Allegato clienti e fornitori

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1 Allegato clienti e fornitori 1.1 Soggetti obbligati Elementi informativi da trasmettere Modalità di elaborazione del file Modalità di trasmissione Termini di invio del file telematico Procedura di controllo ed invio telematico del file tramite Fisconline...2 Soggetti obbligati L obbligo riguarda tutti i soggetti titolari di Partita IVA. Elementi informativi da trasmettere I contribuenti obbligati, dovranno comunicare i dati fondamentali delle fatture d'acquisto e di vendita. In particolare, a regime, dovranno essere comunicati i seguenti elementi: codice fiscale e partita Iva del soggetto cui si riferisce la comunicazione degli elenchi anno cui si riferisce la comunicazione codice fiscale ed eventuale partita Iva dei soggetti nei cui confronti sono state emesse fatture codice fiscale e partita Iva dei soggetti da cui sono stati effettuati acquisti rilevanti ai fini Iva per ciascun soggetto cliente o fornitore, l'importo complessivo delle operazioni imponibili, non imponibili ed esenti, al netto delle relative note di variazione, e l'importo dell'imposta afferente l'importo complessivo delle eventuali note di variazione e dell'eventuale imposta afferente, relative ad annualità precedenti. Modalità di elaborazione del file Il file può essere prodotto secondo le seguenti modalità, a seconda che la contabilità sia gestita presso lo studio del Notaio o presso lo studio del Consulente Fiscale. Situazione 1. Contabilità gestita presso lo studio del Consulente fiscale: il file viene elaborato tramite il sistema di gestione della contabilità utilizzato dallo studio fiscale ed inviato dal Consulente in qualità di intermediario. Situazione 2. Contabilità gestita presso lo studio del notaio: in tale situazione il file viene prodotto dai sistemi di contabilità in uso presso lo Studio Notarile, per essere inviato o direttamente All agenzia delle Entrate tramite il software ministeriale Fisconline o al Consulente fiscale che si occuperà dell invio telematico in qualità di intermediario. Modalità di trasmissione Invio telematico tramite Entratel (mediante intermediario fiscale) o Fisconline (direttamente dal Contribuente). Termini di invio del file telematico A regime, il termine per la trasmissione è fissato al 29 aprile dell'anno successivo a quello di riferimento; solo per i dati relativi al 2006, è posticipato al 15 ottobre per la generalità dei contribuenti e al 15 novembre per chi ha realizzato un volume d'affari che consente di optare per la liquidazione trimestrale.

2 Procedura di controllo ed invio telematico del file tramite Fisconline Successivamente all elaborazione del file è necessario procedere alla verifica ed all invio telematico del file, di seguito le istruzioni operative. Condizione preliminare per l esecuzione delle operazioni successivamente indicate è l aver scaricato dal sito dell Agenzia delle Entrate l aggiornamento di File Internet contenente il modulo di controllo del file Elenco clienti e fornitori. All apertura del programma File Internet si visualizza la seguente schermata Selezionare il tasto Si accede alla finestra per la selezione del file da controllare

3 Selezionare il file da controllare e premere il tasto Si accede alla finestra di File Internet. Digitare il PINCODE e selezionare il tipo di documento da preparare per la trasmissione Elenco clienti e fornitori e quindi il tasto Avanti. Viene visualizzata la seguente schermata, nella quale è necessario inserire il codice fiscale del Contribuente che sta effettuando l invio del file telematico

4 Dopo aver inserito il codice fiscale, selezionare il tasti Avanti, in tal modo il software effettua il controllo tecnico del file e mostrerà l esito di tale controllo. A seguire l esito positivo del controllo, iniziare la procedura di invio del file telematico selezionando il tasto Connetti per inviare

5 Si accede automaticamente al sito dell Agenzia delle Entrate Compilare i campi utente e password e selezionare l opzione accedi ai servizi

6 Selezionare l opzione Strumenti Invio per visualizzare la seguente schermata Selezionare il tasto Sfoglia e quindi il file da inviare.