****** DESALL S.R.L. ****** Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2013 redatta in forma abbreviata ai sensi dell'art bis c.c.

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1 Imposta di bollo assolta in modo virtuale tramite la Camera di Commercio di Treviso autorizzata con prov. prot. n del del Ministero delle Finanze Dip. Delle Entrate Ufficio delle Entrate di Treviso Si dichiara che il presente documento informatico è conforme a quello trascritto e sottoscritto sui libri sociali della società ai sensi e per gli effetti dell art. 47 del DPR 445/2000 Il documento informatico in formato XBRL contenente lo stato patrimoniale e il conto economico è conforme ai corrispondenti documenti originali depositati presso la società ****** Sede in RONCADE (TV) via Sile, 41 Capitale Sociale interamente versato Euro ,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di TREVISO Iscritta al Registro Imprese di Treviso C.F. e P.Iva n Società soggetta alla direzione e coordinamento di Uniteam Italia S.r.l. avente Cod.Fisc.: e P.IVA: Premessa ****** Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2013 redatta in forma abbreviata ai sensi dell'art bis c.c. ****** Il bilancio chiuso al 31/12/2013, di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, comma 1 del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art bis, comma 1 c.c., e criteri di valutazione di cui all'art c.c.. Il bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma abbreviata in conformità alle disposizioni di cui all'art bis del Codice Civile, in quanto ricorrono i presupposti previsti dal comma 1 del predetto articolo. Conseguentemente, nella presente nota integrativa si omettono le indicazioni previste dal n.10 dell'art e dai numeri 2), 3), 7), 9), 10), 12), 13), 14), 15), 16) e 17) dell'art. 2427, nonchè dal n.1) del comma 1 dell'art bis del Codice Civile. Inoltre, la presente nota integrativa riporta le informazioni richieste dai numeri 3) e 4) dell'art c.c. e, pertanto, non si è provveduto a redigere la relazione sulla gestione ai sensi dell'art bis, comma 7 del Codice Civile. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui agli artt bis, secondo comma e 2423, quarto comma del Codice Civile. Ove applicabili sono stati, altresì, osservati i principi e le raccomandazioni pubblicati dagli organi professionali competenti in materia contabile, al fine di dare una rappresentazione veritiera e Pag. 1

2 corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica. Le voci dell'attivo e del Passivo appartenenti a più voci dello Stato patrimoniale sono specificatamente richiamate. Attività svolta La società è una start-up che opera nell ambito del campus dell incubatore di imprese H-Farm (Tv). La sua attività consiste principalmente nell assistenza operativa per la definizione e la realizzazione di concorsi creativi tra utenti internet ed ogni attività ad essi correlata. Criteri di redazione Conformemente al disposto dall'articolo 2423 bis del Codice Civile, nella redazione del bilancio si è provveduto a: valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale, nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato; includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio; determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria; comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione dell'esercizio; considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci del bilancio; Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto dall'art del Codice Civile. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione interna, inclusi tutti gli oneri accessori di diretta imputazione, e sono sistematicamente ammortizzate in quote costanti in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del bene, con indicazione in forma Pag. 2

3 esplicita degli ammortamenti e delle svalutazioni effettuate. I software e licenze sono ammortizzati applicando l aliquota del 33,33%. Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore al residuo costo da ammortizzare sono iscritte a tale minor valore; questo non è mantenuto se nei successivi esercizi vengono meno le ragioni della rettifica effettuata. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi tutti i costi e gli oneri accessori di diretta imputazione, dei costi indiretti inerenti la produzione interna, nonché degli oneri relativi al finanziamento della fabbricazione interna sostenuti nel periodo di fabbricazione e fino al momento nel quale il bene può essere utilizzato, e con indicazione in forma esplicita degli ammortamenti e delle svalutazioni effettuate. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione. Sono state applicate le seguenti aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di ammortamento tecnici, confermate dalle realtà aziendali e ridotte del 50% in caso di acquisizioni nell'esercizio, in quanto ritenute rappresentative dell'effettivo deperimento: Macchine d ufficio elettroniche: 10,0%; Telefoni cellulari: 20,0%. Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore al residuo costo da ammortizzare sono iscritte a tale minor valore. Crediti I crediti dell'attivo circolante sono iscritti al valore di presunto realizzo. Detto valore è stato determinato rettificando il valore nominale dei crediti esistenti in modo da tenere conto di tutti i rischi di mancato realizzo. Le attività per imposte anticipate connesse alle differenze temporanee deducibili ed alle perdite fiscali, in aderenza al principio generale della prudenza, sono state rilevate rispettivamente in presenza di ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui le stesse si riverseranno, di un Pag. 3

4 reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare, e di imponibili fiscali futuri che potranno assorbire le perdite riportabili entro il periodo nel quale le stesse sono deducibili. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale. TFR Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto dalla normativa vigente e corrisponde all effettivo impegno della Società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio, dedotte le anticipazioni corrisposte. Debiti I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale. Valori in valuta La società non detiene attività e passività in valuta alla data di chiusura dell esercizio. Costi e ricavi Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica. Informazioni sullo Stato Patrimoniale Attivo circolante - Crediti I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a ( nell esercizio precedente) e risultano così composti e variati: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Crediti commerciali per fatture emesse Crediti commerciali per fatture da emettere Crediti commerciali per fatture da emettere verso società controllanti (5.000) Crediti verso controllanti per consolidato Pag. 4

5 fiscale Crediti tributari (6.525) Crediti per imposte anticipate Crediti verso altri Arrotondamenti 1 0 (1) Totali I crediti sono tutti esigibili entro l esercizio successivo. I crediti per imposte anticipate, pari a 423 si riferiscono alla fiscalità anticipata Ires, determinata all aliquota del 27,5% sui compensi amministratore di competenza dell esercizio, ma non pagati nel corso dello stesso o comunque entro i termini previsti dalla disciplina fiscale vigente. Attivo circolante - Disponibilità liquide Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a ( nell esercizio precedente) e risultano così formate: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Depositi bancari e postali (5.653) Denaro e valori in cassa (113) Arrotondamenti 0 (1) (1) Totali (5.767) Patrimonio Netto Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a ( nell esercizio precedente). Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto. Descrizione Saldo finale Riparto utile/(dest. perdita) Versamenti dei soci in conto futuro aumento di capitale. Risultato dell esercizio Arrotonda menti Saldo finale Capitale Riserva legale Riserva straordinaria 664 (664) Versamenti in conto futuro aumento di capitale (76.859) Riserva da arrotondamento (1) (1) (2) Utile (perdita) dell'esercizio (77.523) (83.696) 0 (83.696) Totali (83.696) (1) Le informazioni richieste dall'articolo 2427, punto 7-bis del Codice Civile relativamente alla Pag. 5

6 specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, sono desumibili dai prospetti seguenti: Descrizione Saldo Finale Possibilità utilizzazione (A=aum.,B=cop ert.perdite,c=di str.soci) Quota disponibile Utilizzi tre esercizi precedenti: Copertura perdite Utilizzi tre esercizi precedenti: Altro Capitale Riserva legale Versamenti in conto futuro aumento di capitale A,B Riserva da arrotondamento (2) Totale di cui non distribuibile di cui distribuibile 0 TFR Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi ( nell esercizio precedente). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Descrizione Fondo Trattamento fine rapp. lavoro subordinato Saldo iniziale Acc.ti dell'esercizio Utilizzi dell'esercizio Altri movim. dell'eserc. +/(-) Saldo finale (5) Totali (5) Debiti I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi ( nell esercizio precedente). La composizione e movimentazione delle singole voci è così rappresentata: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Clienti c/anticipi (1.000) Debiti verso fornitori per fatture ricevute Debiti verso fornitori per fatture da ricevere Debiti tributari Debiti verso istituti previdenziali e di sicurezza sociale Debiti verso altri Totali Tutti i debiti sono esigibili entro l esercizio. Pag. 6

7 Informazioni sul Conto Economico Il valore della produzione realizzato nell esercizio è pari ad , il totale dei costi della produzione della società ammonta ad , la società ha quindi generato una differenza fra valore e costi della produzione negativa e pari ad Il risultato della gestione finanziaria è stato negativo e pari ad I proventi straordinari pari a complessivi 109 sono riferibili per 108 a sopravvenienze attive e per 1 ad arrotondamenti. Il risultato prima delle imposte è negativo e pari ad La società ha condotto nel corso del 2013 attività di sviluppo interno di prodotti e di software applicativo non tutelato. In ossequio al disposto dell OIC n. 24 ed alle facoltà in esso riconosciute, la società ha optato per l addebito a conto economico delle spese in esame anche stante l alea circa la loro recuperabilità (anche e in virtù del disposto del emanando OIC n. 9). Anche ai fini di quanto disposto dagli artt. 25 e seguenti del D.L. 18 ottobre 2013 n. 179 convertito con modificazioni dalla legge 17 dicembre 2012, n. 221, si riepilogano di seguito i costi di ricerca e sviluppo sostenuti, in particolar modo per lo sviluppo di nuovi servizi offerti dalla società e addebitati a conto economico nel 2013: Costi per prestazioni di terzi Quota-parte del costo dell amministratore per l attività dedicata allo sviluppo Quota-parte del costo dei personale dipendente per l attività dedicata allo sviluppo Totale costi di ricerca e sviluppo sostenuti nel Si precisa che il rapporto fra i suddetti costi di ricerca e sviluppo e il maggior fra il valore e i costi della produzione (pari ad ) è pari al 20,37%. Le imposte di competenza sul reddito presentano un saldo positivo di e sono formate quanto a da proventi derivanti dalle remunerazioni derivanti dall adesione al regime di consolidato fiscale e quanto a 423 dallo stanziamento delle imposte anticipate. Il risultato netto realizzato nell esercizio è negativo e pari ad Altre Informazioni Operazioni realizzate con parti correlate Tutte le operazioni rilevanti realizzate dalla società con parti correlate risultano concluse a Pag. 7

8 condizioni di mercato ovvero a condizioni conformi alla prassi negoziali normalmente seguita o comunque a condizioni non difformi da quelle praticate in operazioni simili. Accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale Non vi sono accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale, per i quali debba essere fornita l informativa di cui all art c. 1, n. 22-ter del Codice Civile. Consolidato fiscale La società ha esercitato l opzione per il regime del consolidato fiscale nazionale in qualità di società consolidata per il triennio La predetta opzione è stata congiuntamente esercitata dalle società: - Uniteam Italia S.r..L., Codice fiscale , con sede legale in Quarto d Altino (VE), Via Abbate Tommaso, 41, la quale è intervenuta in qualità di consolidante; - Dynamica S.r.L., Codice fiscale , con sede legale in Quarto d Altino (VE), Via Abbate Tommaso, 41, la quale è intervenuta in qualità di consolidata; Per effetto dell esercizio di tale opzione si determina, in seno alla consolidante, un unico reddito complessivo imponibile ai fini Ires, corrispondente alla somma algebrica degli imponibili della controllante e delle controllate, indipendentemente dalla quota di partecipazione riferibile al soggetto controllante. Alla controllante compete, pertanto, anche il riporto a nuovo dell eventuale perdita risultante dalla somma algebrica degli imponibili, la liquidazione ed il pagamento dell imposta di gruppo e la liquidazione dell eccedenza d imposta di gruppo rimborsabile o riportabile a nuovo. Nel caso specifico, è stato sottoscritto tra parti un accordo di consolidamento per disciplinare i rapporti economici e finanziari conseguenti al trasferimento alla controllante dei redditi imponibili, delle perdite fiscali, degli interessi passivi, delle deduzioni ACE, dei crediti d imposta delle società controllate nonché degli oneri relativi alle maggiori imposte, sanzioni ed interessi che dovessero venire eventualmente accertate a carico delle società controllate. Tale attribuzione ha originato quindi una serie di contropartite reddituali sia per le Società controllate che per la Società controllante; tali contropartite non assumono rilevanza fiscale stante il disposto dell art. 118 comma 4 del TUIR che esclude espressamente dalla formazione del reddito imponibile le somme percepite o versate tra le Società partecipanti in contropartita dei vantaggi fiscali ricevuti o attribuiti. Tali somme sono state rilevante nella voce 22) del Conto Economico fra le Pag. 8

9 imposte sul reddito di esercizio e hanno originato un credito/debito verso le società consolidante la cui regolazione finanziaria avverrà sulla base di quanto disposto dal predette accordo di consolidamento sottoscritto. Informazioni sulle società o enti che esercitano attività di direzione e coordinamento - art bis del Codice Civile La società è soggetta all'attività di direzione e coordinamento da parte della società Uniteam Italia S.r.L., con sede in Quarto d Altino (VE), Via Abbate Tommaso, 41, Cod. Fisc.: , P. IVA: Vengono di seguito esposti i dati essenziali dell'ultimo bilancio approvato della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento. Voci di Bilancio Bilancio al STATO PATRIMONIALE ATTIVO A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 0 B) Immobilizzazioni C) Attivo circolante D) Ratei e risconti TOTALE ATTIVO PASSIVO A) Patrimonio netto: Capitale sociale Riserve Utile /(perdita) dell'esercizio B) Fondi per rischi e oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti E) Ratei e risconti TOTALE PASSIVO CONTO ECONOMICO A) Valore della produzione B) Costi della produzione C) Proventi e oneri finanziari ( ) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie (80.330) E) Proventi e oneri straordinari Imposte sul reddito dell'esercizio UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO Pag. 9

10 Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti In adempimento a quanto previsto dall'art bis, comma 7 del Codice Civile, si precisa che ai sensi dell art. 2428, punti 3 e 4 c.c. non esistono né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti sono state acquistate e/o alienate dalla società, nel corso dell esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. Destinazione del risultato dell'esercizio Vi proponiamo di approvare il Bilancio di esercizio al 31/12/2013 e di voler coprire la perdita di esercizio d'esercizio, pari a complessivi ,91 mediante utilizzo della riserva per versamenti soci in conto futuro aumento di capitale. IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE SCOMPARIN DAVIDE SCOMPARIN ELISA Pag. 10