 31/12/2012 Variazioni importo Variazioni % AA0680 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area ospedaliera 0 0 0% AA0690 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area specialistica % AA0700 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area sanità pubblica % AA0710 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex art ) % AA0720 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex art ) (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) % AA0730 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Altro 0 0 0% AA0740 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Altro (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) 0 0 0% TOTALE RICAVI INTRAMOENIA % BA1210 Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Area ospedaliera 0 0 0% BA1220 Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia- Area specialistica % BA1230 Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Area sanità pubblica 0 0 0% BA1240 Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art ) % BA1250 Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia- Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art ) (Aziende sanitarie % BA1260 Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Altro 0 0 0% BA1270 Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia- Altro (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) 0 0 0% TOTALE QUOTE RETROCESSE AL PERSONALE (ESCLUSO IRAP) % Altre informazioni relative a proventi e ricavi diversi Informazione PR01. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? Caso presente in azienda? SI Se sì, illustrare Si evidenzia un incremento della voce Rimborso da aziende farmaceutiche per Payback, pari a 2,9 /mln 18. ACQUISTI DI BENI Nella tabella che segue è esposto il dettaglio degli acquisti di beni sanitari e non sanitari. CODICE MOD. CE ACQUISTI DI BENI Valore CE al 31/12/2013 Valore CE al 31/12/2012 Variazioni importo Variazioni % BA0020 Acquisti di beni sanitari % BA0030 Prodotti farmaceutici ed emoderivati % BA0070 Sangue ed emocomponenti % BA0210 Dispositivi medici % BA0250 Prodotti dietetici % BA0260 Materiali per la profilassi (vaccini) % BA0280 Materiali e prodotti per uso veterinario % BA0290 Altri beni e prodotti sanitari % BA0310 Acquisti di beni non sanitari % BA0320 Prodotti alimentari % BA0330 Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere % BA0340 Combustibili, carburanti e lubrificanti % BA0350 Supporti informatici e cancelleria % BA0360 Materiale per la manutenzione % BA0370 Altri beni e prodotti non sanitari % TOTALE ACQUISTO DI BENI % BA2670 Variazione rimanenze sanitarie % BA2680 Variazione rimanenze non sanitarie % TOTALE NETTO % 41

43 AB01 NO Ciascuna tipologia di bene, compreso nelle voci relative agli acquisti di beni sanitari e non sanitari, è monitorata attraverso il sistema gestionale del magazzino, che rileva ogni tipologia di movimento, in entrata e in uscita. Altre informazioni relative agli acquisti di beni Informazione AB02. Sono stati rilevati costi per acquisto di beni da altre Aziende Sanitarie della Regione? Se sì, di quali tipologie di beni si tratta? AB03. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? Caso presente in azienda? NO SI Se sì, illustrare Si rileva un incremento netto dei costi per acquisti di beni di 2,8 /mln 19. ACQUISTI DI SERVIZI Nelle tabelle che seguono sono esposti i dettagli degli acquisti di servizi sanitari per natura. 42

44 CODICE MOD. CE DETTAGLIO ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI Valore CE al 31/12/2013 Valore CE al 31/12/2012 Variazioni importo Variazioni % ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI - MEDICINA DI BASE % BA da convenzione % BA0430 Costi per assistenza MMG % BA0440 Costi per assistenza PLS % BA0450 Costi per assistenza Continuità assistenziale % BA0460 Altro (medicina dei servizi, psicologi, medici 118, ecc) % BA da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale % BA da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche Extraregione) - Mobilità extraregionale % ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI - FARMACEUTICA % BA da convenzione % BA da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione)- Mobilità intraregionale % BA da pubblico (Extraregione) % ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI PER ASSITENZA SPECIALISTICA AMBULATORIALE % BA da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) % BA da pubblico (Extraregione) % BA da privato - Medici SUMAI % BA da privato % BA0590 Servizi sanitari per assistenza specialistica da IRCCS privati e Policlinici privati % BA0600 Servizi sanitari per assistenza specialistica da Ospedali Classificati privati % BA0610 Servizi sanitari per assistenza specialistica da Case di Cura private % BA0620 Servizi sanitari per assistenza specialistica da altri privati % ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI PER ASSISTENZA RIABILITATIVA % BA da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) % BA da privato (intraregionale) % BA da privato (extraregionale) % ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI PER ASSISTENZA INTEGRATIVA % BA da pubblico (Extraregione) % BA da privato % ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI PER ASSISTENZA PROTESICA % BA da privato % ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI PER ASSISTENZA OSPEDALIERA % BA da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) % BA da pubblico (Extraregione) % BA da privato % BA0850 Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da IRCCS privati e Policlinici privati % BA0860 Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Ospedali Classificati privati % BA0870 Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Case di Cura private % ACQUISTI PRESTAZIONI DI PSICHIATRICA RESIDENZIALE E SEMIRESIDENZIALE % BA da pubblico (Extraregione) - non soggette a compensazione % BA da privato (intraregionale) % BA da privato (extraregionale) % ACQUISTI PRESTAZIONI DI DISTRIBUZIONE FARMACI FILE F % BA da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale % BA da pubblico (Extraregione) % BA da privato (intraregionale) % ACQUISTI PRESTAZIONI TERMALI IN CONVENZIONE % BA da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale % BA da pubblico (Extraregione) % BA da privato % BA da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità attiva in compensazione) % 43

45 CODICE MOD. CE DETTAGLIO ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI Valore CE al 31/12/2013 Valore CE al 31/12/2012 Variazioni importo Variazioni % ACQUISTI PRESTAZIONI DI TRASPORTO SANITARIO % BA da pubblico (Extraregione) % BA da privato % ACQUISTI PRESTAZIONI SOCIO-SANITARIE A RILEVANZA SANITARIA % BA da privato (intraregionale) % BA da privato (extraregionale) % BA1200 COMPARTECIPAZIONE AL PERSONALE PER ATT. LIBERO-PROF. (INTRAMOENIA) % RIMBORSI ASSEGNI E CONTRIBUTI SANITARI % BA1290 Contributi ad associazioni di volontariato % BA1300 Rimborsi per cure all'estero % BA1310 Contributi a società partecipate e/o enti dipendenti della Regione % BA1320 Contributo Legge 210/ % BA1330 Altri rimborsi, assegni e contributi % CONSULENZE, COLLABORAZIONI, INTERINALE, ALTRE PRESTAZIONI DI LAVORO SANITARIE E SOCIOSANITARIE % BA1360 Consulenze sanitarie e sociosan. da Aziende sanitarie pubbliche della Regione % BA1380 Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e socios. da privato % BA1390 Consulenze sanitarie da privato - articolo 55, comma 2, CCNL 8 giugno % BA1400 Altre consulenze sanitarie e sociosanitarie da privato % BA1410 Collaborazioni coordinate e continuative sanitarie e socios. da privato % BA1420 Indennità a personale universitario - area sanitaria % BA1430 Lavoro interinale - area sanitaria % BA1440 Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro - area sanitaria % BA1450 Rimborso oneri stipendiali del personale sanitario in comando % ALTRI SERVIZI SANITARI E SOCIOSANITARI A RILEVANZA SANITARIA % BA1500 Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico - Aziende sanitarie pubbliche della Regione % BA1510 Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico - Altri soggetti pubblici della Regione % BA1520 Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico (Extraregione) % BA1530 Altri servizi sanitari da privato % BA1550 COSTI PER DIFFERENZIALE TARIFFE TUC % AS01 Costi per prestazioni sanitarie AS01 SI Gli acquisti di servizi sanitari [voce B.2.A) modello CE] presentano un incremento rispetto al passato esercizio di complessivi 500 /mgl. Il dettaglio delle principali variazioni è esposto nella tabella precedente. Nella tabella che segue, invece, è esposto il dettaglio degli acquisti di servizi sanitari da strutture private accreditate. 44

46 DETTAGLIO ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI - DA PRIVATO STUTTURE ACCREDITATE Codice Struttura da classificazione NSIS Partita IVA (o Codice Fiscale) Tipologia di prestazione Anno di competenza Importo fatturato Budget / Tetto annuale Importo liquidato/ certificato Importo Rilevato in Co.Ge. Importo pagato Memeo F.sco Radiodiagnostica Studio Ricciardi Radiodiagnostica Morella F.sco Radiodiagnostica Sanitas s.a.s. (Bisceglie) Radiodiagnostica Centro di Radiodiagn. (Trani) Radiodiagnostica Analisi Cliniche Palazzo s.r.l Patologia Clinica De Felice M.G Patologia Clinica Lab. Analisi Milano - Gammarota Patologia Clinica Centro bio medico di a.c. Dr. Mandara Patologia Clinica Studi analisi dott. Gallo Patologia Clinica Lab. Analisi cliniche Pellegrino Patologia Clinica Studio ass. biochimico Dott.ri Suriano R. e S Patologia Clinica Studio Associato Dr. Memeo D. e F Patologia Clinica Esplora Ricerche Patologia Clinica Centro Analisi dott. Leondeff Patologia Clinica Analisi Biologiche s.r.l Patologia Clinica Lab. "Barberini-Tempio" di Cristallo R Patologia Clinica Lab. Analisi "Pagliarulo" Patologia Clinica Lab. Analisi biomedico dott. Rana Patologia Clinica Studio biomedico associato s.r.l Patologia Clinica Centro bio-medico di analisi Papagni Patologia Clinica Dell'olio Nunzia Patologia Clinica Istituto Quarto di Palo Fisiokinesi New medical center Fisiokinesi Centro medico specialistico s.r.l Fisiokinesi Tarantini V Fisiokinesi C.M.B. Centro Medico Biscegliese s.r.l Fisiokinesi Studio Medico Dermatologico Prascina Branche a visita AS02 Costi per prestazioni sanitarie da privato AS02 NO Nell esercizio non sono stati rilevati valori liquidati alle singole strutture private superiori ai rispettivi budget autorizzati dalla Regione. AS03 Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie AS03 SI Nell esercizio sono stati rilevati costi per consulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie per un ammontare complessivo pari a /mgl. Tali costi si riferiscono per /mgl a prestazioni ex art. 55 CCNL remunerate al personale dipendente ( turni aggiuntivi ), per 458 /mgl a collaborazioni coordinate e continuative, per 359 /mgl a somme erogate a tirocinanti e borsisti e per 411 /mgl al progetto regionale SCAP di guardia medica pediatrica. 45

47 Il dettaglio degli acquisti di servizi non sanitari è riportato nella seguente tabella: CODICE MOD. CE DETTAGLIO ACQUISTI DI SERVIZI NON SANITARI Valore CE al 31/12/2013 Valore CE al 31/12/2012 Variazioni importo Variazioni % SERVIZI NON SANITARI % BA1580 Lavanderia % BA1590 Pulizia % BA1600 Mensa % BA1620 Servizi di assistenza informatica % BA1630 Servizi trasporti (non sanitari) % BA1640 Smaltimento rifiuti % BA1650 Utenze telefoniche % BA1660 Utenze elettricità % BA1670 Altre utenze % BA1680 Premi di assicurazione % BA1740 Altri servizi non sanitari da privato % Vigilanza % Disinfestazione e derattizzazione % Gestione archivi % Portierato e ausiliariato % Distribuzione farmaci PHT % Manutenzione del verde % Radioprotezione % Rimbirso spese viaggio a personale dipendente % Libri, riviste e abbonamenti vari % Spese bancarie e postali % Spese di pubblicità, pubblicazione bandi di gara % Spese postali % Altri servizi % BA1750 CONSULENZE, COLLABORAZIONI, INTERINALE, ALTRE PRESTAZIONI DI LAVORO NON SANITARIE % BA1770 Consulenze non sanitarie da Terzi - Altri soggetti pubblici % BA1780 Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie da privato % BA1790 Consulenze non sanitarie da privato % BA1800 Collaborazioni coordinate e continuative non sanitarie da privato % BA1880 FORMAZIONE % BA1890 Formazione (esternalizzata e non) da pubblico % BA1900 Formazione (esternalizzata e non) da privato % AS04 Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie AS04 SI Nell esercizio sono stati rilevati i costi per consulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie come indicati nella precedente tabella. AS05 Manutenzioni e riparazioni Il dettaglio delle Manutenzioni e riparazioni è di seguito riportato: CODICE MOD. CE DETTAGLIO MANUTENZIONI E RIPARAZIONI Valore CE al 31/12/2013 Valore CE al 31/12/2012 Variazioni importo Variazioni % BA1920 Manutenzione e riparazione ai fabbricati e loro pertinenze % BA1930 Manutenzione e riparazione agli impianti e macchinari % BA1940 Manutenzione e riparazione alle attrezzature sanitarie e scientifiche % BA1950 Manutenzione e riparazione ai mobili e arredi % BA1960 Manutenzione e riparazione agli automezzi % BA1970 Altre manutenzioni e riparazioni % BA1980 Manutenzioni e riparazioni da Aziende sanitarie pubbliche della Regione % TOTALE % 46

48 AS06 Godimento beni di terzi Il dettaglio della voce Godimento beni di terzi è di seguito riportato: CODICE Valore CE Valore CE Variazioni Variazioni DETTAGLIO GODIMENTO BENI DI TERZI MOD. CE al 31/12/2013 al 31/12/2012 importo % BA2000 Fitti passivi % BA2010 Canoni di noleggio % BA2020 Canoni di noleggio - area sanitaria % BA2030 Canoni di noleggio - area non sanitaria % BA2040 Canoni di leasing % BA2050 Canoni di leasing - area sanitaria % TOTALE % 20. COSTI DEL PERSONALE Nelle tabelle che seguono sono esposti i dettagli dei costi del personale confrontati con l esercizio precedente. CODICE MOD. CE COSTI DEL PERSONALE Valore CE al 31/12/2013 Valore CE al 31/12/2012 Variazioni importo Variazioni % BA2090 PERSONALE DEL RUOLO SANITARIO % BA2100 Costo del personale dirigente ruolo sanitario % BA2110 Costo del personale dirigente medico % BA2120 Costo del personale dirigente medico - tempo indeterminato % Voci di costo a carattere stipendiale % Retribuzione di posizione % Indennità di risultato % Altro trattamento accessorio % Oneri sociali su retribuzione % Altri oneri per il personale % BA2130 Costo del personale dirigente medico - tempo determinato % Voci di costo a carattere stipendiale % Retribuzione di posizione % Indennità di risultato % Altro trattamento accessorio % Oneri sociali su retribuzione % BA2150 Costo del personale dirigente non medico % BA2160 Costo del personale dirigente non medico - tempo indeterminato % Voci di costo a carattere stipendiale % Retribuzione di posizione % Indennità di risultato % Altro trattamento accessorio % Oneri sociali su retribuzione % BA2170 Costo del personale dirigente non medico - tempo determinato % Voci di costo a carattere stipendiale % Retribuzione di posizione % Indennità di risultato % Altro trattamento accessorio % Oneri sociali su retribuzione % BA2190 Costo del personale comparto ruolo sanitario % BA2200 Costo del personale comparto ruolo sanitario - tempo indeterminato % Voci di costo a carattere stipendiale % Straordinario e indennità personale % Retribuzione per produttività personale % Altro trattamento accessorio % Oneri sociali su retribuzione % Altri oneri per il personale % BA2210 Costo del personale comparto ruolo sanitario - tempo determinato % Voci di costo a carattere stipendiale % Straordinario e indennità personale % Retribuzione per produttività personale % Altro trattamento accessorio % Oneri sociali su retribuzione % BA2220 Costo del personale comparto ruolo sanitario - altro % 47

49 CODICE MOD. CE Valore CE al 31/12/2012 Variazioni importo BA2230 PERSONALE DEL RUOLO PROFESSIONALE % BA2240 Costo del personale dirigente ruolo professionale % BA2250 Costo del personale dirigente ruolo professionale - tempo indeterminato % Voci di costo a carattere stipendiale % Retribuzione di posizione % Indennità di risultato % Altro trattamento accessorio % Oneri sociali su retribuzione % BA2280 Costo del personale comparto ruolo professionale % BA2290 Costo del personale comparto ruolo professionale - tempo indeterminato % Voci di costo a carattere stipendiale % Straordinario e indennità personale % Retribuzione per produttività personale % Altro trattamento accessorio % Oneri sociali su retribuzione % BA2300 Costo del personale comparto ruolo professionale - tempo determinato % Voci di costo a carattere stipendiale % Straordinario e indennità personale % Retribuzione per produttività personale % Altro trattamento accessorio % Oneri sociali su retribuzione % BA2310 Costo del personale comparto ruolo professionale - altro % CODICE MOD. CE COSTI DEL PERSONALE Valore CE al 31/12/2013 Variazioni % BA2320 PERSONALE DEL RUOLO TECNICO % BA2330 Costo del personale dirigente ruolo tecnico % BA2340 Costo del personale dirigente ruolo tecnico - tempo indeterminato % Voci di costo a carattere stipendiale % Retribuzione di posizione % Indennità di risultato % Oneri sociali su retribuzione % BA2370 Costo del personale comparto ruolo tecnico % BA2380 Costo del personale comparto ruolo tecnico - tempo indeterminato % Voci di costo a carattere stipendiale % Straordinario e indennità personale % Retribuzione per produttività personale % Altro trattamento accessorio % Oneri sociali su retribuzione % BA2390 Costo del personale comparto ruolo tecnico - tempo determinato % Voci di costo a carattere stipendiale % Retribuzione per produttività personale % Oneri sociali su retribuzione % BA2400 Costo del personale comparto ruolo tecnico - altro % CODICE MOD. CE COSTI DEL PERSONALE COSTI DEL PERSONALE Valore CE al 31/12/2013 Valore CE al 31/12/2013 Valore CE al 31/12/2012 Valore CE al 31/12/2012 Variazioni importo Variazioni importo Variazioni % Variazioni % BA2410 PERSONALE DEL RUOLO AMMINISTRATIVO % BA2420 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo % BA2430 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - tempo indeterminato % Voci di costo a carattere stipendiale % Retribuzione di posizione % Indennità di risultato % Altro trattamento accessorio % Oneri sociali su retribuzione % Altri oneri per il personale % BA2440 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - tempo determinato % Voci di costo a carattere stipendiale % Retribuzione di posizione % Indennità di risultato % Altro trattamento accessorio % Oneri sociali su retribuzione % BA2450 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - altro % BA2460 Costo del personale comparto ruolo amministrativo % BA2470 Costo del personale comparto ruolo amministrativo - tempo indeterminato % Voci di costo a carattere stipendiale % Straordinario e indennità personale % Retribuzione per produttività personale % Altro trattamento accessorio % Oneri sociali su retribuzione % BA2480 Costo del personale comparto ruolo amministrativo - tempo determinato % Voci di costo a carattere stipendiale % Straordinario e indennità personale % Retribuzione per produttività personale % Altro trattamento accessorio % Oneri sociali su retribuzione % BA2490 Costo del personale comparto ruolo amministrativo - altro % 48

50 CP01 Costi del personale CP01 SI I costi del personale hanno subito un decremento rispetto al precedente esercizio di 5,3 /mln. Tale variazione è imputabile assenzialmente al blocco del turnover e ad una revisione dei fondi contrattuali. La consistenza e la movimentazione dei fondi del personale è esposta nella seguente tabella: IMPORTO FONDO AL 31/12/2010 IMPORTO FONDO AL 01/01/2013 PERSONALE PRESENTE AL 01/01/2013 PERSONALE ASSUNTO NELL'ANNO 2013 PERSONALE CESSATO NELL'ANNO 2013 PERSONALE PRESENTE AL 31/12/2013 IMPORTO FONDO AL 31/12/2013 VARIAZIONE VARIAZIONE FONDO ANNO FONDO ANNO VS VS FONDO INZIALE FONDO ANNO ANNO (1) (2) (3) (4) (5) (6)=(3)+(4)-(5) (7) (8)=(7)-(1) (9)=(7)-(2) MEDICI E VETERINARI Fondo specificità medica, retribuzione di posizione, equiparazione, specifico trattamento Fondo trattamento accessorio condizioni di lavoro Fondo retribuzione di risultato e qualità prestazioni individuale DIRIGENTI NON MEDICI SPTA Fondo specificità medica, retribuzione di posizione, equiparazione, specifico trattamento Fondo trattamento accessorio condizioni di lavoro Fondo retribuzione di risultato e qualità prestazioni individuale PERSONALE NON DIRIGENTE Fondo fasce, posizioni organizzative, ex indennità di qualificazione professionale e indennità professionale specifica - Fondo lavoro straordinario e remunerazione di particolari condizioni di disagio pericolo o danno Fondo della produttività collettiva per il miglioramento dei servizi e premio della qualità delle prestazioni individuali TOTALE ONERI DIVERSI DI GESTIONE Nella tabella che segue è esposto il dettaglio degli oneri diversi di gestione confrontati con l esercizio precedente. CODICE MOD. CE DETTAGLIO ONERI DIVERSI DI GESTIONE Valore CE al 31/12/2013 Valore CE al 31/12/2012 Variazioni importo Variazioni % BA2510 Imposte e tasse (escluso IRAP e IRES) % BA2540 Indennità, rimborso spese e oneri sociali per gli Organi Direttivi e Collegio Sindacale % BA2550 Altri oneri diversi di gestione % TOTALE % 49

51 Altre informazioni relative agli oneri diversi di gestione Informazione OG01. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? Caso presente in azienda? NO Se sì, illustrare 22. ACCANTONAMENTI Nella tabella che segue è esposto il dettaglio degli accantonamenti dell esercizio confrontati con l anno precedente. CODICE MOD. CE DETTAGLIO ACCANTONAMENTI Valore CE al 31/12/2013 Valore CE al 31/12/2012 Variazioni importo Variazioni % BA2700 Accantonamenti per rischi: % BA2710 Accantonamenti per cause civili ed oneri processuali % BA2720 Accantonamenti per contenzioso personale dipendente % BA2730 Accantonamenti per rischi connessi all'acquisto di prestazioni sanitarie da privato % BA2740 Accantonamenti per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) % BA2750 Altri accantonamenti per rischi % BA2760 Accantonamenti per premio di operosità (SUMAI) % BA2770 Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati % BA2820 Altri accantonamenti: % BA2840 Acc. Rinnovi convenzioni MMG/PLS/MCA % BA2850 Acc. Rinnovi convenzioni Medici Sumai % BA2890 Altri accantonamenti % AC01 Altri accantonamenti Informazione AC01. La voce Altri accantonamenti è stata movimentata? Se sì, a fronte di quali rischi? Caso presente in azienda? SI Se sì, illustrare La voce è stata movimentata a fronte di accantonamenti per passività potenziali verso personale dipendente e per somme da destinare al potenziamento del Dipartim. di Prevenzione(ex L.R. 4/2010) 50

52 23. PROVENTI E ONERI FINANZIARI Nella tabella che segue è esposto il dettaglio dei Proventi e oneri finanziari confrontati con l anno precedente. CODICE Valore CE Valore CE Variazioni Variazioni DETTAGLIO PROVENTI E ONERI FINANZIARI MOD. CE al 31/12/2013 al 31/12/2012 importo % CA0020 Interessi attivi su c/tesoreria unica % CA0030 Interessi attivi su c/c Postali e Bancari % CA0140 Altri interessi passivi % TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI % OF01 Proventi e oneri finanziari Informazione OF01. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? OF02. Nell esercizio sono stati sostenuti oneri finanziari? Se sì, da quale operazione derivano? Caso presente in azienda? NO SI Se sì, illustrare Gli oneri finanziari rilevati nel 2013 si riferiscono prevalentemente a interessi moratori liquidati in sentenze 24. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI PS01 Plusvalente/Minusvalenze Il dettaglio delle plusvalente e minusvalenze è di seguito esposto: CODICE Valore CE Valore CE Variazioni Variazioni DETTAGLIO PROVENTI E ONERI STRAORDINARI MOD. CE al 31/12/2013 al 31/12/2012 importo % EA0020 Plusvalenze da alienazioni beni mobili % EA0270 Minusvalenze da alienazione beni mobili % TOTALE PLUSVALENZE/MINUSVALENZE % PS02 Sopravvenienze attive Il dettaglio delle sopravvenienze attive è di seguito esposto: 51

53 CODICE Valore CE Valore CE Variazioni Variazioni DETTAGLIO PROVENTI E ONERI STRAORDINARI MOD. CE al 31/12/2013 al 31/12/2012 importo % EA0060 Sopravvenienze attive v/asl - AO - IRCCS % EA0090 Sopravvenienze attive relative al personale dip % EA0100 Sopravvenienze attive relative ai medici convenzionati % EA0120 Sopravvenienze attive relative ad acquisti di prestazioni sanitarie da privati % EA0130 Sopravvenienze attive relative ad acquisti % EA0140 Sopravvenienze attive diverse % TOTALE SOPRAVVENIENZE ATTIVE % PS03 Insussistenze attive Il dettaglio delle insussistenze attive è di seguito esposto: CODICE Valore CE Valore CE Variazioni Variazioni DETTAGLIO PROVENTI E ONERI STRAORDINARI MOD. CE al 31/12/2013 al 31/12/2012 importo % EA0190 Insussistenze attive relative al personale dip % EA0220 Insussistenze attive relative a prestaz. Sanitarie % EA0230 Insussistenze attive relative all'acquisto di beni e servizi % EA0240 Altre insussistenze attive % TOTALE INSUSSISTENZE ATTIVE % PS04 Sopravvenienze passive Il dettaglio delle sopravvenienze passive è di seguito esposto: CODICE Valore CE Valore CE Variazioni Variazioni DETTAGLIO PROVENTI E ONERI STRAORDINARI MOD. CE al 31/12/2013 al 31/12/2012 importo % EA0290 Sopravvenienze passive riguardanti Irap e altre imposte % EA0300 Oneri da cause civili e oneri processuali % EA0320 Sopravvenienze passive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione % EA0370 Sopravvenienze passive relative al personale dip % EA0410 Sopravvenienze passive relative ai medici convenzionati % EA0430 Sopravvenienze passive relative a prestazioni sanitarie % EA0440 Sopravvenienze passive relative ad acquisti % EA0450 Sopravvenienze passive diverse % TOTALE SOPRAVVENIENZE PASSIVE % PS05 Insussistenze passive CODICE Valore CE Valore CE Variazioni Variazioni DETTAGLIO PROVENTI E ONERI STRAORDINARI MOD. CE al 31/12/2013 al 31/12/2012 importo % EA0470 Insussistenze passive verso Aziende sanitarie pubbliche della Regione % EA0480 Insussistenze passive verso terzi % EA0560 Altri oneri straordinari % TOTALE INSUSSISTENZE PASSIVE Altre informazioni Informazione PS06. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per Caso presente in azienda? NO Se sì, illustrare 52

54 soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? 53

55 Relazione sulla gestione (ex art.26, D.Lgs. 118/2011) 54

56 A.S.L. BT - Andria INDICE PREMESSA CRITERI GENERALI DI PREDISPOSIZIONE DELLA RELAZIONE SULLA GESTIONE GENERALITÀ SUL TERRITORIO SERVITO, SULLA POPOLAZIONE ASSISTITA E SULL ORGANIZZAZIONE DELL AZIENDA La situazione demografica L organizzazione aziendale GENERALITÀ SULLA STRUTTURA E SULL ORGANIZZAZIONE DEI SERVIZI L assistenza ospedaliera L assistenza territoriale L assistenza collettiva LA GESTIONE ECONOMICO-FINANZIARIA DELL AZIENDA SINTESI DEI DATI DI BILANCIO ANALISI DELL ASSEGNAZIONE REGIONALE RAPPRESENTAZIONE DELLA SITUAZIONE ECONOMICA AL 31 DICEMBRE 2013 ED ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI Ricavi Confronto con il Conto economico consuntivo Confronto con il Conto economico preventivo Costi Confronto con il Conto economico consuntivo Confronto con il Conto economico preventivo RAPPRESENTAZIONE DEI COSTI PER LIVELLO DI ASSISTENZA ED ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI SPIEGAZIONE DEL RISULTATO D ESERCIZIO

57 PREMESSA Il protrarsi degli effetti delle misure restrittive varate negli ultimi anni, sia in campo nazionale che regionale, finalizzate al controllo della spesa pubblica, ha inciso fortemente sul trascorso anno di gestione. In un contesto, pertanto, caratterizzato dalla sempre più scarsa disponibilità di risorse, nel corso dell anno 2013 l ASL BT ha operato impostando l intera gestione su obiettivi di mantenimento garantendo, seppur con crescente sforzo, i livelli minimi di assistenza. E, tuttavia, doveroso evidenziare che se le condizioni attuali dovessero ulteriormente prolungarsi, potrebbero determinarsi situazioni di grave insostenibilità a fronte delle quali diverrebbe indifferibile un deciso intervento in termini di revisione dell assetto organizzativo ed una conseguente redistribuzione delle risorse, con particolare riferimento a quelle umane. 1. CRITERI GENERALI DI PREDISPOSIZIONE DELLA RELAZIONE SULLA GESTIONE La presente relazione costituisce parte integrante del Bilancio d esercizio al 31 dicembre 2013 ed è redatta, ai sensi dell art. 32 della L.R. n. 38 del 30 dicembre 1994, tenuto conto delle disposizioni e dello schema di cui al D. Lgs. 118/2011. Essa fa, quindi, riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D. Lgs. 118/2011. Il documento, in particolare, contiene tutte le informazioni minimali richieste dallo stesso D. Lgs. 118/2011 e fornisce, inoltre, tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione esaustiva della gestione sanitaria ed economico-finanziaria dell esercizio. Nei paragrafi che seguono, oltre ad evidenziare i principali dati relativi alla struttura dell Azienda ed alla sua attività, si riportano: la sintesi dei dati di Bilancio l analisi dell assegnazione regionale l analisi degli scostamenti dei dati economici al 31 dicembre 2013, raffrontati con il Conto economico preventivo relativo al medesimo esercizio e con il Conto economico consuntivo relativo all esercizio 2012 il commento al risultato di esercizio i dati e le informazioni sui principali investimenti 56

58 2. GENERALITÀ SUL TERRITORIO SERVITO, SULLA POPOLAZIONE ASSISTITA E SULL ORGANIZZAZIONE DELL AZIENDA L A.S.L. BT è stata istituita con L.R. n. 11 del 12 agosto 2005 a seguito della ridefinizione degli ambiti territoriali delle Unità Sanitarie Locali pugliesi, mediante fusione di tre distinti rami d azienda rivenienti dalle ex AASSLL BA/1, BA/2 e FG/2. L organizzazione della nuova A.S.L. BT è stata recepita nell Atto Aziendale approvato con deliberazione del D.G. n del 03/04/2006. L A.S.L. BT opera sul territorio coincidente con la provincia BT e garantisce l assistenza sanitaria a abitanti (residenti al 01/01/ Fonte: ISTAT), distribuiti nei 10 comuni di: Margherita di Savoia, Trinitapoli, San Ferdinando, Andria, Canosa, Minervino, Spinazzola, Barletta, Trani e Bisceglie. I suddetti Comuni sono suddivisi in 5 distretti, secondo la seguente composizione: DSS 1: Comuni di Margherita di S., Trinitapoli, S. Ferdinando DSS 2: Comune di Andria DSS 3: Comuni di Canosa, Minervino, Spinazzola DSS 4: Comune di Barletta DSS 5: Comuni di Bisceglie, Trani La distribuzione della popolazione per fasce di età, nell esercizio 2013, è la seguente: Fascia di Età Maschi Femmine Totale anni ed oltre TOTALE Il numero di esenzioni da ticket, nell esercizio 2013, è pari a unità ( per motivi di età, per altri motivi). Dichiarazione sulla coerenza dei dati esposti con i modelli ministeriali di rilevazione flussi: I dati sulla popolazione assistita e sulla sua scomposizione per fasce d età, sono coerenti con quelli esposti nel QUADRO G del Modello FLS 11, anno I dati sul numero di esenzioni da ticket sono coerenti con quelli esposti nel QUADRO H del Modello FLS 11, anno I dati relativi alla popolazione assistita, sopra riportati, differiscono da quelli ISTAT e da quelli utilizzati dalla Regione per il riparto del fabbisogno sanitario regionale standard. In particolare, la popolazione ISTAT è pari a unità, la popolazione utilizzata dalla Regione per il riparto è pari a unità. 57

59 2.1 La situazione demografica Di seguito si riporta un elaborazione dell andamento demografico relativo agli ultimi anni della popolazione dell ASL BT, basata su dati ISTAT: popolazione residente per fascia di età (fonte: ISTAT) Anno (M) (F) e oltre Totale Anno Il grafico evidenzia un incremento tendenziale della popolazione appartenente alle tre fasce d età più elevate, sinonimo di un progressivo invecchiamento della popolazione. Ciò rappresenta un dato non trascurabile sotto il profilo dell assistenza sanitaria. La distribuzione della popolazione per Distretto Socio-Sanitario, sia in valori assoluti, sia in valori percentuali, al 1 gennaio 2013, è di seguito rappresentata: 58

60 popolazione residente per Distretto al 1 gennaio 2013 (fonte: ISTAT) DSS n.: (M) (F) e oltre Totale Totale ASL DSS n.: (M) (F) e oltre Totale 1 4,8% 11,0% 20,0% 20,0% 25,4% 9,5% 9,2% 100% 2 5,2% 11,8% 21,4% 21,2% 25,2% 8,4% 6,8% 100% 3 4,1% 10,4% 19,6% 19,5% 26,9% 9,9% 9,6% 100% 4 4,6% 11,7% 21,0% 20,1% 26,0% 9,1% 7,5% 100% 5 4,8% 10,7% 20,4% 19,7% 27,7% 9,1% 7,7% 100% Totale ASL 4,8% 11,2% 20,7% 20,2% 26,3% 9,0% 7,8% 100% Legenda: DSS 1: Comuni di Margherita di S., Trinitapoli, S. Ferdinando DSS 2: Comune di Andria DSS 3: Comuni di Canosa, Minervino, Spinazzola DSS 4: Comune di Barletta DSS 5: Comuni di Bisceglie, Trani I dati per Distretto sopra esposti, confrontati con la media aziendale, evidenziano che i distretti con la popolazione più anziana sono il n.ro 1 ed il n.ro 3. 59

61 2.2 L organizzazione aziendale L organizzazione aziendale è rappresentata, nel suo complesso, dal seguente organigramma: Il personale dipendente, impiegato nelle suddette macrostrutture aziendali, nell anno 2013, è riportato, in termini di organico medio, nella seguente tabella: Ruolo sanitario Ruolo prof.le Ruolo tecnico Ruolo amm.vo TOTALE Dirig. Comp. Totale Dirig. Comp. Totale Dirig. Comp. Totale Dirig. Comp. Totale Dirig. Comp. Totale Presidi Ospedalieri P.O. Andria-Canosa P.O. Bisc. - Trani P.O. Barletta Distretti D.S.S D.S.S D.S.S D.S.S D.S.S Strutture Sovradistr S.S.R D.D.P D.S.M S.P.T Serv. "118" Dipartim. di Prev Strutture centrali Totale

62 All organico sopra dettagliato si aggiungono circa 20 unità medie distribuite tra varie strutture, appartenenti principalmente al ruolo sanitario ed impiegate nell ambito di progetti regionali, in forza con contratto a progetto (co.co.pro). 3. GENERALITÀ SULLA STRUTTURA E SULL ORGANIZZAZIONE DEI SERVIZI 3.1 L assistenza ospedaliera A) Stato dell arte Di seguito si riportano i principali dati di struttura e di attività che, nel biennio , hanno caratterizzato l assistenza ospedaliera erogata dall A.S.L. BT. L Azienda garantisce l assistenza ospedaliera attraverso 3 Presidi a gestione diretta, articolati in 5 plessi ospedalieri (ospedali di Andria, Canosa, Barletta, Bisceglie, Trani), con la disponibilità di 694 posti letto totali. Alle strutture a gestione diretta si aggiunge la struttura accreditata Casa della Divina Provvidenza che, pur svolgendo prevalentemente un attività di riabilitazione ex art. 26 L. 833/78, assicura un assistenza anche di tipo ospedaliero grazie alla disponibilità di n. 100 posti letto. Le strutture operative ospedaliere (servizi e reparti) sono organizzate secondo un modello dipartimentale orizzontale di tipo funzionale. Il personale dedicato all assistenza ospedaliera, nel 2013, è stato pari a circa unità (organico medio). Dichiarazione sulla coerenza dei dati esposti con i modelli ministeriali di rilevazione flussi: I dati sul numero di strutture ospedaliere a gestione diretta e convenzionate sono coerenti con quelli complessivamente desumibili dai modelli HSP 11, anno I dati relativi ai posti letto dei presidi a gestione diretta sono coerenti con quelli riportati nel Modello HSP 12, anno I dati relativi ai posti letto dei presidi in convenzione sono coerenti con quelli riportati nel Modello HSP 13, anno B) Obiettivi dell esercizio relativi alla struttura e all organizzazione dei servizi Con delibera n. 130 del 28/01/2013 si è provveduto a recepire il R.R. n. 36 del 28 dicembre 2012, nonché gli aggiornamenti dei posti letto della rete ospedaliera, salvo alcune eccezioni autorizzate dalla Regione o motivate da impedimenti strutturali, organizzativo-gestionali e di corrispondenza ai criteri di accreditamento. Nello specifico si è dato seguito alle seguenti disposizioni: 61

63 disattivazione delle UU.OO. di Otorinolaringoiatria, Oculistica e Chirurgia Plastica del P.O. Andria (si precisa che dei 6 posti letto aggiunti ai 20 già attivi di Chirurgia Generale, 4 sono dedicati a ricoveri per patologie oculistiche e 2 a ricoveri di chirurgia plastica); disattivazione delle UU.OO. di Chirurgia Generale, Ortopedia, Pediatria ed Ostetricia del P.O. Canosa; trasformazione dell Ospedale di Canosa in plesso del P.O. di Andria, con conseguente trasformazione dei servizi di: Patologia Clinica, Radiodiagnostica, Anestesia e Rianimazione, Medicina e Chirurgia d urgenza e di Accettazione, Farmacia Ospedaliera, nonché della Direzione Medica di Presidio, in articolazioni delle rispettive UU.OO. del presidio di Andria; trasferimento della U.O. di Ematologia (precedentemente attiva nell Ospedale di Trani) presso l Ospedale di Barletta (la U.O. è ancora in attesa di accreditamento regionale); adeguamento nell ospedale di Barletta del numero di p. l. di Chirurgia Generale e di Ortopedia a 48 p.l. complessivi ( ); non si è provveduto, invece, alla riduzione dei p.l. della Medicina Generale ed alla conseguente attivazione dell U.O. di Pneumologia per impossibilità in termini di adeguamento strutturale, logistico e di accreditamento. Pertanto si è ritenuto opportuno mantenere inalterato il numero dei p.l. di Medicina Generale in ragione della alta domanda di ricovero; attivazione, presso l Ospedale di Barletta, del reparto di Terapia Metabolica presso l U.O. di Medicina Nucleare; attivazione della Cardiologia nell Ospedale di Bisceglie (trasferita dall Ospedale di Trani 5 p.l.) inizialmente con 8 p.l. a seguire ulteriori 4 p.l.. Non si è provveduto al trasferimento della Rianimazione dall Ospedale di Trani, divenuto plesso, presso l ospedale di Bisceglie, per problematiche di ristrutturazione edilizia e di rifunzionalizzazione e consequenziali requisiti di accreditamento. disattivazione della Cardiologia nell Ospedale di Trani (trasferita a Bisceglie), della Ematologia (trasferita a Barletta), dell Urologia (unica Urologia su Andria), della Ginecologia (degenza). Sempre nell ospedale di Trani sono stati avviati i lavori per il Centro Polifunzionale Territoriale (CPT) che consentirà a 10 Medici di medicina generale di lavorare in gruppo H12 consentendo inoltre una più funzionale gestione ospedale territorio, grazie all avvenuto trasferimento del poliambulatorio distrettuale nell Ospedale di Trani, unitamente all attività consultoriale. prosecuzione nella città di Spinazzola, considerati gli ottimi risultati ottenuti, del cosiddetto Progetto Nardino, ora definito Puglia Care, che continua ad essere attivo anche su Minervino. Negli stessi Comuni è stata potenziata l attività del poliambulatorio distrettuale, mentre a Minervino sono state poste le basi per l attivazione di un Hospice. Infine, si precisa che per motivi connessi a problematiche di ristrutturazione edilizia e di rifunzionalizzazione non è stato possibile aumentare i p. l. di Neurologia di ulteriori 7 posti oltre agli 8 già attivi, né attivare l UTIN che, oltretutto, necessita delle relative autorizzazioni e di accreditamento regionale. Di seguito si riportano i principali dati di attività relativi al 2013 concernenti l assistenza ospedaliera, confrontati con quelli dell esercizio I dati non includono quelli dei Servizi 62

64 Psichiatrici di Diagnosi e Cura, evidenziati nel paragrafo dedicato al Dipartimento di Salute Mentale. Ricoveri ordinari (fonte: SISR) Anno 2013 Presidio Posti letto N.ro gg. Degenza % utilizzo Peso casi degenza media p.l. medio P.O. CANOSA ,5 54,7 0,70 P.O. ANDRIA ,1 94,6 1,03 P.O. B./T. (OSP. DI BISCEGLIE) ,7 80,1 0,81 P.O. B./T. (OSP. DI TRANI) ,2 106,3 1,31 P.O. BARLETTA ,8 94,8 0,87 TOTALI ,0 88,2 0,90 Anno 2012 Presidio Posti letto N.ro gg. Degenza % utilizzo Peso casi degenza media p.l. medio P.O. CANOSA ,5 73,5 0,69 P.O. ANDRIA ,0 94,2 0,99 P.O. B./T. (OSP. DI BISCEGLIE) ,9 90,2 0,80 P.O. B./T. (OSP. DI TRANI) ,4 94,8 1,22 P.O. BARLETTA ,7 93,6 0,87 TOTALI ,9 90,6 0,88 Differenza 2013 vs Presidio Posti letto N.ro gg. Degenza % utilizzo Peso casi degenza media p.l. medio P.O. CANOSA ,1-18,8 0,01 P.O. ANDRIA ,1 0,4 0,04 P.O. B./T. (OSP. DI BISCEGLIE) ,2-10,1 0,02 P.O. B./T. (OSP. DI TRANI) ,9 11,5 0,08 P.O. BARLETTA ,1 1,1 0,00 TOTALI ,1-2,4 0,02 63

65 Ricoveri diurni (fonte: SISR) Anno 2013 Presidio Posti letto N.ro N.ro Accessi Peso (*) casi accessi medi medio P.O. CANOSA ,0 0,62 P.O. ANDRIA ,2 0,61 P.O. B./T. (OSP. DI BISCEGLIE) ,1 0,81 P.O. B./T. (OSP. DI TRANI) ,5 1,01 P.O. BARLETTA ,8 0,68 TOTALI ,0 0,71 Anno 2012 Presidio Posti letto N.ro N.ro Accessi Peso (*) casi accessi medi medio P.O. CANOSA ,5 0,59 P.O. ANDRIA ,2 0,63 P.O. B./T. (OSP. DI BISCEGLIE) ,1 0,84 P.O. B./T. (OSP. DI TRANI) ,6 0,83 P.O. BARLETTA ,4 0,64 TOTALI ,6 0,70 Differenza 2013 vs Presidio Posti letto N.ro N.ro Accessi Peso (*) casi accessi medi medio P.O. CANOSA ,5 0,02 P.O. ANDRIA ,0-0,02 P.O. B./T. (OSP. DI BISCEGLIE) ,0-0,03 P.O. B./T. (OSP. DI TRANI) ,9 0,18 P.O. BARLETTA ,4 0,03 TOTALI ,4 0,01 Dal confronto dei dati sopra riportati è possibile evidenziare una significativa riduzione dei volumi dell attività di ricovero erogati dalle nostre strutture ospedaliere, determinata essenzialmente da interventi di rifunzionalizzazione strutturale e riorganizzazione delle risorse che hanno riguardato essenzialmente gli ospedali di Canosa, Bisceglie e Trani. La contrazione registrata relativamente all attività di ricovero tra il 2012 ed il 2013, conferma il trend in diminuzione, già rilevato negli anni precedenti, come evidenziano i dati esposti nella seguente tabella di sintesi: Ricov. ord Ricov. diurni Totale

66 Il fenomeno sopra descritto è uno degli effetti della progressiva riduzione delle risorse disponibili, in particolare di quelle destinate all assistenza ospedaliera, e se da un lato esso può essere interpretato, in chiave positiva, come riduzione di fattori di inappropriatezza, dall altro può celare un incremento dei flussi migratori che presumibilmente si tradurrà, nel breve, in un effetto economico negativo in termini di aumento della mobilità passiva. Prestazioni ambulatoriali (fonte: CUPNET/SW gestionali) L attività specialistica ambulatoriale erogata agli assistiti del territorio dagli ambulatori ospedalieri negli anni 2013 e 2012 è così riassunta: Anno 2013 Canosa Andria Bisceglie Trani Barletta Totale Fatturato /mgl Prestaz. N.ro di cui visite specialistiche n.ro di cui diagn. per immagini n.ro di cui prestaz. di patol. clinica n.ro di cui altre prestazioni n.ro Anno 2012 Canosa Andria Bisceglie Trani Barletta Totale Fatturato /mgl Prestaz. N.ro di cui visite specialistiche n.ro di cui diagn. per immagini n.ro di cui prestaz. di patol. clinica n.ro di cui altre prestazioni n.ro Differenza 2013 vs Canosa Andria Bisceglie Trani Barletta Totale Fatturato /mgl Prestaz. N.ro di cui visite specialistiche n.ro di cui diagn. per immagini n.ro di cui prestaz. di patol. clinica n.ro di cui altre prestazioni n.ro Si precisa che i dati relativi alle prestazioni di patologia clinica e di diagnostica per immagini sono stati rilevati dai rispettivi software gestionali in quanto più completi rispetto a quelli presenti nel CUPNET. Il confronto dei dati mette in evidenza l incremento del numero di prestazioni complessivamente erogate, attribuibile prevalentemente all attività di laboratorio. 65

67 3.2 L assistenza territoriale A) Stato dell arte L assistenza territoriale include sia l assistenza distrettuale in senso stretto, sia l assistenza garantita tramite le strutture sovradistrettuali rappresentate: dal Servizio Sovradistrettuale di Riabilitazione, dal Dipartimento delle Dipendenze Patologiche, dal Dipartimento di Salute Mentale e, a partire dal 2010, del Servizio Territoriale di Pneumotisiologia. Nell ambito di tale livello di assistenza rientra, inoltre, il Servizio di Emergenza Territoriale, con una connotazione autonoma rispetto alle strutture in precedenza elencate. I 5 Distretti Socio Sanitari, in cui è suddiviso il territorio dell A.S.L. BT e i cui ambiti sono descritti al paragrafo 2, svolgono la loro attività sia attraverso strutture a gestione diretta, sia attraverso strutture e professionisti privati convenzionati. Rientrano nell ambito dell assistenza distrettuale: l assistenza di base, l assistenza specialistica, l assistenza consultoriale, l assistenza domiciliare, l assistenza riabilitativa rivolta agli anziani, l assistenza termale, l assistenza ai malati terminali. I principali dati di struttura, che hanno caratterizzato l organizzazione dell assistenza distrettuale e sovradistrettuale nel 2013, sono esposti nelle tabelle di seguito riportate: Distretti Socio-Sanitari: Strutture a gestione diretta DSS 1 DSS 2 DSS 3 DSS 4 DSS 5 TOTALI Strutture a gestione diretta Poliambulatori Punti di Guardia Medica Consultori Postazioni 118 (medicalizzate)

68 Distretti Socio-Sanitari: Strutture e professionisti convenzionati DSS 1 DSS 2 DSS 3 DSS 4 DSS 5 TOTALI Strutture convenzionate Assistenza specialistica Laboratori di Analisi Centri di Diagnostica Strum Centri di Riabilitaz. (fisiokinesi) Assistenza farmaceutica Farmacie Assistenza riab. agli anziani RSA RSSA Assistenza termale 1 1 Assistenza ai malati terminali 1 1 Personale convenzionato Assistenza di base Medici Generici Pediatri Guardia Medica Medici Assistenza specialistica Medici specialisti esterni 1 1 Medici di medicina dei servizi Medici specialisti interni 107 N.ro ore specialisti interni Per quanto attiene l assistenza agli anziani si evidenzia di seguito la capacità recettiva delle strutture convenzionate: RSA San Raffaele - Andria (40 posti letto ordinari + 20 p.l. Nucleo Alzhaimer) RSA Madonna della Pace - Andria (40 posti letto ordinari + 20 posti a regime semiresidenziale + 19 p.l. Nucleo Alzhaimer) RSSA Domus Lauretana - Trinitapoli (30 posti letto ordinari) RSSA Opera Pia ex Bilanzuoli - Minervino RSSA Ist. Villa Dragonetti - Trani (70 posti letto) RSSA A & S. Storelli - Bisceglie (50 posti letto) RSA Ist. Don Uva - Bisceglie (20 posti letto) Servizio Sovr. di Riabilitazione: Strutture a gestione diretta Andria Canosa Minerv. Spinazz. Barletta Trani Bisceglie Ambulatori Centri semiresidenziali Ass. Special. Amb. (DM 22/07/1996)

69 Servizio Sovr. di Riabilitazione: Strutture convenzionate Villa San Giuseppe (riabil. ex art.26 L. 833/78) Centro Alzheimer (riabil. demenze primarie e second.) Istituto Ortofrenico (riabil. residuale ad esaurimento) Quarto di Palo (riabil. ex art.26 L. 833/78) Andria Bisceglie X X X X Dipartim. di Salute Mentale: Strutture a gestione diretta Margh.di S. Andria Canosa Minerv. Spinazz. Barletta Trani Bisceglie Centri di Salute Mentale Amb. di salute mentale adulti Ambulatori di neurops.inf Centri diurni psichiatrici CRAP (comunità riabil. h.24) 1 Dipartim. di Salute Mentale: Strutture convenzionate Trinitapoli Andria Canosa Minerv. Spinazz. Barletta Trani Bisceglie Comunità alloggio (h.12) CRAP (h.24) Gruppi appartamento Centri diurni psichiatrici 1 1 Altri centri resid. h Dipartim. di Dipend. Patologiche: Strutture a gestione diretta Margh.di S. Andria Canosa Minerv. Spinazz. Barletta Trani Bisceglie Ambulatori (Ser.T) Servizio di Pneumologia Territoriale: Strutture a gestione diretta Andria Canosa Minerv. Spinazz. Barletta Trani Bisceglie Ambulatori Dichiarazione sulla coerenza dei dati esposti con i modelli ministeriali di rilevazione flussi: I dati sul numero di strutture territoriali a gestione diretta e convenzionate sono coerenti con quelli complessivamente desumibili dai modelli STS 11, anno I dati sul numero di strutture a gestione diretta e convenzionate ex art 26 L 833/78 sono coerenti con quelli complessivamente desumibili dai modelli RIA, anno

70 I dati esposti relativi a medici di base e pediatri sono coerenti con quelli complessivamente desumibili dai quadri E e F del modello FLS 12, anno 2013 B) Obiettivi dell esercizio relativi alla struttura e all organizzazione dei servizi Si riportano di seguito le principali iniziative intraprese nel 2013 nell ambito dell assistenza territoriale. FORUM DELLA SALUTE Giunto al suo secondo appuntamento, il Forum della Salute ha coinvolto in tre giorni di convegni, incontri e formazione tutti i soggetti istituzionali e non coinvolti nel processo di promozione di corretti stili di vita. A Trani si sono creati momenti di scambio rispetto ai temi della sostenibilità dei sistemi sanitari attuali e alla possibilità di fare della salute uno strumento di ricchezza per i singoli e per le comunità. Durante il Forum della Salute sono stati affrontati i temi legati alla corretta alimentazione e al movimento e si sono creati gli adeguati spazi di coinvolgimento della popolazione attraverso la Conferenza dei Servizi con le Associazioni di Volontariato e il primo Spazio Aperto di Discussione. L evento si è tenuto all interno dell ospedale di Trani e ha coinvolto tutti i soggetti che hanno voluto dare un contributo rispetto al tema Terza età: una risorsa per la società. Alcuni dei progetti presentati durante lo Spazio Aperto di Discussione sono stati proposti per un finanziamento europeo mirato. SCAP SCAP è un esempio di successo della possibilità di integrare i servizi territoriali e ospedalieri. In tutti i pronto soccorso della Asl, in collaborazione con i pediatri di libera scelta, sono stati attivati ambulatori di consulenza pediatrica aperti il sabato e la domenica, nei giorni festivi e prefestivi durante fasce orarie determinate. Il servizio è stato promosso a partire dall analisi dei dati di accessi pediatrici ai pronto soccorso: il flusso era in netto aumento su tutti i presidi durante il fine settimana e nei giorni festivi. Il progetto, nato come sperimentazione assistenziale, ha mostrato da subito indubbi vantaggi tanto per i cittadini quanto per l Azienda: gli accessi al Pronto Soccorso esitati in ricovero sono diminuiti del 18 per cento mentre gli accessi al Pronto Soccorso dei codici bianchi sono diminuiti del 54 per cento. CLOWNTERAPIA E stato organizzato e svolto un corso di formazione qualificato: i Clowndottori hanno già cominciato a frequentare non solo le unità operative di Pediatria, ma anche altri reparti e ambienti di assistenza del territorio aziendale. L iniziativa ha lo scopo di sostenere interventi qualificati di terapia del sorriso presso i diversi servizi di assistenza, ospedalieri e territoriali. LA PREVENZIONE A SCUOLA Tra i diversi interventi realizzati nelle scuole particolare interesse merita il progetto La Prevenzione frequenta la scuola dell obbligo che ha coinvolto tutte le prime classi delle scuole medie secondarie di Barletta, i genitori dei ragazzi e i loro insegnanti. Sono stati eseguiti screening cardiologico con ECG e visita cardiologica, interventi con il biologo nutrizionista su corretta alimentazione e attività fisica attraverso indagine conoscitiva e laboratori didattici e interventi 69

71 educazionali con la psicologa attraverso indagine conoscitiva e laboratori didattici. Al progetto hanno partecipato 1120 ragazzi: i rilievi effettuati sull attività cardiaca sono stati rapportati allo stile di vita (attività fisica, corretta alimentazione, abitudini quotidiane). TELECARDIOLOGIA Monitorare le malattie cardiovascolari e del diabete nell ambulatorio del medico di famiglia, sviluppare percorsi di prevenzione delle complicanze di ipertensione e diabete, incentivare la medicina di iniziativa, ridurre le liste di attesa e ridurre le visite specialistiche non necessarie: questi gli obiettivi del progetto sperimentale Telecardiologia attivato in collaborazione con i medici di Medicina generale. Nell ambulatorio di dieci medici di medicina generale del territorio sono stati installati dieci apparecchiature per effettuare l Ecg. Il medico di base, quando lo ritiene necessario, può effettuare direttamente l esame ai propri assistiti: la lettura dell esame viene effettuata in remoto dai cardiologi della Asl. Il progetto ha scopi specifici di misurazione del bisogno reale complessivo di prestazioni Ecg, di ridimensionamento del numero di prestazioni non appropriate e di riduzione dei tempi di attesa. SPOT SOCIALI Tra le diverse iniziative di comunicazione realizzate dall azienda si segnalano gli Spot sociali Il disagio mentale per il Sociale organizzati con gli ospiti dei Centri di Salute Mentale e veicolati con i mezzi social dell azienda (youtube, facebook, twitter, google plus). Gli spot hanno affrontato temi legati alla promozione dei corretti stili di vita: lotta al fumo, corretta alimentazione, donazione del midollo spinale, sicurezza negli ambienti di vita e di lavoro. BUONE PRATICHE E RISK MANAGEMENT La Asl BT premiata per le sue Buone Pratiche. Con il progetto di presa in carico delle patologie croniche Nardino e con il progetto Scap di attivazione dell ambulatorio pediatrico in ospedale il sabato e la domenica, la Asl BT è stata segnalata nel volume Libro Bianco della Buona Sanità pubblicato da Fiaso (Federazione italiana delle aziende sanitarie). L Osservatorio buone pratiche per la sicurezza dei pazienti edito ogni anno da Agenas (Agenzia nazionale per i servizi sanitari regionali) contiene 17 buone pratiche della Regione Puglia di cui 13 sono targate Asl BT. Di seguito si riportano i principali dati di attività, relativi al 2013, concernenti l assistenza territoriale (distrettuale e sovradistrettuale), confrontati con quelli dell esercizio Assistenza specialistica (fonte: CUPNET/SISR) L assistenza specialistica ambulatoriale (ove per tale si vuole intendere l insieme delle attività di branche a visita, laboratorio e diagnostica strumentale) è erogata sia attraverso i poliambulatori distrettuali, sia dalle strutture private in regime di convenzionamento. 70

72 Nel 2013 l organico medio impiegato nei 5 Distretti è stato pari a 386 unità così distribuite: Ruolo sanitario Ruolo prof.le Ruolo tecnico Ruolo amm.vo TOTALE Dirig. Comp. Totale Dirig. Comp. Totale Dirig. Comp. Totale Dirig. Comp. Totale Dirig. Comp. Totale Distretto D.S.S D.S.S D.S.S D.S.S D.S.S I dati relativi alle prestazioni ambulatoriali erogate nel 2013 e nel 2012 dai poliambulatori distrettuali (fonte CUPNET) sono di seguito riassunti: Anno 2013 DSS 1 DSS 2 DSS 3 DSS 4 DSS 5 Totale Fatturato /mgl Prestaz. N.ro di cui visite specialistiche n.ro di cui diagn. per immagini n.ro di cui prestaz. di patol. clinica n.ro di cui altre prestazioni n.ro Anno 2012 DSS 1 DSS 2 DSS 3 DSS 4 DSS 5 Totale Fatturato /mgl Prestaz. N.ro di cui visite specialistiche n.ro di cui diagn. per immagini n.ro di cui prestaz. di patol. clinica n.ro di cui altre prestazioni n.ro Differenza 2013 vs DSS 1 DSS 2 DSS 3 DSS 4 DSS 5 Totale Fatturato /mgl Prestaz. N.ro di cui visite specialistiche n.ro di cui diagn. per immagini n.ro di cui prestaz. di patol. clinica n.ro di cui altre prestazioni n.ro Il confronto dei dati concernenti la produzione ambulatoriale dei distretti evidenzia un tendenziale incremento, nel 2013 rispetto al 2012, che interessa quasi tutte le tipologie di prestazioni. 71

73 Particolare attenzione merita l incremento delle visite specialistiche, a seguito dell ampliamento delle ore di specialistica convenzionata deliberato per far fronte alla domanda di tale forma di assistenza direttamente sul territorio, con conseguente alleggerimento delle strutture ospedaliere. Altri dati di attività (fonte: Direzioni di distretto) Tra gli altri dati di attività disponibili si riepilogano, di seguito, relativamente agli anni 2013 e 2012, quelli concernenti l assistenza domiciliare e consultoriale: DSS 1 DSS 2 DSS 3 DSS 4 DSS (ADI/ADS) Utenti (ADI/ADS) Accessi MMG / PLS (ADI/ADS) Accessi pers. inferm (ADP) Utenti (ADP) Accessi MMG / PLS Attività consultori: - PAP test eseguiti Gravidanze in carico Donne a corsi di accomp. al parto Il Servizio Sovradistrettuale di Riabilitazione garantisce prevalentemente l assistenza riabilitativa, di cui all art.. 26 L.833/78, sia attraverso strutture a gestione diretta, sia attraverso strutture convenzionate. Nel 2013 l organico medio impiegato nel S.S.R. è stato pari a circa 154 unità. I principali dati relativi all attività svolta nel 2013 e nel 2012 dal S.S.R. sono riassunti nella seguente tabella: ANNO 2013 ANNO 2012 Utenti e attività a gestione diretta Utenti in regime ambulat Utenti in trattamento domiciliare Utenti centri semiresidenziali Utenti centri residenziali 0 Trattamenti in regime ambulat Trattamenti in regime domiciliare Trattamenti in regime semiresid Trattamenti in regime residenziale 0 Utenti strutture convenzionate Utenti centri semiresidenziali Utenti centri residenziali Altri dati di attività gg di degenza in comunità semiresid gg di degenza in comunità residenziali Controlli in strutture convenzionate (*) 437 (*) 295 (*) non includono i controlli sulle prestazioni domiciliari che riguardano il 100% degli utenti Dai dati sopra riportati non si evidenziano significative differenze tra i due anni messi a confronto. 72

74 Il Dipartimento delle Dipendenze Patologiche si occupa della prevenzione e dell assistenza delle dipendenze da sostanze legali e illegali (alcol, droghe), ma anche delle dipendenze comportamentali (gioco d azzardo, internet, cellulari). Il D.D.P. svolge la sua attività sia attraverso i sei Ser.T. ubicati nei comuni di Margherita di S., Andria, Canosa, Barletta, Trani e Bisceglie, sia attraverso strutture in convenzione per l assistenza residenziale e semiresidenziale ai tossicodipendenti. L organico medio nel 2013 è stato di circa 36 unità. I principali dati che hanno caratterizzato l attività del Dipartimento nel corso del 2013, confrontati con i dati dell anno precedente, sono riassunti nella tabella che segue: ANNO 2013 ANNO 2012 Utenti e attività a gestione diretta Utenti in regime ambulat N/D Utenti in trattamento domiciliare 502 N/D Trattamenti in regime ambulat. (*) Trattamenti in regime domiciliare Utenti strutture convenzionate Utenti centri semiresidenziali 4 0 Utenti centri residenziali Altri dati di attività gg di degenza in comunità semiresid gg di degenza in comunità residenziali (*) trattasi di programmi di trattamento terapeutici della durata di almeno 6 mesi I dati sopra riportati non consentono un completo confronto con quelli dell anno precedente in gran parte non disponibili. E possibile, tuttavia, evidenziare l implementazione di nuove forme di assistenza domiciliare e semiresidenziale, non erogate negli anni precedenti, nonché un incremento degli utenti in carico presso le strutture convenzionate. Va precisato che l afflusso di tali utenti, è spesso indotto anche dai provvedimenti dell autorità giudiziaria e ingenera un incremento dei costi per l Azienda, difficilmente prevedibile e governabile. Il Dipartimento di Salute Mentale svolge la sua attività di assistenza e cura dei soggetti affetti da patologie psichiatriche avvalendosi di strutture e risorse proprie, oltre che di strutture convenzionate. Fanno capo al D.S.M. i servizi di Neuropsichiatria Infantile, Psicologia Clinica ed i reparti di Psichiatria ubicati presso gli ospedali Bisceglie e Barletta. Il personale dipendente impiegato nel Dipartimento, nel 2013, è stato pari a circa 169 unità (organico medio). 73

75 I principali dati che hanno caratterizzato l attività del Dipartimento nel corso del 2013, confrontati con i dati dell anno precedente, sono riassunti nella tabella che segue: ANNO 2013 ANNO 2012 Utenti e attività a gestione diretta Utenti in regime ambulat. / domiciliare Utenti centri semiresidenziali Utenti centri residenziali Trattamenti in regime ambulat Trattamenti in regime domiciliare N/D Utenti strutture convenzionate Utenti centri semiresidenziali Utenti centri residenziali Come premesso, fanno capo al Dipartimento due Servizi Psichiatrici di Diagnosi e Cura (S.P.D.C.). L attività di ricovero del D.S.M. è di seguito riassunta: Bisceglie Barletta Bisceglie Barletta Posti letto (medi) n.ro Ricoveri ordinari n.ro Giornate di deg. gg Deg. media gg 9,6 7,8 8,6 8,6 Utilizzo p.l. % 95,3 95,3 83,8 102,9 Case mix 0,70 0,71 0,73 0, L assistenza collettiva A) Stato dell arte L attività di assistenza collettiva è svolta dal Dipartimento di Prevenzione attraverso i propri Servizi organizzati in base alle seguenti aree di attività: Igiene e sanità pubblica, Igiene degli alimenti e della nutrizione, Prevenzione e sicurezza degli ambienti di lavoro, Sanità animale, Igiene degli alimenti di origine animale, Igiene degli allevamenti e delle produzioni zootecniche. 74

76 B) Obiettivi dell esercizio relativi alla struttura e all organizzazione dei servizi I principali dati relativi all attività svolta dal Dipartimento di Prevenzione dell A.S.L. BT, nel 2013 e nel 2012, sono di seguito riportati: IGIENE E SANITA PUBBLICA ANNO 2013 ANNO 2012 Certificazioni medico-legali Vaccinazioni obbligatorie e raccomandate Certificati di vaccinazione Counseling medicina del turismo Indagini epidemiologiche Notifiche malattie infettive (SIMI) Idoneità igienico-sanitarie attività sanit. e socio sanit Idoneità scuole private e pubbliche Idoneità palestre, piscine, centri sportivi e stab. baln Idoneità attività artigianali e commerciali Idoneità parrucchieri, estetiste e tatuatori/piercing Idoneità alberghi, Bed & Breakfast Certificazione conformità scarichi e vasche imhoff Certificati antigienicità ambienti di vita Numero istanze invalidi civili pervenute Numero pratiche invalidi civili evase Visite fiscali richieste Visite fiscali effettuate Partecipazione conferenze di servizio Partecipaz. commiss. pubblico spettacolo Inconvenienti igienico-sanitari Pareri edilizi Certificazioni necroscopiche (più scheda ISTAT) Nulla osta sanitario per trasporto salme Autorizzazione al trasporto salme 5 16 Traslazioni ed esumazioni straord. di salme Conservazione di salme Autorizzaz. autorimesse e idoneità carri funebri Attività di vigilanza igienico-sanitaria Campionamenti vari 53 0 Provvedimenti sanzionatori 11 0 Rapporti con AA.GG. e Amm.va Consulenze medico-legali in attività giudiz Istruttoria e relaz. medico legale (L. 210/92)

77 IGIENE DEGLI ALIMENTI E DELLA NUTRIZIONE ANNO 2013 ANNO 2012 Controlli sui produttori Controlli sulla distribuzione degli alimenti Controlli sui trasporti degli alimenti Controlli sulla ristorazione pubblica Controlli sulla ristorazione collettiva Controlli su confezionatori Controlli sui prodotti fitosanitari Controlli ispettorato micologico Controlli sulle acque Controllo nelle mense * 68 Controlli sulla sicurezza alimentare e sulle tossinfezioni Corsi di formazione Note: (*) dati inclusi nei controlli sulla ristorazione collettiva PREVENZIONE E SICUREZZA DEGLI AMBIENTI DI LAVORO ANNO 2013 ANNO 2012 Lavoratori sottoposti a controlli e certif Esami eseguiti (spirometria, audiometria, ) Indagini su malattie professionali Cantieri ispezionati Notifiche preliminari esaminate Piani di rimozione amianto valutati Pareri rilasciati Registri infortuni vidimati Sopralluoghi effettuati Inchieste infortuni SANITA ANIMALE ANNO 2013 ANNO 2012 Catture cani randagi Sterilizzazioni cani randagi Controlli sulla popolaz. canina randagia Controlli sulla popolaz. canina di proprietà Programmi di eradicazione e controllo brucellosi Piani di controllo mal. inf. best. lista "A" O.I.E Piani di controllo mal. inf. best. lista "B" O.I.E Anagrafe Zootecnica

78 IGIENE DEGLI ALIMENTI DI ORIGINE ANIMALE ANNO 2013 ANNO 2012 Controlli sul latte e derivati (campioni) - - Controlli sul carne e derivati (campioni) - - Controlli sui prodotti della pesca e derivati (campioni) - - Campioni totali Ispezioni totali Irregolarità riscontrate Provvedimenti amm.vi adottati Notizie di reato 7 12 IGIENE DEGLI ALLEVAMENTI E DELLE PRODUZIONI ZOOTECNICHE ANNO 2013 ANNO 2012 Controlli sui residui come da PNA e PNAA Controlli BSE Interventi di farmacovigilanza e farmacosorv Controlli sul benessere animale Controlli produz. zootecniche primarie Controlli sottoprodotti di O.A. e O.S.M Pratiche istruite (autorizzaz., registraz., vidimaz.)

79 4 LA GESTIONE ECONOMICO-FINANZIARIA DELL AZIENDA 4.1 SINTESI DEI DATI DI BILANCIO I dati di sintesi del Bilancio chiuso al 31 dicembre 2013 sono riportati nella tabella seguente: Cns 2013 Cns 2012 Bdg 2013 Variazioni ( /000) /000 /000 /000 Cns '13/ Cns '12 Cns '13/ Bdg '13 STATO PATRIMONIALE Attività Passività Patrimonio netto CONTO ECONOMICO Ricavi Costi Risultato economico FLUSSO FINANZIARIO TESORERIA Disponibilità iniziali Entrate Uscite Flusso netto del periodo Disponibilità finali Il risultato economico conseguito nell esercizio 2013 è un utile pari a 71 /mgl. Si premette che il Conto economico consuntivo al 31 dicembre 2013 è fortemente caratterizzato dalla presenza di significative componenti straordinarie di reddito che, tuttavia, producono un risultato complessivo di /mgl, di cui si darà ampio dettaglio nel seguito della presente relazione. Il risultato operativo, comprensivo delle imposte sul reddito di esercizio, è pari a /mgl e, per finire, il risultato della gestione finanziaria è pari a -272 /mgl. 78

80 4.2 ANALISI DELL ASSEGNAZIONE REGIONALE Nei prospetti che seguono si riporta il riepilogo delle assegnazioni in c/esercizio riconosciute dalla Regione Puglia alle Aziende Sanitarie per l anno 2013 con D.G.R. n. 751 del 17/04/2014 ( DIEF Ripartizione definitiva anno 2013 ). Valori espressi in /mgl Azienda Sanitaria Popolazione Quota base pesata Fondo per il programma di riconversione ex DCR 380/99, DGR 1870/02 e L.R. 31/7/03 Riequilibrio Totale assegnazioni da FSR 2013 A B C D=A+B+C BARI BAT BRINDISI FOGGIA LECCE TARANTO Totale Lo sbilancio mobilità, per l A.S.L. BT, è così composto: Valori espressi in /mgl Mobilità passiva regionale Mobilità passiva extra-regionale Mobilità attiva regionale Mobilità sanitaria attiva extraregionale Sbilancio mobilità L assegnazione netta per FSR indistinto ammonta, pertanto, a /mgl. Tale somma è integrata dalle assegnazioni extra LEA e Payback, dalle assegnazioni per FSN vincolato e dal contributo speciale in c/esercizio per la copertura delle intercompany pregresse. In particolare, quest ultimo contributo è stato disposto con D.G.R. n. 737 del 17/04/2014, avente ad oggetto Riconciliazione partite intercompany Aziende Sanitarie della Regione Puglia, ai fini dell attuazione del D.Lgs. n. 118/2011. Tale D.G.R. dispone, di fatto, la chiusura delle partite creditorie/debitorie tra Aziende Sanitarie della Regione riferite agli anni 2012 e precedenti, mediante compensazione delle stesse e chiusura delle differenze a conto economico tra le poste straordinarie di reddito. Pertanto, la disponibilità finanziaria totale netta riconosciuta all ASL BT ammonta complessivamente a /mgl, così come esposto nella seguente tabella: 79

81 Valori espressi in /mgl Azienda Sanitaria Totale assegnazioni da FSR 2013 Sbilancio mobilità regionale ed extraregionale Contributo di esercizio (per la copertura delle intercompany pregresse) Totale assegnazioni Extra LEA e Pay-Back Totale assegnazioni FSN vinc. Totale disponibilità finanziarie nette 2013 BARI BAT BRINDISI FOGGIA LECCE TARANTO Totale Si fa presente che anche quest anno, al pari dei precedenti, rispetto alle altre Aziende Sanitarie della Regione, la ASL BT risulta fortemente penalizzata in sede di riparto del FSR, avendo riconosciuta una quota capitaria decisamente inferiore rispetto alla media regionale. Quanto asserito si evidenzia dall analisi dell assegnazione basata sul calcolo della quota capitaria, confrontata con quella delle altre Aziende Sanitarie Locali della Regione: Azienda Sanitaria Popolazione Quota base pesata ( /mgl) Riequilibrio ( /mgl) Totale ( /mgl) A B C=A+B Quota capitaria ( uro) C*1.000 / Popolaz. Differenza rispetto a media regionale BARI ,6 BAT ,7 BRINDISI ,7 FOGGIA ,8 LECCE ,5 TARANTO ,5 Totale RAPPRESENTAZIONE DELLA SITUAZIONE ECONOMICA AL 31 DICEMBRE 2013 ED ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI In osservanza di quanto disposto dall art. 32 della L.R. n. 38/94, nel presente paragrafo si analizzano i principali scostamenti dei valori di Conto economico consuntivo, al 31 dicembre 2013, rispetto a quelli del Conto economico preventivo relativo al medesimo esercizio, nonché rispetto a quelli riportati nel Conto economico consuntivo dell esercizio precedente. Si precisa che per agevolare la lettura dei dati e l analisi degli scostamenti, le specifiche voci di costo e di ricavo sono state aggregate secondo criteri gestionali e quindi utilizzando uno schema interno di riclassifica, pur sempre nel rispetto del principio della comparabilità. 80

82 Tuttavia, per correlare tali aggregazioni alle voci del modello ministeriale CE, per ciascun prospetto di sintesi di costi e di ricavi totali, presenti nel seguito della relazione, si riportano due specifici prospetti di raccordo. Eventuali differenze, nell ordine di qualche unità, sono riconducibili agli arrotondamenti degli importi espressi in migliaia di uro. Nelle tabelle che seguono si espongono, in forma sintetica, i valori e gli scostamenti oggetto di analisi. Tutti i dati riportati nelle tabelle, se non diversamente specificato, sono espressi in uro/migliaia Ricavi Tabella 1: Ricavi CNS CNS BDG Cns '13 / Cns '13 / Cns '12 Bdg '13 Valore della Produzione Contributi di cui: in conto esercizio indistinto di cui: a destinaz. vincol. e altri contrib di cui: in conto esercizio extra fondo Proventi e ricavi diversi di cui: mobilità attiva di cui: proventi e ric. ord Concorsi, recuperi e rimborsi Compartecipazione alla spesa Utilizzo contrib. in c/capitale Altri ricavi Finanziari Straordinari TOTALE RICAVI

83 Raccordo Voci tabella dei ricavi totali - Voci Modello CE Voci CE Valore della Produzione Contributi di cui: in conto esercizio indistinto A.1.A.1) + A.2) di cui: a destinaz. vincol. e altri contrib. A.1.A.2) + A.1.D) di cui: in conto esercizio extra fondo A.1.B) Proventi e ricavi diversi A.4) + A.9) di cui: mobilità attiva di cui: proventi e ric. ord. Concorsi, recuperi e rimborsi A.5) Compartecipazione alla spesa A.6) Utilizzo contrib. in c/capitale A.7) Altri ricavi Finanziari C.1) Straordinari E.1) Confronto con il Conto economico consuntivo 2012 Rispetto all esercizio 2012, il totale dei ricavi nel 2013 presenta un incremento complessivo pari a /mgl, effetto combinato di un decremento del Valore della produzione, pari a /mgl, ed un incremento dell aggregato Altri ricavi, determinato essenzialmente dai ricavi straordinari, pari a /mgl. L analisi degli scostamenti delle voci che compongono il Valore della produzione evidenzia, principalmente: a) la significativa riduzione dei Contributi assegnati in c/esercizio nel 2013, pari a /mgl b) l incremento altrettanto significativo della voce Concorsi, recuperi e rimborsi, pari a /mgl quasi totalmente riconducibile al rimborso (Pay-back) per il superamento del tetto della spesa farmaceutica, il cui ammontare è definito in sede di riparto dell assegnazione regionale (D.G.R. n. 751/ Tabella F ) Le restanti voci presentano variazioni contenute e quindi un andamento sostanzialmente in linea con quello rilevato nell anno precedente e, in particolare, i ricavi propri incrementano di 565 /mgl, mentre gli incassi per la Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket) diminuiscono di 318 /mgl. Si fa presente che la voce Utilizzo Contributi in c/capitale neutralizza parzialmente l effetto economico degli ammortamenti dell esercizio, per la quota parte di essi relativa a cespiti acquistati con finanziamenti in c/capitale. Con riferimento alla voce Contributi, al fine di consentire la miglior comprensione delle variazioni evidenziate, si propone di seguito un confronto tra i saldi dei conti di contabilità generale, in tale voce riclassificati secondo i criteri definiti nel Piano dei conti Regionale: 82

84 Contributi in c/esercizio indistinto [voci mod. CE: A.1.A.1) + A.2)] Conto Co.Ge. Descrizione diff. '13/' Assegnazione indistinta Potenziamento NPIA (neurospisichiatria Infantile) Finanz. Categorie non autosufficienti Finanziamento Vaccini HPV Rettifica contrib. in c/es. per destinaz. ad invest. da Reg. - quota F.S.R TOTALE Contributi a destinaz. vinc. e altri contrib. [voci mod. CE: A.1.A.2) + A.1.D)] Conto Co.Ge. Descrizione diff. '13/' Finanziamenti Fibrosi Cistica Finanziamenti AIDS Finanziamento Esclusività Finanziamento Extracomunitari Finanziamento Obiettivi di Piano Finanziamenti Medici Borsisti Contributi per gli Hanseniani Assegnazioni per conv. ass. san. Ist. Penitenziari Contributi in c/esercizio da enti privati TOTALE Contributi in c/esercizio extra-fondo [voci mod. CE: A.1.B] Conto Co.Ge. Descrizione diff. '13/' Contributi Legge 210/ Sussidi per Infermi di Mente Rimborsi Spese per Trapianti Assegn. per altri progr. e prog. non ricomp. nel FSR Contributi prog. Curare riab. lav. cont. L.662/ Contributi per prog. Farmacovigilanza Contrib. per Donazioni e trapianti organi Contributi per celiachia Assegno di cura SLA Contributi ABA Contrib. in c/eserc. da altri Enti Contrib. da Reg. (extra f.do) - Ris. agg.ve da bil. Reg. a titolo di copert. LEA TOTALE TOTALE COMPLESSIVO

85 Si precisa in ultimo che: 1. alcuni dei contributi su esposti (Potenziamenti NPIA, quota parte Assegno di cura SLA e quota parte Assegnazione per altri programmi e progetti non ricompresi nel FSR), per un ammontare complessivo pari a /mgl, sono neutralizzati da un accantonamento di pari importo, tra le voci di costo, in quanto di competenza di esercizi futuri, secondo quanto previsto dal principio di cui all art. 29, lett. e) del D.Lgs. n. 118/ La voce Rettifica contrib. in c/es. per destinaz. ad invest. da Reg. - quota F.S.R., pari a /mgl, si riferisce al 40% della quota dell assegnazione indistinta utilizzata per l acquisto di cespiti, e quindi destinata ad investimenti, stornata a Patrimonio Netto, alla voce Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio. Tale trattamento contabile è previsto dal Documento n. 1, paragrafo 4.4 (Casistica Enti e Aziende del SSN) redatto dal Ministero della Salute di concerto con il Ministero dell Economia e delle Finanze. Con tale documento, trasmesso in allegato alla circolare della Presidenza del Consiglio dei Ministri del 06/09/2013, è stato chiarito il principio di cui all art 29, lett. b) del D.Lgs. n. 118/2011 e la relativa casistica applicativa. L aggregato Altri ricavi, che nel 2013, rispetto all anno precedente, rileva un incremento pari a /mgl, è dettagliato come segue: Ricavi finanziari [voce mod. CE: C.1] Conto Co.Ge. Descrizione diff. '13/' Interessi attivi su c/c postali e bancari Interessi attivi su tesoreria TOTALE Ricavi straordinari [voce mod. CE: E.1] Conto Co.Ge. Descrizione diff. '13/' Plusvalenze su alienaz. di beni mobili Sopravv. attive diverse Sopravv. att. v/az. sanit. pubbl. della Regione Sopravv. att. relative al personale Sopravv. att. relative ai medici di base Sopravv. att. rel. a prestaz.san.da op.accred Sopravv. att relative ad acq. di beni e serv Insussist. att. v/az. sanit. pubbl. della Regione Insussist. att. relative al personale Insussist. att. rel. a prestaz. san. da operat. accr Insussist. att. rel. ad acq. di beni e servizi Altre insussistenze attive Sconti, abbuoni ed arrotond. attivi TOTALE La riduzione degli interessi attivi è dovuta all applicazione della norma che istituisce il sistema di tesoreria unica (D.L. n. 1 del 24/01/2012, convertito nella L. n. 27 del 24 marzo 2012), la quale 84

86 prevede che i trasferimenti provenienti dallo Stato o dalla Regione siano depositati su un conto infruttifero. Tra i ricavi straordinari, si precisa che: il conto Sopravvenienze attive diverse (374 /mgl) comprende: i rimborsi per trasporto disabili, di competenza dell esercizio 2012, fatturati al Comune di Barletta, pari a 126 /mgl (il ritardo di fatturazione è determinato dalla tardiva comunicazione degli elementi necessari, da parte dell ufficio competente) i ricavi di competenza dell esercizio 2012, fatturati tardivamente, relativi principalmente ai rimborsi inoltrati alla Prefettura per i ricoveri degli extra-comunitari, pari a 77 /mgl le somme erogate dalla Regione a titolo di finanziamento progetti relativi ad anni precedenti, per un ammontare pari a 98 /mgl il conto Sopravvenienze attive relative all acquisto di beni e servizi (1.724 /mgl) rileva, principalmente note credito fornitori di competenza 2012 e precedenti, non prevedibili. Va precisato, tuttavia, che nel corso del 2013, a seguito di controlli a campione su alcuni saldi cli/for, sono emersi errori contabili commessi nel corso degli anni, la cui sistemazione ha inevitabilmente influito sull aspetto economico dell esercizio. L impatto delle principali sistemazioni rilevate è pari a 862 /mgl il conto Insussistenze attive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione (581 /mgl) accoglie il valore dei debiti vs. Aziende sanitarie intercompany, relativo agli anni 2012 e precedenti, dichiarati insussistenti, secondo quanto disposto dalla citata D.G.R. n. 737/2014 il conto Insussistenze attive relative a prestazioni sanitarie da operatori accreditati (2.596 /mgl) accoglie l insussistenza di un accantonamento stanziato nel 2011 a fronte di un potenziale onere correlato al rischio di soccombenza relativo alla controversia extragiudiziale instauratasi con una struttura convenzionata. Tale controversia ha trovato recente soluzione per via conciliativa, per un ammontare significativamente inferiore a quello stanziato nel fondo e determinando, pertanto, l insussistenza della differenza il conto Insussistenze attive relative all acquisto di beni e servizi (1.036 /mgl) rileva, per 906 /mgl, l insussistenza di un debito per fatture da ricevere stanziato a fine 2012 sulla base delle comunicazioni ricevute dai responsabili di alcune strutture aziendali, rivelatosi in gran parte inesistente il conto Altre insussistenze attive (1.223 /mgl), accoglie l insussistenza di un debito nei confronti della Regione, pari a /mgl, rilevato nel 2009 a fronte di una trattenuta operata sui compensi alle farmacie convenzionate, ex D.G.R. n. 1495/09, a titolo di contributo in favore delle popolazioni colpite dagli eventi sismici nella regione Abruzzo. Con del 16/04/2014 la GSA ha comunicato l insussistenza di tale debito Confronto con il Conto economico preventivo 2013 Rispetto al Conto economico preventivo 2013 (di seguito Budget 2013), il totale dei ricavi nel 2013 registra un incremento complessivo pari a 495 /mgl, effetto combinato di un decremento del 85

87 Valore della produzione, pari a /mgl, e di un incremento dell aggregato Altri ricavi, pari a /mgl. Tali scostamenti, seppur vistosi, sono principalmente riconducibili a due fattori: per quanto riguarda l aggregato Valore della produzione, la differenza è determinata dalla rimodulazione dell assegnazione regionale operata con D.G.R. n. 751/2014 rispetto a quella definita con la D.G.R. n. 1426/2012 (DIEF 2012), dei cui valori si è tenuto conto in sede di predisposizione del Budget 2013 per quanto riguarda l aggregato Altri ricavi lo scostamento è imputabile alla mancata previsione dei ricavi finanziari e straordinari, stante la loro natura di imprevedibilità Costi Tabella 2: Costi CNS CNS BDG Cns '13 / Cns '13 / Cns '12 Bdg '13 Costo della produzione Consumi di materiali acquisti di beni sanitari acquisti di beni economali variazione delle rimanenze Acquisti di servizi di cui: mobilità passiva di cui: assistenza convenzionata di cui: rimborsi, assegni e contributi di cui: servizi appaltati di cui: consulenze e altre prestaz. di lavoro sanit di cui: altre consulenze non sanit di cui: utenze di cui: altri servizi sanitari di cui: altri servizi non sanitari Manutenzione e riparazione Godimento beni di terzi Personale ruolo sanit Personale ruolo prof.le Personale ruolo tecnico Personale ruolo amm.vo Oneri diversi di gestione Ammortamenti Accantonamenti Altri oneri Finanziari Straordinari Tributari TOTALE COSTI

88 Raccordo Voci tabella dei costi totali - Voci Modello CE Voci CE Costo della produzione Consumi di materiali acquisti di beni sanitari B.1.A) acquisti di beni economali B.1.B) variazione delle rimanenze B.15) Acquisti di servizi B.2) di cui: mobilità passiva di cui: assistenza convenzionata di cui: rimborsi, assegni e contributi B.2.A.14) di cui: servizi appaltati di cui: consulenze e altre prestaz. di lavoro sanit. B.2.A.13) + B.2.A.15) di cui: altre consulenze non sanit. B.2.B.2) di cui: utenze B.2.B.1.8); 9); 10) di cui: altri servizi sanitari di cui: altri servizi non sanitari Manutenzione e riparazione B.3) Godimento beni di terzi B.4) Personale ruolo sanit. B.5) Personale ruolo prof.le B.6) Personale ruolo tecnico B.7) Personale ruolo amm.vo B.8) Oneri diversi di gestione Ammortamenti B.10) - B.13) Accantonamenti B.14) - B.16) Altri oneri Finanziari C.3) + C.4) Straordinari E.2) Tributari Y.1) + Y.2) Confronto con il Conto economico consuntivo 2012 La variazione complessiva tra il totale dei costi rilevati a consuntivo nel 2013 e quelli rilevati nel Conto economico del 2012 è pari a /mgl. Tale variazione è determinata da una riduzione dei costi operativi pari a /mgl, cui si contrappone un incremento degli Altri oneri, in particolare straordinari, pari a /mgl. Per quanto attiene i costi operativi, si analizzano di seguito gli scostamenti più significativi. Consumo di materiali: il valore degli acquisti di beni di consumo, al netto della variazione delle rimanenze, rileva un incremento complessivo pari a /mgl. Tale variazione è dettagliata nella seguente tabella: 87

89 Tabella 3: Consumo di materiali CNS CNS BDG Cns '13 / Cns '13 / Cns '12 Bdg '13 Farmaci ATC Emoderivati Prodotti dietetici Sieri e vaccini Materiali diagn. e prodotti per lab. analisi Materiali diagn. e mezzi di contr. per RX, ECG. ecc Presidi chirurgici e materiali sanitari Materiale protesico da impiantare a degenti Materiale protesico fornitura diretta Mat. per emodialisi Altri beni sanitari TOTALE MATERIALI SANITARI Materiali economali TOTALE CONSUMI I dati sopra riportati evidenziano in particolare: l incremento del consumo dei Farmaci che conferma il trend già rilevato negli anni precedenti e che è principalmente determinato dai consumi dei nostri reparti oncologici, oltre che dalla distribuzione diretta su territorio; il decremento del consumo degli Emoderivati è determinato dai minori volumi destinati alla distribuzione diretta erogati dalle farmacie distrettuali; la variazione incrementativa della voce Materiali diagn. e prodotti per lab. analisi è correlata all incremento dei volumi di attività dei nostri laboratori di analisi, come già rilevato a commento dei dati dell attività ospedaliera; la riduzione dei consumi di Materiale protesico da impianto e Presidi chirurgici e altro materiale sanitario è correlata ai minori volumi di attività dei nostri reparti chirurgici; lo scostamento registrato dalla voce Altri beni sanitari è da attribuire principalmente al continuo aumento del consumo di ossigeno terapeutico erogato in ambito di assistenza territoriale; la riduzione del consumo di materiale economale risponde ad una più oculata gestione di tali beni che ha consentito di conseguire un risparmio di circa il 12%. Non si registrano variazioni di rilevo per le restanti categorie di beni. Acquisti di servizi: l aggregato presenta nell insieme una sostanziale invarianza rispetto ai valori rilevati a consuntivo nel 2012, rilevando un incremento complessivo pari a 714 /mgl. 88

90 I principali scostamenti sono di seguito elencati: maggiori costi per Mobilità passiva, pari a /mgl. Il valore rilevato a consuntivo è quello definito nell ambito dell assegnazione regionale, secondo quanto disposto dalla D.G.R. n. 751/2014; minori costi per Assistenza convenzionata, pari a /mgl. La composizione di tale voce di spesa è di seguito dettagliata: Tabella 4: Dettaglio voci assistenza convenzionata CNS CNS BDG Cns '13 / Cns '13 / Cns '12 Bdg '13 Assist. ai disabili in regime resid Assist. ai disabili in regime semiresid Assist. ai disabili in regime domicil Assist. agli anziani in regime resid Assist. agli anziani in regime semiresid Assist. psichiatrica in regime resid Assist. psichiatrica in regime semiresid Assist. psichiatrica in regime domicil Assist. ai tossicodip. in regime resid Assist. ai tossicodip. in regime semires Medicina di base Farmaceutica ADI Convenz. interna Convenz. esterna Ospedaliera Protesica Emodialisi in conv. esterno Servizio Termale Malati terminali Altra assist. convenz TOTALE Tra i fattori che concorrono a determinare tale risultato si evidenziano: a) la riduzione dei costi sostenuti per talune forme di assistenza convenzionata quale quella rivolta ai disabili ex art. 26, ai malati terminali e l assistenza ospedaliera (questo risultato è l effetto da un lato della sostituzione dell assistenza residenziale e semiresidenziale con forme di assistenza più leggere, dall altro dal progressivo decremento del fatturato del nostro principale fornitore, ovverosia l ex residuo manicomiale Casa della Divina Provvidenza); b) l incremento dei costi per l assistenza agli anziani, correlato al crescente aumento della domanda; c) l incremento dei costi per assistenza specialistica convenzionata interna, conseguente all ampliamento delle ore offerte sul territorio, ed esterna, conseguente al reinserimento 89

91 tra le strutture accreditate, di un laboratorio di analisi il cui convenzionamento era stato sospeso a seguito di una controversia legale risoltasi con un accordo conciliativo; d) l incremento dei costi per assistenza protesica conseguente all aumento delle richieste inoltrate ai nostri Distretti Socio Sanitari da parte degli assistiti Proseguendo l analisi dell aggregato di spesa Acquisti di servizi, si evidenziano i seguenti ulteriori principali scostamenti: minori costi per Rimborsi, assegni e contributi, pari a -932 /mgl, determinato quasi esclusivamente dal decremento dei rimborsi riconosciuti ex L. 210/92. Va precisato, tuttavia, che l effetto economico di tale voce di costo è neutralizzato dall iscrizione di un ricavo di pari importo riclassificato tra i contributi in c/esercizio extra-fondo; minori costi per Servizi appaltati, pari a -578 /mgl, conseguenza sia, in genere, degli effetti dell applicazione della spending-review sui contratti di appalto, sia, nello specifico, della revisione del contratto di smaltimento rifiuti tossici in termini più favorevoli per la nostra azienda, e della riduzione dei costi per il servizio di mensa e ristorazione, correlata al minor numero di giornate di degenza consuntivate dai nostri reparti ospedalieri; maggiori costi per Consulenze e altre prestaz. di lavoro sanit., pari a /mgl, principalmente riconducibili alle competenze ex art. 55 (+440 /mgl), corrisposte al personale dipendente per far fronte alle gravi carenze di organico di alcuni reparti/servizi, e al progetto SCAP di guardia medica pediatrica (+411 /mgl) che prevede il convenzionamento di nuovi medici pediatri sul territorio al fine di arginare il fenomeno di intasamento dei PP.SS. ospedalieri nelle giornate festive; maggiori costi per Altri servizi sanitari, pari a /mgl è principalmente dovuto ad un effetto di riclassifica di costi relativi ad alcune forme di assistenza territoriale, conseguente all utilizzo del nuovo Piano dei conti regionale, introdotto a fine 2012 ed all incremento esponenziale della domanda, e conseguentemente dei relativi costi, per il servizio di nutrizione parenterale e per il servizio di assistenza domiciliare rivolta a malati terminali. Manutenzione e riparazione: l aggregato si presenta in lieve incremento rispetto ai costi sostenuti nel 2012 (+557 /mgl). Il trend in aumento, che tale voce di spesa mostra negli ultimi anni, è dovuto soprattutto alla vetustà dei nostri impianti ed alla progressiva obsolescenza delle nostre attrezzature sanitarie. Godimento beni di terzi: la voce si presenta in lieve decremento rispetto al consuntivo 2012 (-345 /mgl), per effetto della cessazione di alcuni contratti di leasing avvenuta nel corso dell esercizio. Personale: il costo sostenuto nel 2013, per il personale dipendente, presenta un decremento generalizzato per tutti i ruoli, complessivamente pari a /mgl rispetto all esercizio precedente. 90

92 Di seguito si riporta una tabella di sintesi che evidenzia la variazione dell organico medio nell ultimo biennio: Tabella 5: Variazione dell organico medio Anno Anno 2013 / Ruolo Sanitario 2.527, ,2-26,3 Dirigenza medica/vet. 705,8 707,7-1,9 Dirigenza non medica 81,5 83,5-2 Comparto 1.740, ,0-22,4 Ruolo Prof.le 9,8 10,5-0,7 Dirigenza non medica 4,9 6,0-1,1 Comparto 4,9 4,5 0,4 Ruolo Tecnico 560,6 576,6-16,0 Dirigenza non medica 2,0 2,0 0 Comparto 558,6 574,6-16 Ruolo Amm.vo 282,6 303,0-20,4 Dirigenza non medica 16,8 19,8-3 Comparto 265,8 283,2-17,4 TOTALE 3.380, ,3-63,4 E semplice dedurre che il decremento rilevato è determinato principalmente dalla continua cessazione di unità lavorative, non più sostituite a causa del perdurare del blocco del turn-over introdotto dalle ultime Leggi Finanziarie, nonché dalla conseguente revisione dei fondi contrattuali aziendali. Ed è altrettanto semplice intuire che se non si inverte, nel breve tale tendenza, si accentueranno i disagi e le inefficienze, sia sul piano clinico-sanitario, sia sul piano amministrativo, che già oggi sono fin troppo evidenti. Oneri diversi di gestione: l aggregato di costo si presenta in incremento rispetto al valore registrato nel 2012 (+233 /mgl). La voce comprende i compensi della Direzione (322 /mgl), le indennità ed i rimborsi a membri di commissione (762 /mgl), onorari e spese legali (394 /mgl), imposte, tasse e tributi (486 /mgl), altri oneri di gestione (156 /mgl). Ammortamenti: il costo degli ammortamenti nel 2013 decrementa di -369 /mgl rispetto all esercizio precedente. I costi per ammortamento sono parzialmente neutralizzati dalla sterilizzazione delle quote relative a cespiti il cui acquisto è finanziato da contributi in c/capitale, rilevate tra i ricavi alla voce Utilizzo contributi in c/capitale. A partire dall esercizio 2013 sono soggetti a sterilizzazione anche le quote di ammortamento relative a cespiti acquistati con contributi in c/esercizio destinati ad investimenti, così come previsto dal documento trasmesso in allegato alla circolare della Presidenza del Consiglio dei Ministri del 06/09/2013, di cui si è già fatto cenno in precedenza. Accantonamenti: l importo rilevato a consuntivo nel 2013 è pari a /mgl ed è di seguito dettagliato: 91

93 Tabella 6: Dettaglio accantonamenti CNS CNS BDG Cns '13 / Cns '13 / Cns '12 Bdg '13 Acc.to premio di operosità (SUMAI) Acc.to f.do oneri rinn. contr.li Medici di base Acc.to f.do oneri rinn. contr.li altre cat. conv Acc.to f.do oneri rinnovi contr.li pers. dip Acc.to per vertenze giudiz. e contenz Acc.to f.do svalut. crediti Accant. quote inutilizz. contrib. c/es Accant. fondi altri oneri diversi TOTALE L accantonamento per quote inutilizzate di contributi in c/esercizio neutralizza l effetto positivo di reddito dei contributi ricevuti nel corso del 2013 dalla Regione e da altri soggetti pubblici per il finanziamento di attività da avviare in esercizi futuri. L accantonamento a fondi altri oneri diversi è stato stanziato a fronte di: passività potenziali inerenti il personale dipendente comunicate con nota specifica dall Area del Personale (622 /mgl); passività potenziali correlate ad una controversia extragiudiziale con l Istituto Tesoriere per commissioni da esso vantate e non riconosciute dall azienda (45 /mgl); somme da destinare al potenziamento del Dipartimento di Prevenzione ai sensi della L.R. 4/2010 (471 /mgl). Altri oneri: l aggregato comprende gli oneri finanziari, le componenti straordinarie di reddito e gli oneri tributari (IRAP). L aggregato presenta complessivamente un incremento, rispetto all esercizio precedente, pari a /mgl, la cui composizione è evidenziata nella Tabella 2. Gli oneri finanziari si riferiscono prevalentemente sia agli interessi per ritardato pagamento a fornitori (197 e/mgl), in diminuzione rispetto all esercizio precedente a seguito della riduzione dei tempi medi di pagamento registrata nel 2013, sia a interessi e rivalutazione monetaria (133 /mgl), riconosciuti per sentenza e relativi alle cause in cui l Azienda è parte soccombente. Gli oneri tributari si riferiscono alle imposte sul reddito corrisposte a titolo di IRAP e IRES. Lo scostamento rilevato è attribuibile al minor costo per IRAP, essendo, tale imposta, correlata al costo del personale, di cui, pertanto, ne segue l andamento. Come già accennato in precedenza (paragrafo 4.1), il Conto economico consuntivo 2013 presenta significative componenti di reddito di natura straordinaria. Avendo già analizzato, nel paragrafo dedicato ai Ricavi, la componente positiva, si procede di seguito ad illustrare gli elementi che ne caratterizzano la componente negativa. Anche in questo caso, per maggior chiarezza, si propone di seguito un confronto tra i saldi dei conti di contabilità generale, riclassificati nella voce Altri oneri straordinari, secondo i criteri definiti nel Piano dei conti regionale : 92

94 Conto Co.Ge. Descrizione diff. '13/' Sopravv. pass. riguardanti Irap Sopravv. pass. riguard. altre imposte e tasse Altre Sopravv. pass. v/az. sanit. pubbl. della Regione Sopravv. pass. relative al pers. dirigenza medica Sopravv. pass. relative al pers. dirigenza non medica Sopravv. pass. relative al pers. del comparto Sopravv. pass. relative ai medici di base Sopravv. pass. relative a prest. san. da oper. accred Sopravv. pass. rel. ad acquisto di beni e servizi Altre sopravvenienze passive Insuss. pass. v/az. sanit. pubbl. della Reg Altre insussistenze passive Oneri da cause civili ed oneri processuali Altri oneri straordinari TOTALE Tra i valori maggiormente rilevanti, si evidenziano: il conto Sopravvenienze passive relative ai medici di base (778 /mgl) rileva prevalentemente competenze accessorie ed assegni individuali non prevedibili, relativi al triennio , liquidati nel corso del 2013 a favore di medici generici e pediatri di libera scelta; il saldo del conto Sopravvenienze passive relative all acquisto di beni e servizi (1.958 /mgl) si presenta anche quest anno in misura consistente. Tale fenomeno è determinato, in gran parte, dal ricevimento tardivo di fatture relative agli anni precedenti, non stanziate in sede di chiusura d esercizio per mancanza di elementi attendibili su cui basarne la definizione. Ai fini della chiusura del presente Bilancio di esercizio, è stata posta in essere una preliminare attività di sistemazione degli ordini informatizzati presenti in procedura, che ha consentito di ottenere informazioni più attendibili sulla base delle quali è stato possibile formulare lo stanziamento per le fatture da ricevere che perverranno oltre la data di presentazione del bilancio. Ciò consentirà di evitare, o quantomeno ridurre sensibilmente, la rilevazione di sopravvenienze passive nel corso del 2014; il conto Insussistenze passive v/az. sanit. pubbl. della Reg. (5.689 /mgl) accoglie il valore dei crediti vs. Aziende sanitarie intercompany, relativo agli anni 2012 e precedenti, dichiarati insussistenti, secondo quanto disposto dalla citata D.G.R. n. 737/ Confronto con il Conto economico preventivo 2013 Rispetto al Conto economico preventivo 2013 (di seguito Budget 2013), il totale dei costi nel 2013 si presenta nel complesso, in linea con le previsioni in tal sede formulate. Nel particolare, l analisi degli scostamenti, il cui dettaglio è riportato nella tabella 2, evidenzia quanto segue: 93

95 Consumi di materiali: /mgl. La variazione si presenta in misura simile a quella desunta dal confronto con il valore del consuntivo 2012 e pertanto, per le relative motivazioni, si rimanda a quanto in precedenza descritto nel paragrafo ; Acquisti di servizi: /mgl. La variazione complessiva si scompone come segue: Mobilità passiva: /mgl. La differenza è determinata dai diversi valori comunicati dalla Regione a consuntivo, con la D.G.R. n. 751/2014, rispetto a quelli considerati in sede di previsionale, di cui alla D.G.R. n. 1426/2012 (DIEF 2012). Assistenza convenzionata: /mgl. Alle motivazioni già illustrate per spiegare lo scostamento dei dati a consuntivo rispetto a quelli dell esercizio precedente, si aggiunge che in sede di predisposizione del documento previsionale è emerso un eccesso di stima della previsione dei costi per assistenza riabilitativa ex art. 26. Le restanti voci riclassificate nell aggregato Acquisti di servizi presentano scostamenti analoghi a quelli evidenziati dal confronto con i dati del Conto economico consuntivo 2012 e pertanto si possono considerare motivati dagli stessi fenomeni che hanno determinato le differenze con quest ultimo. Manutenzione e riparazione: -258 /mgl. I valori messi a confronto possono considerarsi sostanzialmente allineati, essendo lo scostamento contenuto nella misura del 4,2%. Godimento beni di terzi: -609 /mgl. La differenza è riconducibile prevalentemente alla riduzione dei costi per fitti reali, conseguiti nel 2013 a seguito dell applicazione della spending-review sui relativi contratti. Personale: /mgl. Anche in questo caso il decremento rilevato riflette lo scostamento evidenziato nel confronto con il consuntivo dell anno 2012 ed è, quindi determinato, dalle ipotesi di sostituzione del personale cessato, formulate in sede di Budget 2012, non realizzatesi nel corso del Oneri diversi di gestione: /mgl. Lo scostamento in diminuzione rispetto ai dati di budget è dovuto essenzialmente al valore attribuito nel documento previsionale alla voce spese legali, che nel consuntivo è ricompreso tra gli accantonamenti al fondo rischi. Ammortamenti: -707 /mgl. La differenza è determinata dal puntuale calcolo degli ammortamenti elaborato a consuntivo. Accantonamenti: /mgl. Lo scostamento è principalmente dovuto alla differente riclassifica, nel Budget 2012, dei costi per accantonamenti a fondo rischi, considerati come spese legali tra gli oneri diversi di gestione. Un ulteriore fattore che determina la differenza, risiede nella difficoltà di formulare adeguate previsioni su poste di conto economico che spesso risultano note solo in sede di chiusura (es.: l accantonamento quote inutilizzate di contributi in c/esercizio). Per quanto riguarda, infine, l aggregato Altri oneri, l incremento evidenziato ( /mgl) si riferisce quasi totalmente ai costi straordinari ed è imputabile alla mancata previsione degli stessi, stante la loro natura di imprevedibilità. 94

96 4.4 RAPPRESENTAZIONE DEI COSTI PER LIVELLO DI ASSISTENZA ED ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI Di seguito si riportano i modelli di rilevazione dei costi per livello di assistenza (mod. LA), relativi agli anni : Modello LA

97 Modello LA

98 La sintesi della distribuzione delle risorse per livello di assistenza relativa all ultimo quinquennio, è di seguito riportata: RAFFRONTO RISORSE PER LIVELLO DI ASSISTENZA ANNI Assistenza Ospedaliera Assistenza Territoriale Prevenzione Totale Azienda Totale costi % di distribuzione 45,90% 51,00% 3,10% 100,00% Totale costi % di distribuzione 44,20% 52,60% 3,20% 100,00% Totale costi % di distribuzione 42,90% 54,10% 3,00% 100,00% Totale costi % di distribuzione 41,60% 55,30% 3,10% 100,00% Totale costi % di distribuzione 40,90% 55,70% 3,40% 100,00% Totale costi % di distribuzione 40,67% 56,08% 3,25% 100,00% 97

99

100 Allegati 99

101 MODELLO CE 100

102 101

103 102

104 103

105 104

106 105

107 106

108 107

109

110 MODELLO SP 109

111 110

112 111

113 112

114 113

115

116 RENDICONTO FINANZIARIO 115

117 116

118 CONTO ECONOMICO DELLE MACROSTRUTTURE 117

119 118

120 119