- 1 - INDICE. 1. Messaggio Municipale pag. 2

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1 - 1 - INDICE 1. Messaggio Municipale pag Considerazioni generali pag Gestione corrente pag. 6 Ricapitolazione per genere di conto pag Investimenti pag. 37 Elenco opere in corso e controllo crediti pag Bilancio pag Conto dei flussi di capitale pag Indicatori finanziari pag Conclusioni pag Dispositivo pag Comune 2.1 Consuntivo gestione corrente pag Ripartizione funzionale per genere di conto pag Consuntivo investimenti pag Bilancio pag Rapporto di revisione Organigramma Movimento popolazione pag. pag. pag

2 M E S S A G G I O M U N I C I P A L E

3 - 3 - MUNICIPIO DEL COMUNE DI Bioggio, aprile 2013 B I O G G I O Inf.: MM (Consuntivo2012).doc MESSAGGIO MUNICIPALE No ACCOMPAGNANTE I CONTI CONSUNTIVI 2012 DEL COMUNE AL CONSIGLIO COMUNALE DI BIOGGIO Signor Presidente, signore e signori Consiglieri comunali, con il presente messaggio sottoponiamo per la vostra approvazione i conti consuntivi del nostro Comune relativi all anno Il Municipio è lieto di poter presentare un soddisfacente risultato di gestione e, prima di entrare nell argomento contabile, presentiamo alcune considerazioni generali. 1.1 CONSIDERAZIONI GENERALI Al momento dell allestimento dei conti preventivi 2012, nell autunno 2011, le previsioni economiche erano alquanto incerte e poco incoraggianti a causa del perdurare della crisi del debito pubblico dei paesi della zona euro e della crescita moderata delle economie emergenti dell Asia e del continente sudamericano, per cui anche l evoluzione congiunturale prevista per il nostro paese, seppur migliore rispetto ai paesi circostanti, avrebbe subito un certo rallentamento. Anche le aziende da noi interpellate si sono mostrate molto prudenti nel segnalarci le loro previsioni sull evoluzione degli affari e dei risultati economici. A consuntivo il gettito di competenza 2012 ha evidenziato un andamento positivo. A fronte di una leggera flessione delle imposte delle persone fisiche si è riscontrato un confortante incremento delle imposte delle persone giuridiche. Il gettito complessivo è superiore a quanto ipotizzato in sede di preventivo e denota una certa solidità stabilendosi al livello del gettito del Viene nuovamente confermato che il nostro Comune ha la fortuna di poter contare, per quanto concerne le persone giuridiche, su un substrato fiscale differenziato e non soggetto all andamento di un solo settore economico. L importante avanzo d esercizio che siamo lieti di poter presentare è la risultante di due fattori principali. D un lato, come già indicato nel messaggio municipale del novembre scorso accompagnante la richiesta di un ammortamento supplementare di CHF 2 mio., abbiamo potuto beneficiare di sopravvenienze d imposta risalenti agli anni 2010 e precedenti per un ammontare di oltre CHF 2,4 mio. e dall altro abbiamo registrato per il secondo anno consecutivo un forte aumento delle imposte alla fonte che sono passate da CHF 2,0 mio. nel 2011 a oltre CHF 2,7 mio. nel Nel merito del consuntivo 2012 I conti consuntivi 2012 del Comune di Bioggio (conto di gestione corrente e conto degli investimenti) chiudono con le seguenti cifre:

4 - 4 - RIASSUNTO DEL CONSUNTIVO 2012 (CONFRONTO CON PREVENTIVO 2012 AGGIORNATO CON GLI AMMORTAMENTI SUPPLEMENTARI) Conto di gestione corrente Consuntivo Preventivo Variaz. % Uscite correnti + Ammortamenti amministrativi + Addebiti interni 13'557' '866' ' '553' '073' ' % -6.74% Totale spese correnti 16'469' '672' % Entrate correnti + Accrediti interni Totale ricavi correnti 17'566' ' '612' '808' ' '854' % 27.13% Risultato d'esercizio (+ avanzo, - disavanzo) 1 '142' '818' % Conto degli investimenti in beni amministrativi Uscite per investimenti 4'599' '844' %.I. Entrate per investimenti -384' ' % Onere netto per investimenti 4'214' '913' % Conto di chiusura Onere netto per investimenti 4'214' '913' Ammortamenti amministrativi + Risultato d'esercizio (+ avanzo 1- disavanzo) 2'866' '142' '073' '818' Autofinanziamento 4'008' ' Risultato totale (+ disavanzo 1- avanzo) 206' '658'280.00

5 - 5 - RIASSUNTO DEL CONSUNTIVO 2012 (CONFRONTO CON CONSUNTIVO 2011) Conto d i gestione corrente Consuntivo Consuntivo Variaz. % Uscite correnti + Ammortamenti amministrativi + Addebiti interni 13'557' '866' ' '446' '094' ' % 36.84% -9.80% Totale spese correnti 16'469' '592' % Entrate correnti 17'566' '839' % + Accrediti interni 46' ' % Totale ricavi correnti 17'612' '890' % Risultato d'esercizio (+ avanzo, - disavanzo) l' 142' '298' % Conto degli investimenti in beni amministrativi Uscite per investimenti 4'599' '757' %.I. Entrate per investimenti -384' ' % Onere netto per investimenti 4'214' '592' % Conto di chiusura Onere netto per investimenti 4'214' '592' Ammortamenti amministrativi + Risultato d'esercizio (+ avanzo 1- disavanzo) 2'866' '142' '094' '298' Autofinanziamento 4'008' '393' Risultato totale (+ disavanzo 1- avanzo) 206' '853.83

6 GESTIONE CORRENTE Le spese di gestione complessive, che ammontano a CHF 16'469'838.43, sono inferiori di CHF 202' (- 1.22%), rispetto al preventivo. A confronto con il consuntivo 2011 sono superiori di CHF 877'753.51, pari a % (vedi maggiori ammortamenti supplementari). Confrontati con il preventivo i ricavi correnti, che si attestano a CHF 17'612'538.98, risultano essere superiori di CHF 3'758' ( %) e pure superiori di CHF 721' (+4.27%) rispetto al consuntivo L esercizio 2012 chiude dunque con un avanzo di CHF 1'142'700.55, contro un disavanzo preventivato di CHF 2' (quest ultimo aggiornato con gli ammortamenti supplementari di CHF 2'000'000. ). Struttura delle spese correnti Dall analisi della struttura delle spese correnti possiamo trarre le seguenti considerazioni: le spese per il personale (cfr. organigramma amministrazione comunale capitolo 3, pag. 108, pari a CHF 3'373' (categoria 30), confrontate con il preventivo (CHF 3'361'700.--), sono superiori di CHF 11' pari a %. A confronto con il consuntivo 2011, queste spese sono superiori di CHF 73' (+ 2.22%); le spese per i beni e i servizi (categoria 31, CHF 2'687'447.20), rispetto al preventivo (CHF 2' ) sono superiori di CHF 550'487.20, con una variazione di % e a confronto con il consuntivo 2011 con una variazione di %. Gli aumenti principali riguardano le prestazioni di terzi per la manutenzione degli stabili e strutture e la voce servizi e onorari; la diminuzione dei costi rispetto al preventivo della categoria 32 (- CHF 45'418.54), relativa agli interessi passivi, riguarda in particolare la buona liquidità media a disposizione che ha consentito di non attingere a nuovi prestiti a lungo termine; gli ammortamenti amministrativi (CHF 2'866'124.28) e patrimoniali (CHF 8'921.45), alla categoria 33, sono inferiori di CHF 223' rispetto a quanto preventivato ( 7.20% ) e superiori di CHF 765' ( %) a confronto con il consuntivo 2011; i rimborsi ad enti pubblici (categoria 35) sono inferiori di CHF 47'943.17( 3.94%) rispetto al preventivo e riguardano prevalentemente la modifica in materia di docenti di sostegno (ora stipendiati dal Cantone) e i minori contributi dovuti ai consorzi o agli altri enti di diritto pubblico; i contributi propri (categoria 36: CHF 5'970' contro CHF 6'457'340.--) e i rimborsi ad enti pubblici (categoria 35: CHF 1'169' contro CHF 1' ) sono le due categorie di spesa che incidono maggiormente sull insieme delle spese correnti (complessivamente CHF 7'139'832.34), che corrispondono al 43.35% delle uscite totali; i versamenti a finanziamenti speciali, categoria 38, ammontano a CHF contro i preventivati CHF 40' (+ 96.5%) e i CHF ( %) del consuntivo In sostanza questi scostamenti riguardano il riversamento ai conti di bilancio, categoria 28, degli incassi dei contributi sostitutivi rifugi e posteggi.

7 STRUTTURA DELLE SPESE CORRENTI 2012 CONFRONTO TRA CONSUNTIVO E PREVENTIVO 2012 (aggiornato con ammortamenti supplementari) E TRA CONSUNTIVO 2012 E CONSUNTIVO '500' '000' '500' '000' '500' '000' '500' oi: 3'000' '500' '000' '500' Cconsuntivo preventivo 2012 Ilconsuntivo '000' ' Genere conto 3 SPESE CORRENTI Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Variaz. % Consuntivo 2011 Variaz. % 30 Spese per il personale 31 Spese per beni e servizi 32 Interessi passivi 33 Ammortamenti 35 Rimborsi ad enti pubblici 36 Contributi propri 37 Riversamento contributi 38 Versamenti a finanziamenti speciali 39 Addebiti interni 3'373' '687' ' '875' '169' '970' ' ' '361 ' '136' ' '098' '217' '457' ' ' % 25.76% % -7.20% -3.94% -7.54% 0.00% 96.50% 0.00% 3'300' '479' ' '110' '162' '177' ' ' % 8.38% 4.97% 36.26% 0.57% -3.36% 0.00% 46.48% -9.80% 16'469' '672' % 15'592' %

8 - 8 - Struttura dei ricavi correnti Per quanto concerne i ricavi correnti (vedi tabella di confronto tra preventivo 2012 e consuntivo 2012 allegata) segnaliamo quanto segue: i ricavi per imposte (categoria 40) sono aumentati complessivamente di CHF 3'596' ( %) rispetto al preventivo 2012, grazie a sopravvenienze d imposte risalenti agli anni 2010 e precedenti e al maggior incasso delle imposte alla fonte. Per meglio comprendere l evoluzione delle risorse fiscali, qui di seguito riportiamo il confronto tra la valutazione del gettito a preventivo e a consuntivo 2012 e con il consuntivo dell anno precedente. Valutazione gettito Consuntivo 2011 Preventivo 2012 Consuntivo 2012 Differenza con Consuntivo 2011 Variazione % Differenza con Preventivo 2012 Variazione % Persone fisiche Gettito cantonale 6' ' '576' % % Gettito comunale 4'071'000 3' ' ' % % Persone giuridiche Gettito cantonale 9 000'000 9' ' % % Gettito comunale 5' ' % % Imposta personale 38'000 38'000 38' Imposta immobiliare comunale 490' ' % % Totale imposte Gettito cantonale ' ' % % Gettito comunale 9' ' ' % % Rispetto a quanto si era ipotizzato a livello di preventivo, i ricavi d imposta delle persone fisiche sono diminuiti mentre sono aumentati i ricavi d imposta delle persone giuridiche. Dal confronto con il consuntivo 2011 le imposte delle PF sono inferiori di CHF (base cantonale) e sono state calcolate tenendo in considerazione le decisioni fin qui emesse, i contribuenti non ancora tassati, le statistiche per tipo di contribuente e gli arrivi e le partenze; quest ultimi con un bilancio positivo. Tuttavia, i redditi dei quadri dirigenti che sono i maggiori contribuenti (PF) sono comprensivi di bonus che variano di anno in anno e influenzano così di parecchio il gettito. Per quanto riguarda il gettito delle PG, superiore al consuntivo 2011 (+3.58%), abbiamo interpellato i maggiori contribuenti e le risultanze dell indagine sono al di sopra delle aspettative per alcune ditte mentre per altre gli utili sono in sensibile calo se non addirittura dimezzati in funzione dell attuale momento congiunturale negativo (franco forte, concorrenza internazionale, incertezza, ecc.). Occorre quindi procedere con la necessaria prudenza in fatto di determinazione del gettito o di fissazione del moltiplicatore. Alla categoria 40 Imposte appartengono pure le imposte alla fonte, le sopravvenienze d imposta e le imposte speciali (vedi tabella pagina 11 struttura delle imposte). In generale i ricavi da imposte sono superiori di CHF 3'596' ( %) rispetto al preventivo e di CHF 1'071' (+7.62%) rispetto al consuntivo 2011 che commentiamo al relativo dicastero.

9 - 9 - Le altre principali poste contabili dei ricavi sono elencate, con i rispettivi dati, nella tabella a pagina 10 struttura dei ricavi correnti). i ricavi per regalie e concessioni (categoria 41) sono superiori al preventivo di CHF 101' ( %) e inferiori al consuntivo 2011 di CHF - 19' (- 2.84%). Le variazioni sono riferite principalmente al contributo AIL per privativa che andremo ad analizzare nel relativo capitolo della gestione corrente; alla categoria 42, redditi della sostanza, si evidenzia una contrazione di - CHF 75' ( %) confrontata con il preventivo e di - CHF 268' ( %) con il consuntivo La fluttuazione con il preventivo riguarda gli interessi a carico dell Azienda acqua potabile comunale ove l attività degli investimenti è stata inferiore alle previsione. Di conseguenza sono inferiori anche gli apporti di liquidità da parte del Comune. A confronto con il consuntivo 2011, la contrazione riguarda l utile contabile 2011 risultante dalla chiusura della vertenza con l Azienda Cantone Rifiuti (maggior accantonamento rispetto alla liquidazione di tutte le fatture arretrate e agli interessi di ritardo) che non troviamo più nei conti 2012; i ricavi per prestazioni, vendite, tasse, ecc. (categoria 43) confrontati con il preventivo sono superiori di CHF 37' (+ 3.78%) e superiori di CHF 142' ( %) rispetto al consuntivo 2011 e le differenze riguardano principalmente il maggior incasso di tasse d esenzione (rifugi e posteggi), il ricavo dato dallo scioglimento del Consorzio stazione disinfezione e i rimborsi da altri enti; i contributi senza fine specifico (categoria 44), superiori di CHF 106' rispetto al preventivo ( %), si riferiscono prevalentemente all incasso della quota parte dell imposta sul maggior valore immobiliare (TUI) pari a CHF 98'524.25, e all aumento del contributo di localizzazione geografica per quanto riguarda la frazione di Iseo pari a CHF 17'000. (+ CHF 4'000.--); alla categoria 45, i rimborsi da enti pubblici hanno fatto registrare un minor incasso di - CHF 5' (-4.88%) che riguarda il numero contenuto degli allievi domiciliati nel comune che frequentano un altro istituto scolastico; i contributi per spese correnti (categoria 46) sono di poco superiori alle previsioni di CHF 3' (+ 1.16%) mentre a confronto con il consuntivo 2011 sono inferiori di CHF 69' ( %) e si riferiscono prevalentemente ai sussidi cantonali; i prelevamenti da finanziamenti speciali (categoria 48), inferiori di CHF 5' ( %) si riferiscono al minor accantonamento per la manutenzione canalizzazioni al conto di bilancio no

10 STRUTTURA DEI RICAVI CORRENTI 2012 CONFRONTO TRA CONSUNTIVO E PREVENTIVO 2012 E TRA CONSUNTIVO 2012 E CONSUNTIVO '000' '000' '000' '000' '000' '000' '000' ~ 8'000' "- 7'000' '000' '000' '000' '000' '000' '000' RICAVI CORRENTI r l Genere conto Consuntivo Preventivo Variaz. Consuntivo I % Variaz. %.consuntivo 2012 Dpreventivo 2012 Cconsuntivo Imposte 41 Regalie e concessioni 42 Redditi della sostanza 15' 132' '536' % 14'061 ' ' ' % 670' ' ' % 467' Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, ecc... 1 '019' ' % 876' Contributi senza fine specifico 147' ' % 177' Rimborsi da enti pubblici 101 ' ' % 205' Contributi per spese correnti 292' ' % 361' Contributi da riversare % Prelevamenti da finanziamenti speciali 24' ' % 20' Accrediti interni 46' ' % 51' '612' '854' % 16'890' % -2.84% % 16.27% % % % 0.00% 20.59% -9.80% 4.27%

11 STRUTTURA DELLE IMPOSTE (40) - CONFRONTO TRA PREVENTIVO E CONSUNTIVO 2012 Ricavi correnti - imposte Preventivo 2012 Consuntivo 2012, - conto n imposte PF 3'953' % 3'880' conto n imposte alla fonte 1 '700' % 2'732' conto n soprawenienze % 2'414' conto n imposte suppletorie % conto n imposta personale 38' % 38' conto n imposte PG J'. r - conto n imposta immobiliare,..o'c ",.0, O.0, conto n imposte speciali 45' % ST '53S'OOO % 15'132' % 1~ 1% 16.0% 0.0% 0.3% -,j' 0.4% 100.0% Preventivo 2012 Consuntivo C1 C C

12 RICAPITOLAZIONE CONSUNTIVO PER GENERE DI CONTO

13 Com une di Bioggio CONSUNTIVO 2012 Ricapitolazione per genere di conto - riassunto GESTIONE CORRENTE Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo SPESE CORRENTI 16'469' '672' '592' SPESE PER IL PERSONALE 3'373' '361 ' '300' SPESE PER BENI E SERVIZI 2'687' '136' '479' INTERESSI PASSIVI 269' ' ' AMMORTAMENTI 2'875' '098' '110' RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI 1'169' '217' '162' CONTRIBUTI PROPRI 5'970' '457' '177' VERSAMENTI A FINANZIAMENTI SPECIALI 78' ' ' ADDEBITI INTERNI 46' ' ' RICAVI CORRENTI 17'612' '063' '890' IMPOSTE 15'132' '745' '061' REGALIE E CONCESSIONI 651' ' ' REDDITI DELLA SOSTANZA 198' ' ' RiCAVi PER PRESTAZiONi, VENDiTE, TASSE, DiRiTIi E MULTE 1'019' ' ' CONTRIBUTI SENZA FINE SPECIFICO 147' ' ' RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI 101' ' ' CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI 292' ' ' PRELEVAMENTI DA FINANZIAMENTI SPECIALI 24' ' ' ACCREDITI INTERNI 46' ' '000.00

14 Com une di Bioggio RICAPITOLAZIONE CONSUNTIVO PER GENERE DI CONTO 2012 GESTIONE CORRENTE Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo SPESE CORRENTI 16'469' '672' '592' SPESE PER IL PERSONALE 3'373' '361 ' '300' Onorari ed indennità a autorità e commissioni 157' "38' ' Stipendi ed indennità al personale amministrativo e d'esercizio 1'586' '557' '557' Stipendi ed indennità a docenti 1'085' '100' '063' Contributi AVS, AI, IPG, AD 234' ' ' Contributi a casse pensioni e di previdenza 225' ' ' Premi assicurazione infortuni e malattie 66' ' ' Abbigliamenti di servizio, indennità di alloggio e pasti 2' ' ' Com pensi a terzi per personale avventizio 000 7' Altre spese per il personale 14' ' ' SPESE PER BENI E SERVIZI Z687' '136' '479' Materiale d' ufficio, scolastico e stampati 63' ' ' Acquisto mobili, macchine, veicoli ed attrezzature 109' ' ' Acqua, energia e combustibili 185' ' ' Materiale di consumo 57' ' ' Manutenzione stabili e strutture (prestazione di terzi) 1'040' ' ' Manutenzione mobili, macchine, veicoli ed attrezzature (prestazione di terzi 60' ' ' Locazioni, affitti, noleggi e tasse d'utilizzazione 98' ' ' Rim borso spese 63' ' ' Servizi ed onorari 1 '008' ' '107' INTERESSI PASSIVI 269' ' ' Interessi passivi per debiti a breve scadenza Interessi passivi per debiti a media ed a lunga scadenza 234' ' ' I nteressi passivi per conti speciaii Altri interessi passivi 35' ' ' AMMORTAMENTI Z875' '098' '110' Su beni patrimoniali 8' ' ' Su beni amministrativi: ammortamenti ordinari 866' '073' '471.15

15 Com une di Bioggio RICAPITOLAZIONE CONSUNTIVO PER GENERE DI CONTO 2012 GESTIONE CORRENTE Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo Su beni amministrativi : ammortamenti supplementari 2'000' '000' '200' RIMBORSI AD ENTi PUBBLICI 1'169' ',217' '162' Cantone 234' ' ' Comuni e consorzi comunali 935' '100,00 929' CONTRIBUTI PROPRI 5'970' '457' '177' Cantone 5'157' '499' '296' Comuni e consorzi 79' ' ' Istituzioni private 656' ' ' Econom ie private 77' ' ' VERSAMENTI A FINANZIAMENTI SPECIALI 78' ' ' Accantonamenti per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni 40' ' ' Contributi sostitutivi per posteggi 18' ' Contributi sostitutivi per rifugi PC 20' ' ADDEBITI INTERNI 46' ' ' Addebiti interni 46' ' '000.00

16 ,~~,~.~~ Com une di Bioggio RICAPITOLAZIONE CONSUNTIVO PER GENERE DI CONTO 2012 GESTIONE CORRENTE Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo RICAVI CORRENTI 17'612' '063' '890' IMPOSTE 15'132' '745' '061' Imposte sul reddito e sulla sostanza 9'064' '700'000,00 8'216' Imposte sull'utile e sul capitale 5'500' '310' Imposte immobiliari 500' ' Imposte speciali su redditi delle persone fisiche 67' ' ' REGALIE E CONCESSIONI 651' ' ' Regalie e concessioni 651' ' ' REDDITI DELLA SOSTANZA 198' ' ' Interessi da banche ' ' Crediti 129' ' ' Redditi immobiliari dei beni patrimoniali 37' ' ' Utili contabili su beni patrimoniali ' Redditi immobiliari dei beni amministrativi 31' ' ' RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE, DIRITII E MULTE 1'019' ' ' Tasse d'esenzione 38' ' Tasse per servizi "m ministrativi 60' ' ' _- o,,~~v, ~~I"~~~"~' " ~, ~~~~ ~, ~~, ~ ~,~, ~~,~'" '" 1:::J~',~. ~ ",~~.~~,,~~~.~~ 4"\? Rir::=I\li nc:::.npc1:=1lipri cii r::::ic:::.p cii r:llr:::l p n::.fp7inni in npnp.rp. 41 '7'iQ Rn 44'''\?n nn 4'i''i7''\ 'i'i 433 Tasse scolastiche 2' ' ' Altre tasse d'utilizzazione e servizi 530' ' ' Vendite 18' ' ' Rimborsi 285' ' ' Multe ' Altri ricavi per prestazioni e vendite 39' CONTRIBUTI SENZA FINE SPECIFICO 147' ' ' Partecipazione alle entrate della Confederazione 1' ' ' Partecipazione alle entrate del Cantone 129' ' '398.40

17 Com une di Bioggio RICAPITOLAZIONE CONSUNTIVO PER GENERE DI CONTO 2012 GESTIONE CORRENTE Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo ContribuIi cantonali 17' ' ' RIMBORSI DA ENTi PUBBLICI 101' ' ' Cantone 4' ' ' Comuni e consorzi comunali 96' ' ' CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI 292' ' ' Confederazione Cantone 292' ' ' PRELEVAMENTI DA FINANZIAMENTI SPECIALI 24' ' ' Accantonamenti per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni 24' ' ' ACCREDITI INTERNI 46' ' ' Accrediti intern i 46' ' '000.00

18 Commento Gestione Corrente Presentiamo ora il confronto con il preventivo 2012 e il consuntivo 2011 evidenziando quelle voci contabili oggetto di importanti variazioni. Nei vari commenti delle singoli voci riportiamo, per una lettura più scorrevole, solo il confronto con le previsioni del medesimo anno. Ove sia il caso il commento sarà paragonato anche con il consuntivo dell anno precedente AMMINISTRAZIONE Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo 2011 Spese 1'619' '522' '559' Ricavi -177' ' ' Netto costi 1'441' '386' '377' Maggior spesa rispetto al preventivo ' % Maggior spesa rispetto al consuntivo ' % SPESE Potere legislativo ed esecutivo (001) Indennità al sindaco + CHF 4' Indennità ai municipali + CHF 4' Indennità ai CC e alle commissioni + CHF 9' L attività intensa sia del Municipio che del Consiglio comunale in seguito anche al rinnovo dei poteri comunali ha generato maggiori costi. Infatti, il Consiglio comunale si è riunito in sette sessioni e le sue commissioni hanno esaminato 42 messaggi municipali Spese di rappresentanza + CHF 11' Intense sono state anche le diverse attività di rappresentanza. La maggior spesa è da attribuire all avvicendamento dei membri dell esecutivo comunale, all acquisto dei libri per il centenario della FLP e all aperitivo di ringraziamento per i volontari in occasione della giornata internazionale a loro dedicata Spese collaborazioni intercomunali - CHF -7' Anche in questo caso il rinnovo dei poteri comunali ha comportato una stasi negli incontri per le collaborazioni intercomunali, soprattutto in tema di aggregazioni; incontri che sono ripresi solo nel SPESE Amministrazione generale (002) In generale per tutti i dicasteri i contributi paritetici, cassa pensione e assicurazione infortuni e malattia che riguardano tutti i dipendenti del Comune, corrispondono ai conteggi definitivi rilasciati dai rispettivi istituti assicurativi. Non commentiamo quindi ulteriormente nei singoli dicasteri maggiori o minori spese di queste voci contabili Stipendi personale di cancelleria - CHF -40' Stipendi personale ufficio tecnico + CHF 35' Queste variazioni tra i due servizi riguardano la riorganizzazione del personale in seguito ad un pensionamento ordinario previsto a breve termine, alla cessazione della collaborazione amministrativa con il Comune di Aranno e alle attuali esigenze degli uffici interessati Acquisto mobili, macchine e attrezz. + CHF 23' Il pergolato istallato all esterno del grottino della casa comunale per le diverse manifestazioni comunali (aperitivi esposizioni culturali, aperitivi matrimoni, ecc.), l acquisto di mobili per la nuova figura dell operatrice sociale e la riorganizzazione dell ufficio contabilità con la posa di un mobile che funge da sportello, hanno generato questi maggiori costi.

19 Manutenzione stabili e strutture + CHF 9' La posa delle tende alla Casa comunale di Cimo, i lavori da copritetto e lattoneria presso la Casa comunale di Bosco Luganese e la posa di una linea beamer presso la sala CC, hanno generato maggiori costi Gestione servizi informatici + CHF 21' Gli onorari dei vari operatori, gli aggiornamenti dei mezzi informatici, il nuovo sistema di gestione delle seduta di Municipio (vmeet) e i programmi di e-fattura sono all origine di questa maggior spesa Servizi e onorari diversi + CHF 19' La maggior spesa riguarda il progetto relativo alle risorse umane (nuovo sistema di valutazione, ecc ), le varie consulenze per il prolungamento della pista di atterraggio dell aeroporto di Agno e un vecchio residuo per lo studio del centro sportivo intercomunale Agno-Bioggio, progetto per il momento accantonato. RICAVI Amministrazione generale (002) Alla parte ricavi ci si sofferma sui servizi offerti dall amministrazione comunale che hanno generato i seguenti introiti: Tasse ufficio tecnico comunale - CHF -12' L effettiva emissione di queste tasse è risultata di parecchio inferiore alle previsioni sempre molto difficile da quantificare poiché dipende dall andamento edilizio in generale IPG e altri recuperi + CHF 15' Si tratta in particolare del bonus per gli anni della polizza assicurativa collettiva malattia pari a CHF 14' Rimborsi diversi Aranno + CHF 43' La collaborazione amministrativa con il Comune di Aranno è stata prolungata, con l accordo delle nostre collaboratrici, fino al 31 ottobre 2012, data in cui è stata assunta una segretaria comunale SICUREZZA PUBBLICA Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo 2011 Spese 665' ' ' Ricavi -82' ' ' Netto costi 582' ' ' Maggior spesa rispetto al preventivo ' % Maggior spesa rispetto al consuntivo ' % SPESE Protezione giuridica (110) Stipendi personale controllo abitanti + CHF 23' Per mantenere un servizio di qualità agli utenti della Cancelleria comunale, l incarico a tempo determinato conferito ad una dipendente è stato prolungato fino al 31 ottobre Il servizio è attualmente coperto in misura del 180%. Di conseguenza sono maggiori anche i contributi paritetici e assicurativi Spese aggiornamento mappa + CHF 19' Voce contabile sempre molto difficile da quantificare in sede di previsioni; infatti gli aggiornamenti dipendono dalle transazioni e dalle mutazioni immobiliari. Di conseguenza risulta superiore anche il corrispettivo incasso delle tasse di aggiornamento mappa al conto no (+ CHF 3'046.10) e i sussidi TAG misurazione catastale al conto no (+ CHF 3'227.70).

20 Partec.aggiornamento dati MU + CHF 4' Nel 2011 non ci era stata addebitata la partecipazione del Comune ai lavori di aggiornamento della banca dati della Misurazione Ufficiale federale, mentre nel 2012 la quota parte a carico del Comune è pari a CHF 10' e riguarda i lavori di adeguamento modello dati MD01 e indirizzi degli edifici (sezione di Bioggio), lotto Contributo Ente regionale PC + CHF 4' In questo conto abbiamo registrato il contributo provvisorio richiestoci EDUCAZIONE Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo 2011 Spese 2'135' '165' '074' Ricavi -444' ' ' Netto costi 1'691' '736' '577' Minor spesa rispetto al preventivo ' % Maggior spesa rispetto al consuntivo ' % SPESE Istituto scolastico comunale SI (220) Suddivisi in tre sezioni, i 55 bambini della nostra scuola dell infanzia sono seguiti da quattro insegnanti, due delle quali occupate al 50% Assegni figli e famiglia + CHF 5' Si tratta della decisione formulata dalle istanze cantonali su richiesta di una docente. L onere è comunque compensato parzialmente dal rimborso dell I.A.S. al conto no ammontante a CHF 4' Stipendi docenti SI - CHF -14' Il minor aggravio è in relazione all avvicendamento tra docenti di diversa carriera Acqua, energia e combustibili + CHF 4' Costi corrispondenti alle erogazioni 2012 di acqua, gas ed elettricità Tasse allievi fuori Comune - CHF -12' In totale sono stati otto i bambini che hanno frequentato un istituto diverso da quello del Comune tra cui quattro domiciliati nella frazione di Iseo accolti presso la Scuola dell Infanzia di Cademario mentre due soli allievi provenienti da altri Comuni hanno frequentato il nostro Istituto scolastico (cfr. conto no CHF 3'800.--). SPESE Istituto scolastico comunale SE (221) La scuola elementare, durante l anno scolastico in corso, è frequentata da 119 allievi suddivisi in 6 sezioni Stipendio autista scuola-bus - CHF -12' L impegno dell attuale autista per questo servizio corrisponde ad uno stipendio lordo di CHF 14' Stipendi docenti SE - CHF -11' Stipendi docenti supplenti SE + CHF 14' Il congedo maternità di una docente ha generato minori costi per gli stipendi dei docenti e un maggior costo per i docenti supplenti. L indennità maternità è recuperata al conto no IPG e altri recuperi ed è pari a CHF 20'

21 Spese corsi aggiornamento + CHF 5' I corsi di aggiornamento obbligatori per gli autisti dei pulmini scolastici e l intervento di formazione continua per i docenti dell Istituto scolastico per l innovazione, lo sviluppo e l assistenza in educazione, sono all origine del sorpasso di spesa Acquisto mobili e attrezzature + CHF 15' Questo maggior costo riguarda la sostituzione di banchi e sedie per un ammontare di CHF 11' e delle sedie dell aula docenti pari a CHF 1' Manutenzione stabili e strutture + CHF 25' La sostituzione dei parapetti, l esecuzione di lavori di manutenzione presso gli spogliatoi, la riparazione di diverse tapparelle e la revisione degli attrezzi della palestra sono le cause della maggior spesa Servzio trasporto allievi - CHF -6' La fatturazione effettiva dei due assuntori esterni corrisponde ad un ammontare ci CHF 90' inferiore a quanto preventivato (CHF 97'000.00) Piano mobilità scolastica + CHF 5' Si tratta di un progetto cantonale che consente di gestire e risolvere in forma efficace i problemi generati dalla mobilità scolastica nei Comuni. Meglio a piedi sul percorso casa-scuola è un progetto coordinato dal Gruppo per la Moderazione del Traffico della Svizzera italiana, promosso dalla Sezione sanitaria del DSS e sostenuto dai Dipartimenti del territorio, delle Istituzioni e dell Educazione, della Cultura e dello sport. Esso si rivolge ai tre gruppi principalmente coinvolti nell ambito della mobilità scolastica: le autorità comunali, quelle scolastiche (direzione e corpo insegnante) e i genitori. L obiettivo di Meglio a piedi è la promozione della mobilità sostenibile sul percorso casa-scuola come principale modalità di spostamento. Con l applicazione delle proposte che verranno formulate dal gruppo di lavoro si vuole fare in modo che tutti i bambini residenti in un raggio di 500 m 1 km da essa (dai 10 ai 20 min. di percorrenza) possano raggiungere in tutta sicurezza le sedi scolastiche a piedi. Promuovere la mobilità lenta implica numerosi vantaggi sia individuali che collettivi. Il Piano di Mobilità scolastica di Bioggio fornirà soluzioni e proposte per: incrementare il numero di allievi che va a piedi a scuola; ridurre drasticamente il circolo vizioso delle auto attorno alla scuola; aumentare significativamente la sicurezza stradale a beneficio dei bambini e di altri utenti: gli anziani e tutti gli abitanti di Bioggio; individuare una rete di percorsi pedonali a livello comunale a misura di bambino, adatti a tutte le età, sviluppando sinergie con la rete locale dei sentieri e con i principali poli di attrazione pubblica, turistica ed escursionistica; integrare le scelte di moderazione del traffico necessarie con i progetti già in corso di elaborazione/realizzazione; migliorare la qualità dell aria e dell ambiente circostante, riducendo l emissione di CO2, polveri sottili e rumore. A consuntivo 2012 risultano gli onorari per la consulenza della SUPSI e dell architetto incaricato del progetto; progetto che sarà finanziato in parte dall Ufficio fondi Swisslos e Sport-toto Quota stipendio docente sostegno - CHF -23' Nell ambito del processo Flussi e competenze sono state decise alcune semplificazioni dei rapporti finanziari tra Cantone e Comuni nel settore scolastico. Tra questi, con l inizio dell anno scolastico 2012/2013, sono stati introdotti: - il passaggio alle dipendenze del Cantone dei docenti di sostegno pedagogico; - l aumento progressivo del loro numero, fino a raggiungere il rapporto di un tempo pieno ogni 12 sezioni (SI e SE);

22 il potenziamento a tappe della logopedia e della psicomotricità; - l obbligo, per Comuni e Consorzi, di continuare a mettere a disposizione spazi di lavoro adeguati e materiali di consumo. Analogamente, è perseguita la neutralità dei costi con l applicazione, a partire da settembre 2012 e poi ogni anno fino al 2016, di valori di riferimento, per le sezioni e le unità didattiche, diminuendo così i sussidi erogati ai Comuni di un importo pari a quello dei maggiori oneri assunti gradualmente dal Cantone. Di conseguenza a consuntivo 2012 risulta questo minor costo ma pure un minor introito del relativo sussidio cantonale (- CHF 4' alla voce contabile no ) Rimborso Cons.scol. Alto Malcantone - CHF -16' In questo conto abbiamo addebitato la quota di preventivo 2012 per gli allievi della frazione di Iseo che frequentano la Scuola elementare di Cademario e il saldo a nostro favore dell esercizio 2011 ammontante a CHF 3' A tutt oggi non abbiamo nessun dato relativo alla chiusura dell esercizio Partecipazione mensa + CHF 10' Si tratta della copertura dei costi (al netto della partecipazione chiesta alle famiglie) dell Associazione AGAPE che si occupa per conto proprio della gestione della mensa per gli allievi della Scuola elementare presso il CD3. Per questo ulteriore servizio a favore della popolazione scolastica il Municipio ha deciso di contribuire con un massimo di CHF 20' per anno scolastico; l importo di CHF che eccede il contributo massimo riguarda il conguaglio CULTURA E TEMPO LIBERO Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo 2011 Spese 321' ' ' Ricavi -7' ' ' Netto costi 313' ' ' Minor spesa rispetto al preventivo ' % Maggior spesa rispetto al consuntivo ' % SPESE Promozione culturale (330) Attività culturali proprie - CHF -9' Sono state registrate le spese sostenute per le attività culturali promosse direttamente dal Municipio. Tra queste evidenziamo le mostre di opere di Loredana Müller, Daniela Carrara, Miro Carcano e Izumi Fujiwara. Per ogni artista è allestito pure un opuscolo con la biografia e le maggiori opere per il quale Banca Raiffeisen e AIL S.A. fungono da sponsor (vedi conto no Rimborsi per attività culturali proprie pari a CHF 7'000.--). SPESE Parchi pubblici e sentieri (333) Manutenzione parchi e sentieri + CHF 6' L abbattimento di alberi parzialmente sradicati lungo i sentieri in seguito al maltempo di fine ottobre è all origine della maggio spesa Ispezione parchi gioco - CHF -4' Il nuovo mandato ad un professionista esterno che sorveglierà la situazione di tutti i parchi gioco presenti sul nostro territorio in materia di sicurezza e secondo le normative vigenti, decorre dal SPESE Sport (334) Acquisto mobili, macchine e attrezz. - CHF -4' Minori acquisti rispetto alle previsioni.

23 Manut. mobili, macchine e attrezz. + CHF 4' Si tratta dei vari controlli annuali (revisioni) degli impianti e delle macchine Manifestazione "Svizzera in movimento" - CHF -7' Rimborsi "Svizzera in movimento" - CHF 6' L edizione 2012 di questa manifestazione si é svolta in concomitanza con l inaugurazione della camminata Agno-Magliaso per cui le spese sono state in gran parte sostenute dal Comune di Agno SALUTE PUBBLICA Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo 2011 Spese 62' ' ' Ricavi -41' ' ' Netto costi 21' ' ' Minor spesa rispetto al preventivo ' % Minor spesa rispetto al consuntivo ' % SPESE Altri compiti per la salute pubblica (449) Contributo Croce Verde Lugano - CHF -10' Nel conto abbiamo registrato l acconto per l esercizio 2012 di CHF 27'968.--, il conguaglio 2011 di CHF 7' e la quota parte per la progettazione della nuova sede di CHF 3' A tutt oggi non abbiamo ricevuto nessuna indicazione riguardo alla chiusura della gestione RICAVI Altri compiti per la salute pubblica (449) Scioglimento cons.stazione disinfezione + CHF 39' Con risoluzione no del 18 agosto 2008, il Consiglio di Stato ha dichiarato sciolto il Consorzio stazione sottocenerina di disinfezione di Lugano attribuendo il fondo occupato dalla stazione al Comune di Lugano e ripartendo il corrispettivo valore ai Comuni membri del Consorzio disciolto, secondo la popolazione finanziaria 2003 che nel nostro caso ammonta a CHF 39' PREVIDENZA SOCIALE Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo 2011 Spese 3'399' '817' '564' Ricavi -34' ' ' Netto costi 3'364' '793' '543' Minor spesa rispetto al preventivo ' % Minor spesa rispetto al consuntivo ' % In questa categoria, le spese più consistenti derivano dai contributi che ci vengono richiesti dal Cantone, sulla base della legislazione federale e/o cantonale in materia di assicurazioni sociali. SPESE AVS e contributi comunali a fondi centrali (550) Contr.com.fondi prev. AVS/AI/PC/AM - CHF -9' La partecipazione dei Comuni ticinesi, è calcolata in funzione del totale di spesa del Cantone e, per la ripartizione in base all ultimo gettito d imposta cantonale accertato (2009 = CHF 15' ), al massimo il 9%. Nel 2012 sono state contabilizzate le 4 richieste di acconto pari a CHF 1'338'250.--, CHF 28' relativi a parte del conguaglio 2011 pari a CHF 58' (per i restante CHF 30' abbiamo utilizzato l accantonamento inserito nei conti 2011) e un accantonamento di CHF 120'

24 L importo medio pro capite relativo all anno 2011 ammonta a CHF , maggiore di CHF rispetto all anno Per vostra informazione i contributi comunali definitivi sono calcolati in base ai seguenti costi: a) assicurazione malattia (già dedotto il sussidio federale) CHF 186'157' b) prestazioni complementari AVS (già dedotto il sussidio federale) CHF 50'636' c) prestazioni complementari AI (già dedotto il sussidio federale) CHF 43'506' d) assicurazione vecchiaia e superstiti (AVS) CHF 0.00 e) assicurazione invalidità (AI) CHF 0.00 f) assicurati insolventi CHF 9 '017' g) indennità medici di montagna CHF 203' Totale CHF 289'521' calcolati al 33.44%. I costi 2010 erano pari a CHF 269'533' con un forte aumento dei costi relativi all assicurazione malattia (+ CHF mio); in diminuzione l ammontare relativo gli assicurati insolventi (o indigenti) pari a CHF 1.51 mio. SPESE Altre assicurazioni sociali (553) Contributi sociali anziani - CHF -5' Contributi sociali invalidi - CHF -7' Contributi sociali famiglie - CHF -11' Sulla base del MM no , approvato dal Consiglio comunale in data 5 dicembre 2011, i contributi sociali comunali sono stati elargiti alle seguenti categorie di persone: beneficiari di prestazioni complementari (PC) alla rendita AVS e alla rendita AI; giovani famiglie mono e bi-parentali con figli, il cui reddito non è sufficiente per far fronte ai bisogni primari e che, quindi, percepiscono dal Cantone gli assegni familiari integrativi (AFI) e/o gli assegni di prima infanzia (API). Nel 2012 hanno beneficiato del sussidio comunale: 45 anziani per un totale di CHF 29' beneficiari di prestazioni da invalidità per un totale di CHF 7' famiglie per un totale di CHF 6' SPESE Protezione della gioventù (554) Servizi e onorari + CHF 1' A questo nuovo conto abbiamo imputato gli onorari per la supervisione del Centro giovani comunale e per gli appoggi all animatrice in seguito alla presenza di gruppi problematici Assegno educativo - CHF -8' Con il nuovo Regolamento concernente l aiuto sociale comunale (ACCE), approvato dal CC il 5 dicembre 2011, è stato introdotto anche il concetto dell assegno educativo per le famiglie le cui risorse finanziarie non superano un reddito imponibile di CHF 55' Questi aiuti, nel corso del 2012, sono stati richiesti da poche famiglie e ammontano a CHF 1' mentre a preventivo 2012 avevamo inserito una valutazione di CHF 10' SPESE Case per persone anziane (557) Contr.casa anziani Cigno Bianco - CHF -11' Le spese effettive 2012 per interessi passivi e ammortamenti ammontano a CHF 78'

25 Contr.ospiti in altre case per anziani + CHF 12' L ammontare totale 2012 per i nostri anziani ospiti in altri istituti è pari a CHF 27' in particolare degenti presso le case per anziani del Moesano Contr.anziani in case di cura - CHF -277' A consuntivo 2012 abbiamo registrato: i quattro acconti richiesti, ammontanti a CHF 1' lo storno dell accantonamento 2011 di CHF 100'000.--; il conguaglio 2011 a nostro favore pari a CHF 35' Contributi diversi anziani + CHF 7' Anche quest anno, come già negli anni precedenti, si è deciso di approfittare dei festeggiamenti dei compleanni di alcuni nostri domiciliati, che hanno raggiunto il traguardo degli 80, 85, 90 e 95 anni, per organizzare un momento di ritrovo con gli anziani del Comune, momento che ha riscontrato un vivo successo con la presenza di oltre un centinaio di persone. Per questo sempre maggior numero di partecipanti, quest anno si è deciso di organizzare l evento presso un ristorante nel Comune in quanto le strutture del CD3 sono limitate. RICAVI Case per persone anziane (557) Rimb. comuni fuori Cons.Cigno Bianco + CHF 8' A questo conto sono accreditati i rimborsi dei Comuni non convenzionati per i loro anziani degenti presso l Istituto Cigno Bianco. SPESE Assistenza (558) Stipendio consulente sociale - CHF -16' L assistente sociale ha ufficialmente iniziato al sua attività al 60% in data 15 aprile A preventivo si era ipotizzato l assunzione a contare da inizio anno Quota parte spese assistenziali + CHF 16' La nostra partecipazione complessiva alle spese assistenziali ammonta a CHF 41' pari al 20% delle prestazioni erogate, con una media di 16 casi Contr.serv.assistenza e cure a dom. - CHF -79' Contributi per i servizi di appoggio - CHF -18' Come nel caso del contributo alle spese per gli oneri sociali (conto n ) e del contributo per gli anziani in case di cura (conto n ), queste partecipazioni comunali sono calcolate, applicando un aliquota percentuale all importo dell ultimo gettito cantonale accertato. Nei rispettivi conti sono stati registrati, oltre ai quattro acconti 2012, i conguagli effettivi dell anno precedente che presentano saldi a nostro favore di CHF 23'394.50, rispettivamente di CHF 5' TRAFFICO Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo 2011 Spese 1'516' '139' '297' Ricavi -197' ' ' Netto costi 1'319' ' '099' Maggior spesa rispetto al preventivo ' % Maggior spesa rispetto al consuntivo ' %

26 SPESE Strade comunali (662) Stipendi operai comunali + CHF 40' Questi maggiori costi comprendono il pagamento delle vacanze arretrate ma non godute del collaboratore che in seguito a malattia è ora al beneficio della rendita AI, le gratifiche d uscita di tre collaboratori e la rimunerazione per la sostituzione temporanea di un altro operatore assente per malattia. Parzialmente questi costi sono recuperati al conto no IPG ed altri recuperi quali rimborsi dall assicurazione collettiva malattia (CHF 29'423.25). Questa ulteriore incapacità lavorativa ha generato minori contributi alla cassa pensione (esenzione dal pagamento dei premi a carico del dipendente e del datore di lavoro) con un minor costo di CHF 8' al conto no Indennità personale avventizio - CHF 7' Nessuna spesa derivante. Il personale rimasto con la nostra squadra esterna non consentiva di poter seguire gli studenti che generalmente venivano occupati nel periodo estivo Acquisto e rifacimento segnaletica + CHF 13' La segnaletica dei passaggi pedonali in via della Posta e in via Lugano sono all origine della maggior spesa Energia illuminazione pubblica + CHF 10' Si tratta della fattura annuale A.I.L. S.A. ammontante a CHF 53' e così suddivisa: - IP Bioggio CHF 35' IP Bosco Luganese CHF 8' IP Cimo CHF 6' IP Iseo CHF 3' Manutenzione strade e piazze + CHF 19' La sistemazione della scala della piazza San Maurizio, la modifica del parapetto del muro del riale vicino al sottopasso pedonale, la pavimentazione all entrata dello stabilimento Acer e gli interventi di terzi per le strade e piazze della frazione di Iseo, sono all origine dei maggiori costi Sgombero neve + CHF 312' Nota dolente in fatto di servizi invernali. Infatti, le fatture degli assuntori del servizio sgombero neve e spargimento sale antighiaccio sono davvero considerevoli. I due inverni inglobati nei conti 2012 sono stati particolarmente rigidi e con condizioni meteo sfavorevoli. Le numerose nevicate, delle quali alcune di poca entità per cui era praticamente impossibile effettuare lo sgombero della neve, hanno comunque obbligato gli assuntori ad eseguire a più riprese lo spargimento del sale a tutela della sicurezza degli utenti delle strade Servizio pulizia strade comunali + CHF 26' Si tratta del servizio di pulizia effettuato con la spazzatrice da parte di terzi e commissionata, per nostro ordine, dai responsabili della Vedeggio Servizi S.A Vedeggio Servizi S.A. (manut.verde) - CHF -50' Vedeggio Servizi S.A. (manut.strade e piazze) + CHF 76' Vedeggio Servizi S.A. (sgombero neve) - CHF -20' Dal lato finanziario il totale di questi conti non diverge di molto dal preventivo (+ CHF 4'940.05) mentre gli interventi sono stati imputati secondo la loro natura Manutenzione veicoli comunali - CHF -7' I costi per i veicoli comunali sono stati contenuti e riguardano in particolare il cambio degli pneumatici Servizi e onorari - CHF -4' La spesa è stata limitata all allestimento informatico dello stradario comunale.