EURO. ntrate PERIODO D IMPOSTA Informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi dell art. 13 del D.Lgs. n.

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1 Informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi dell art. del D.Lgs. n. del 00 Finalità del trattamento Dati personali Modalità del trattamento Titolari del trattamento Responsabili del trattamento Diritti dell interessato Consenso Il D.Lgs. 0 giugno 00, n., in materia di protezione dei dati personali, prevede un sistema di garanzie a tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali. Di seguito si illustra sinteticamente come verranno utilizzati tali dati contenuti nella presente dichiarazione e quali sono i diritti riconosciuti al cittadino. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l A delle E, desiderano informarla, anche per conto degli altri soggetti a ciò tenuti, che nella dichiarazione sono presenti diversi dati personali che verranno trattati dal Ministero dell Economia e delle Finanze, dall A delle E e dai soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, sostituti d imposta, banche, agenzie postali, associazioni di categoria e professionisti) per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte e che, a tal fine, alcuni dati possono essere pubblicati ai sensi dell art. del D.P.R. n. 00 del. I dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell A delle E possono essere comunicati ad altri soggetti pubblici (quali, ad esempio, i Comuni), in presenza di una norma di legge o di regolamento, ovvero, quando tale comunicazione sia comunque necessaria per lo svolgimento di funzioni istituzionali, previa comunicazione al Garante. Gli stessi dati possono, altresì, essere comunicati a privati o enti pubblici economici qualora ciò sia previsto da una norma di legge o di regolamento. I dati richiesti nella dichiarazione devono essere indicati obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. La dichiarazione può essere consegnata a un intermediario previsto dalla legge (Caf, associazioni di categoria, professionisti) il quale invia i dati al Ministero dell Economia e delle Finanze e all A delle E. I dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire anche mediante verifiche dei dati presenti nelle dichiarazioni: con altri dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell A delle E, anche forniti, per obbligo di legge, da altri soggetti (ad esempio, dai sostituti d imposta); con dati in possesso di altri organismi (quali, ad esempio, banche, istituti previdenziali, assicurativi, camere di commercio, P.R.A.). Il Ministero dell Economia e delle Finanze, l A delle E e gli intermediari, secondo quanto previsto dal D.Lgs. n. del 00, assumono la qualifica di titolare del trattamento dei dati personali quando tali dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. In particolare sono titolari: il Ministero dell Economia e delle Finanze e l A delle E, presso i quali è conservato ed esibito a richiesta l elenco dei responsabili; gli intermediari, i quali, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. I titolari del trattamento possono avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare, l A delle E si avvale della So.Ge.I. S.p.a., quale responsabile esterno del trattamento dei dati, in quanto partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe Tributaria. Presso il titolare o i responsabili del trattamento l interessato, in base all art. del D.Lgs. n. /00, può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati mediante richiesta rivolta a: Ministero dell Economia e delle Finanze, Via XX Settembre 00 Roma; A delle E, Ufficio Archivio Anagrafico, Roma. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l A delle E, in quanto soggetti pubblici, non devono acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso per il trattamento dei dati personali comuni in quanto il loro conferimento è obbligatorio per legge.

2 TIPO DI DICHIARAZIONE Correttiva nei termini Dichiarazione integrativa CONSOLIDATO NAZIONALE CONSOLIDATO MONDIALE DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ O ENTE CONSOLIDANTE Sede legale Comune Denominazione o ragione sociale Provincia (sigla) Frazione, via e numero civico C.a.p. Stato estero di residenza paese estero di identificazione fiscale estero Domicilio fiscale (se diverso dalla sede legale) Comune Frazione, via e numero civico Provincia (sigla) C.a.p. Data di approvazione del bilancio o rendiconto giorno mese anno Termine legale o statutario per l approvazione del bilancio o rendiconto giorno mese anno Periodo d imposta giorno mese anno giorno mese anno Natura giuridica dal al Indicare, in caso di fusione, il codice fiscale del soggetto incorporante o risultante dalla fusione e, in caso di scissione, quello del beneficiario designato Situazione Telefono prefisso numero Fax prefisso numero Indirizzo di posta elettronica DATI RELATIVI AL RAPPRESENTANTE FIRMATARIO DELLA DICHIARAZIONE (obbligatorio) Cognome Nome carica Sesso (barrare la relativa casella) M F Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Provincia (sigla) Comune Provincia (sigla) C.a.p. Residenza anagrafica (o se diverso) Domicilio Fiscale Frazione, via e numero civico Telefono prefisso numero FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Il sottoscritto attesta di aver compilato e allegato i seguenti quadri (barrare le caselle che interessano): NF NX NI NR NE NC CC CN CK CS MF MX MR ME MC Invio avviso telematico all intermediario FIRMA DEL DICHIARANTE dell incaricato del controllo contabile Soggetto FIRMA DELL INCARICATO DEL CONTROLLO CONTABILE IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all intermediario dell intermediario Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione N. iscrizione all albo dei C.A.F. Ricezione avviso telematico Data dell impegno giorno mese anno FIRMA DELL INTERMEDIARIO VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista del responsabile del C.A.F. del professionista del C.A.F. Si rilascia il visto di conformità FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA ai sensi dell art. del D.Lgs. n. /

3 QUADRO NF DETERMINAZIONE DEL REDDITO COMPLESSIVO GLOBALE Mod. N. Somma algebrica dei redditi complessivi netti NF NF NF NF NF NF SOCIETÀ O ENTE CONSOLIDANTE Reddito o perdita Reddito o perdita Reddito o perdita Reddito o perdita Reddito o perdita Reddito o perdita illimitate illimitate illimitate illimitate illimitate illimitate I Rettifiche di consolidamento NF NF NF Somma algebrica dei redditi complessivi netti Quota imponibile dei dividendi Rideterminazione pro-rata patrimoniale NF0 Regime di neutralità Reddito complessivo globale II Dati relativi ai trasferimenti infragruppo in regime di neutralità NF Totale variazioni NF Reddito complessivo globale Valore civile Valore fiscale NF Valore civile Valore fiscale NF Valore civile Valore fiscale NF Valore civile Valore fiscale NF

4 QUADRO NX TRASFERIMENTI AL GRUPPO Mod. N. Oneri detraibili NX CONSOLIDANTE NX CONSOLIDATE NX NX NX NX I Crediti d imposta sui fondi comuni di investimento NX NX CONSOLIDANTE CONSOLIDATE di cui limitato Totale credito d imposta NX di cui limitato credito d imposta NX0 NX NX NX II Crediti d imposta per redditi prodotti all estero NX NX CONSOLIDANTE CONSOLIDATE di cui limitato Totale credito d imposta NX credito d imposta NX NX NX NX0 NX TOTALE

5 (*) Mod. N. (*) V Altri crediti d imposta NX CONSOLIDANTE NX CONSOLIDATE NX NX NX NX SEZIONE V Ritenute NX NX CONSOLIDANTE Totale NX0 CONSOLIDATE NX NX NX NX SEZIONE VI Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti dalle società del gruppo NX NX NX Cod. credito Totale Anno di rif. società cedente ricevuto NX NX SEZIONE VII NX0 Eccedenze d imposta IRES NX CONSOLIDANTE derivanti dalle precedenti dichiarazioni NX CONSOLIDATE NX NX NX NX NX Totale

6 (*) Mod. N. (*) SEZIONE VIII Trasferimenti eccedenze infragruppo NX CONSOLIDANTE NX CONSOLIDATE NX0 NX NX NX X Acconti versati NX NX NX Totale Eccedenza precedente dichiarazione Totale disponibile Utilizzi ai fini IRES Eccedenza a credito Eccedenze utilizzate I acconto II acconto CONSOLIDANTE NX Eccedenze utilizzate I acconto II acconto Op. straord. NX NX NX0 NX SEZIONE X Eccedenze d imposta diverse dall IRES trasferite al gruppo NX NX NX CONSOLIDANTE CONSOLIDATE tributo tributo Totale NX NX NX SEZIONE XI Eccedenza d imposta di cui all art., comma del Tuir NX NX NX0 Anno di Eccedenza Eccedenza formazione Stato estero d imposta nazionale d imposta estera NX NX NX

7 QUADRO NI INTERRUZIONE DELLA TASSAZIONE DI GRUPPO Mod. N. Dati relativi ai versamenti NI VERSAMENTI UTILIZZATI Totale I acconto versato I acconto imputato al gruppo NI Totale II acconto versato II acconto imputato al gruppo VERSAMENTI ATTRIBUITI NI Data I acconto II acconto NI NI NI I Cessione eccedenza IRES ex art. -ter D.P.R. n. 0 del NI NI NI NI0 NI NI II Attribuzione delle perdite NI NI complessivo del credito ceduto Perdita riportabile senza limiti di tempo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo NI NI NI NI

8 Dati relativi al credito d imposta per redditi prodotti all estero di cui al comma, art. del Tuir NR Reddito complessivo globale Quota di imposta lorda QUADRO NR CREDITI D IMPOSTA PER REDDITI PRODOTTI Mod. N. ALL ESTERO - Comma, art. Tuir Imposta lorda Imposta estera entro il limite della quota d imposta lorda Anno Reddito estero Stato estero Imposta estera Credito utilizzato di cui relativo Imposta netta nelle precedenti dichiarazioni allo Stato estero di colonna 0 Imposta estera di cui all art. comma del TUIR NR 0 NR 0 NR 0 NR 0 NR 0 NR 0 NR 0 I Determinazione del credito d imposta per redditi prodotti all estero di cui al comma, art. del Tuir NR NR0 NR Anno Totale col. sez. I riferite allo stesso anno Capienza nell imposta netta Credito da utilizzare nella presente dichiarazione

9 -A Dati relativi alla determinazione del credito NE NE QUADRO NE CREDITI D IMPOSTA PER REDDITI PRODOTTI Mod. N. ALL ESTERO - Comma, art. Tuir Anno Stato estero Reddito o perdita estero Imposta estera Reddito complessivo globale Credito di cui all art., comma eccedente l imposta netta Imposta lorda Eccedenza imposta nazionale Credito comma relativo all eccedenza di Eccedenza imposta nazionale Eccedenza imposta estera precedenti dichiarazioni col. 0 utilizzato nelle precedenti dichiarazioni 0 Eccedenza imposta estera Credito comma relativo all eccedenza di col. Eccedenza Eccedenza precedenti dichiarazioni utilizzato nelle precedenti dichiarazioni imposta nazionale residua imposta estera residua Credito già utilizzato NE 0 NE 0 NE 0 NE 0 -B NE Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate NE nella presente dichiarazione NE -C Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nella precedente dichiarazione Stato estero NE0 Stato estero Totale eccedenza imposta nazionale NE Eccedenza d imposta nazionale NE Eccedenza d imposta estera NE Credito da utilizzare nella presente dichiarazione NE Residuo d imposta nazionale NE Residuo d imposta estero Totale eccedenza imposta estera Credito Eccedenza imposta nazionale residua Eccedenza imposta estera residua all anno d imposta 00 all anno d imposta 00 NE Stato estero NE Eccedenza d imposta nazionale NE Eccedenza d imposta estera NE Credito da utilizzare nella presente dichiarazione NE0 Residuo d imposta nazionale NE Residuo d imposta estero all anno d imposta 00 all anno d imposta 00

10 (*) Mod. N. (*) -A Dati relativi alla determinazione del credito NE NE 0 NE 0 NE 0 NE 0 NE 0 -B NE Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate NE nella presente dichiarazione NE0 -C Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nella precedente dichiarazione NE Stato estero NE Eccedenza d imposta nazionale NE Eccedenza d imposta estera NE Credito da utilizzare nella presente dichiarazione NE Residuo d imposta nazionale NE Residuo d imposta estero all anno d imposta 00 all anno d imposta 00 QUADRO NC Riepilogo crediti art. Tuir NE Stato estero NE Eccedenza d imposta nazionale NE Eccedenza d imposta estera NE0 Credito da utilizzare nella presente dichiarazione NE Residuo d imposta nazionale NE Residuo d imposta estero NC Credito di cui all art., comma NC Credito di cui all art., comma all anno d imposta 00 all anno d imposta 00 NC Credito già utilizzato di cui alla colonna dei righi della sez. I-A NC Credito (NC + NC NC)

11 QUADRO MF DETERMINAZIONE DEL REDDITO IMPONIBILE COMPLESSIVO Mod. N. Somma algebrica dei redditi imponibili MF SOCIETÀ O ENTE CONTROLLANTE Reddito o perdita identificativo estero MF paese estero Quota partecipazione % Reddito o perdita revisionato Reddito o perdita rideterminato identificativo estero MF paese estero Quota partecipazione % Reddito o perdita revisionato Reddito o perdita rideterminato identificativo estero MF paese estero Quota partecipazione % Reddito o perdita revisionato Reddito o perdita rideterminato identificativo estero MF paese estero Quota partecipazione % Reddito o perdita revisionato Reddito o perdita rideterminato identificativo estero MF paese estero Quota partecipazione % Reddito o perdita revisionato Reddito o perdita rideterminato I Rettifiche di consolidamento MF MF Somma algebrica dei redditi complessivi netti Beni trasferiti infragruppo Minusvalenze Plusvalenze Reddito imponibile complessivo MF Variazioni da interruzione MF0 Reddito imponibile complessivo

12 QUADRO MX TRASFERIMENTI AL GRUPPO Mod. N. Dati MX Oneri detraibili MX Crediti d imposta sui fondi comuni di cui limitato ( ) MX MX MX MX Crediti d imposta per redditi prodotti all estero Altri crediti d imposta Ritenute Eccedenza IRES derivante dalla precedente dichiarazione MX Eccedenza trasferita al gruppo Eccedenza precedente dichiarazione Totale disponibile Utilizzi ai fini IRES Eccedenza a credito I Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti al gruppo MX Acconti versati MX MX0 Eccedenze utilizzate Primo acconto credito Anno di rif. Secondo acconto attribuito MX MX II Eccedenze d imposta diverse dall IRES trasferite al gruppo MX MX MX tributo MX MX V Eccedenza d imposta di cui all art., comma del Tuir MX MX MX0 Anno di formazione Eccedenza Stato estero d imposta nazionale Eccedenza d imposta estera MX MX MX

13 Dati relativi al credito d imposta per redditi prodotti all estero di cui al comma, art. del Tuir Sezione I-A Società controllante MR Stato estero Anno Reddito estero Imposta estera Imposta netta Credito utilizzato nelle precedenti dichiarazioni di cui relativo allo Stato estero di colonna Imposta estera di cui all art. comma del TUIR QUADRO MR CREDITI D IMPOSTA PER REDDITI PRODOTTI ALL ESTERO - Comma, art. Tuir Mod. N. Reddito complessivo Quota di imposta lorda 0 Imposta lorda Imposta estera entro il limite della quota d imposta lorda MR 0 MR 0 Sezione I-B Società controllate estere MR identificativo estero Reddito estero Imposta estera Reddito complessivo Credito utilizzato di cui relativo alla società nelle precedenti dichiarazioni controllata di colonna Quota di imposta lorda 0 Imposta lorda Imposta estera entro il limite della quota d imposta lorda Anno Imposta netta Imposta estera di cui all art. comma del TUIR MR 0 MR 0 MR 0 MR I MR Determinazione del credito d imposta per redditi prodotti MR0 all estero di cui al comma, art. MR del Tuir 0 Anno Totale imposta estera entro il limite della quota d imposta lorda Capienza nell imposta netta Credito da utilizzare nella presente dichiarazione

14 Dati della società controllante ME QUADRO ME CREDITI D IMPOSTA PER REDDITI PRODOTTI ALL ESTERO - Comma, art. Tuir Mod. N. Anno Stato estero Reddito o perdita estero Imposta estera Reddito complessivo Credito di cui all art., comma eccedente l imposta netta Imposta lorda Eccedenza imposta nazionale Credito comma relativo all eccedenza di Eccedenza imposta nazionale Eccedenza imposta estera precedenti dichiarazioni col. 0 utilizzato nelle precedenti dichiarazioni 0 Eccedenza imposta estera Credito comma relativo all eccedenza di col. Eccedenza Eccedenza precedenti dichiarazioni utilizzato nelle precedenti dichiarazioni imposta nazionale residua imposta estera residua Credito già utilizzato Sezione I-A Dati relativi alla determinazione del credito della società controllante ME 0 ME 0 ME 0 ME 0 Sezione I-B ME Determinazione del credito della società controllante con riferimento ME ad eccedenze maturate nella presente dichiarazione ME Sezione I-C Determinazione del credito della società controllante con riferimento ad eccedenze maturate nella precedente dichiarazione ME Stato estero Stato estero Totale eccedenza imposta nazionale ME0 Eccedenza d imposta nazionale ME Eccedenza d imposta estera ME Credito da utilizzare nella presente dichiarazione ME Residuo d imposta nazionale ME Residuo d imposta estero Totale eccedenza imposta estera Credito Eccedenza imposta nazionale residua Eccedenza imposta estera residua all anno d imposta 00 all anno d imposta 00 ME Stato estero ME Eccedenza d imposta nazionale ME Eccedenza d imposta estera ME Credito da utilizzare nella presente dichiarazione ME Residuo d imposta nazionale ME0 Residuo d imposta estero all anno d imposta 00 all anno d imposta 00

15 (*) Mod. N. (*) I Dati delle società controllate Sezione II-A Dati relativi alla determinazione del credito della società controllata ME ME identificativo estero Anno Reddito o perdita estero Imposta estera Reddito complessivo Imposta lorda Eccedenza imposta nazionale Eccedenza imposta nazionale Eccedenza imposta estera precedenti dichiarazioni Eccedenza imposta estera Credito comma relativo all eccedenza di Eccedenza Eccedenza precedenti dichiarazioni col. utilizzato nelle precedenti dichiarazioni imposta nazionale residua imposta estera residua Credito art., comma eccedente l imposta netta Credito comma relativo all eccedenza di col. utilizzato nelle precedenti dichiarazioni 0 Credito già utilizzato ME 0 ME 0 Sezione II-B Determinazione del credito della società controllata con riferimento a eccedenze maturate nella ME presente dichiarazione Sezione II-C Determinazione del credito della società ME controllata con riferimento ad eccedenze maturate ME nella precedente ME dichiarazione ME ME0 QUADRO MC Riepilogo crediti MC art. Tuir MC Totale eccedenza imposta nazionale Credito di cui all art., comma Credito di cui all art., comma Totale eccedenza imposta estera Eccedenza d imposta nazionale Eccedenza d imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Residuo d imposta nazionale Residuo d imposta estero Credito Eccedenza imposta nazionale residua Eccedenza imposta estera residua all anno d imposta 00 all anno d imposta 00 MC Credito già utilizzato di cui alla col. dei righi della sez. I-A ed alla col. dei righi della sez. II-A MC Credito (MC + MC MC)

16 Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti alla tassazione di gruppo CC CC Cod. credito QUADRO CC UTILIZZO DEI CREDITI TRASFERITI ALLA TASSAZIONE DI GRUPPO Utilizzo in CN Mod. N. Compensazione F CC CC I Eccedenze d imposta diverse dall IRES trasferite alla tassazione di gruppo CC CC CC Cod. tributo Compensazione F CC CC CC0

17 CN CN CN CN CN CN CN CN CN CN0 CN CN CN CN CN CN CN CN Reddito Perdita di periodi di imposta precedenti Reddito imponibile Imposta corrispondente al reddito imponibile Detrazioni per oneri Imposta netta Credito di imposta sui fondi comuni di investimento ordinario (di cui limitato ) Credito di imposta per redditi prodotti all estero Altri crediti di imposta Ritenute d acconto Totale crediti e ritenute IRES dovuta o differenza a favore del dichiarante Crediti attribuiti dalle società del gruppo Eccedenza di imposta risultante dalle precedenti dichiarazioni Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Acconti versati Imposta a debito QUADRO CN DETERMINAZIONE DELL IMPOSTA eccedenze utilizzate eccedenze utilizzate CN Imposta a credito CN0 Eccesso di versamento in sede di saldo CN CN Credito ceduto Utilizzo del credito credito disponibile rimborso compensazione

18 Soggetti cessionari CK aderenti al consolidato CK CK CK CK CK CK CK CK CK0 I Altri soggetti cessionari CK appartenenti al gruppo CK CK CK CK CK CK CK CK CK0 QUADRO CK CESSIONE DELLE ECCEDENZE DELL IRES NELL AMBITO DEL GRUPPO Mod. N.

19 QUADRO CS PROSPETTI VARI Mod. N. non compensate delle società del gruppo CS CS CS CS Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita riportabile senza limiti di tempo Perdita del presente periodo d imposta Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita riportabile senza limiti di tempo Perdita del presente periodo d imposta Perdita riportabile senza limiti di tempo Perdita del presente periodo d imposta Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita riportabile senza limiti di tempo Perdita del presente periodo d imposta Dati comunicati alle società controllate per l applicazione dell art. del Tuir CS CS CS CS CS Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita riportabile senza limiti di tempo Perdita del presente periodo d imposta Perdita riportabile senza limiti di tempo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo CS0 CS d esercizio rilevanti Svalutazioni rilevanti d esercizio rilevanti Svalutazioni rilevanti d esercizio rilevanti Svalutazioni rilevanti d esercizio rilevanti Svalutazioni rilevanti d esercizio rilevanti Svalutazioni rilevanti Perdita del presente periodo d imposta Minore importo Minore importo Minore importo Minore importo Minore importo