Fondo Previndapi: le iniziative adottate dal Fondo nello scenario della nuova normativa in tema di Previdenza Complementare

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1 A tutti gli associati del Fondo Pensione Previndapi Loro Sedi Roma, 03 settembre 2007 Fondo Previndapi: le iniziative adottate dal Fondo nello scenario della nuova normativa in tema di Previdenza Complementare Gentile Associato, a nome del Consiglio del Fondo, ho il piacere di portare alla Tua conoscenza le iniziative poste in essere per assicurare la migliore tutela del futuro previdenziale di ogni iscritto in aderenza alle recenti disposizioni di legge in materia. A tale riguardo, desidero fornirti una sintetica informativa sui seguenti argomenti: 1. Le nuove disposizioni di legge in materia di TFR e le iniziative adottate dal Fondo; 2. Sintesi dei contenuti del D.Lgs. 252/05; 3. Le prospettive del Fondo. 1. Le nuove disposizioni di legge in materia di TFR ed impatto sui Fondi preesistenti, quale è il Previndapi Il Decreto Legge n. 279 dell 11 novembre 2006, intervenendo sull art. 23 del Decreto Legislativo n. 252 del 5 dicembre 2005 (c.d. Decreto Maroni), ha anticipato l entrata in vigore del nuovo sistema di previdenza complementare al 1 gennaio 2007.

2 Il Previndapi, secondo la nuova formulazione legislativa, può ricevere nuove adesioni di finanziamento tramite conferimento del TFR, anche con modalità tacite previo adeguamento a specifici requisiti fissati dal Decreto del Ministero dell Economia e delle Finanze 10 maggio 2007 n. 62. Uno degli adempimenti richiesti è quello di gestire i contributi da TFR affluiti con il tacito assenso in forme previdenziali che possano garantire sia la restituzione integrale del capitale, al netto di qualsiasi onere, che un rendimento comparabile con il tasso di rivalutazione di legge del TFR. Dalla tabella dei rendimenti di seguito riportata, si evince che le performance ottenute dal Fondo dal 1991 ad oggi garantiscono uno spread significativo rispetto alla rivalutazione di legge. E realistico pensare che tale trend verrà mantenuto anche per il futuro. ANNO RENDIMENTO NETTO (%) RIVALUTAZIONE TFR* (%) DIFFERENZA ,02 6,03 6, ,26 5,07 7, ,01 4,49 8, ,21 4,54 6, ,75 5,85 4, ,75 3,42 7, ,27 2,64 7, ,4 2,63 5, ,71 3,10 4, ,96 3,54 3, ,63 3,22 2, ,68 3,50 1, ,53 3,20 1, ,61 2,79 1, ,6 2,95 1, ,68 2,75 1,93 (*) Il tasso di rivalutazione annuale del TFR è calcolato prendendo a riferimento l'indice ISTAT dei prezzi al consumo per le famiglie di operai ed impiegati (FOI). 2

3 2. Sintesi dei contenuti del D.Lgs. 252/05 Con l occasione ritengo utile riassumerti i principali contenuti del D. Lgs. 252/05; con la premessa che, sulle prestazioni maturate al , continueranno ad applicarsi le disposizioni fiscali previdenti (art. 23, comma 5). Entità della contribuzione e trattamento fiscale - La misura minima della contribuzione a carico dell azienda e del dipendente è fissata da contratti collettivi e/o da accordi aziendali, ferma restando la facoltà del dipendente di aumentare l entità della contribuzione a proprio carico. - I contributi versati sono deducibili e non costituiscono reddito (art. 10 del TUIR) fino ad un importo annuo di 5.164,57. Prestazioni Il diritto alla prestazione si acquisisce al momento della maturazione dei requisiti per il godimento della pensione obbligatoria. Le prestazioni possono essere erogate nelle seguenti forme: - 100% in rendita vitalizia rivalutabile; - opzione capitale fino al 50% del montante maturato ed il restante in rendita vitalizia rivalutabile; - 100% del capitale maturato, nel caso in cui la rendita derivante dalla conversione di almeno il 70% del maturato sia inferiore al 50% dell assegno sociale ( 5.061,68); - 100% del capitale, nel caso in cui l associato risulti iscritto ad una forma pensionistica complementare prima del 29 aprile Tassazione delle prestazioni Tutte le forme di prestazione (capitale e/o rendita) sono soggette ad una ritenuta definitiva del 15%, ridotta dello 0,30% per ogni anno eccedente il 3

4 quindicesimo anno di contribuzione, fino ad un minimo del 9%. La base imponibile per la tassazione è pari al montante maturato, esclusi i contributi non dedotti ed i rendimenti finanziari già assoggettati ad imposta (attualmente dell 11%). Ti preciso che relativamente alla prestazione di rendita, l imposta sostitutiva è applicata ad ogni erogazione. Come puoi constatare il trattamento fiscale del TFR versato alla Previdenza Complementare è più conveniente rispetto a quello lasciato in azienda. Anticipazioni e trattamento fiscale E stata mantenuta la possibilità di ottenere anticipazioni, con applicazione di un trattamento fiscale agevolato rispetto al regime in essere. - Spese sanitarie: 15%, con riduzione dello 0,30 per ogni anno eccedente il quindicesimo con il minimo del 9% - Acquisto e ristrutturazione prima casa: 23%, richiedibile dopo 8 anni di partecipazione alla Previdenza Complementare - Ulteriori esigenze dell aderente: 23%, richiedibile dopo 8 anni di partecipazione alla Previdenza Complementare Informazioni più dettagliate su questi argomenti potrai trovarle sul sito di Previndapi: Ti ricordo che puoi contattare il Fondo all indirizzo previndapi@previndapi.it. Cessazione dei requisiti di appartenenza al Previndapi In caso di risoluzione del rapporto di lavoro per qualunque causa è possibile: - riscattare totalmente la prestazione maturata, con applicazione dell aliquota fiscale del 23%; 4

5 - trasferire la posizione ad altro Fondo Pensione Complementare, senza applicazione di alcun onere; - mantenere la posizione individuale accantonata presso il Previndapi, anche in assenza di contribuzione. Sono previsti dal D.Lgs. 252/05 riscatti parziali o totali per in occupazione e invalidità. 3. Le prospettive del Fondo Il nuovo scenario normativo, che ha già comportato l adozione di alcune misure immediate e ne richiederà altre nei prossimi mesi, impone una riflessione sul futuro del Fondo per continuare a perseguire l obiettivo di una efficiente tutela previdenziale degli iscritti attuali e futuri. In particolare, il punto su cui si impone una riflessione immediata riguarda: l affiancamento alla gestione assicurativa di gestioni più propriamente finanziarie, con l istituzione di due nuovi comparti (bilanciato e azionario). La convenzione assicurativa in corso, che prevede la formazione di un capitale, con opzione rendita, rimane valida anche per il futuro (come previsto dall art. 5 del DM ). Questa modalità di gestione garantisce: il consolidamento delle prestazioni; un tasso minimo di rendimento. Il consolidamento delle prestazioni comporta che il capitale accumulato al di ogni annualità non potrà mai decrescere. Il tasso minimo garantito (attualmente del 2%) interviene solo nel caso in cui la Gestione Separata della Compagnia (Zurich Investments Life) faccia registrare un rendimento inferiore al 2 per cento. L affiancamento alla gestione assicurativa di soluzioni più propriamente finanziarie può essere realizzato attraverso lo strumento assicurativo delle 5

6 Unit-Linked. Tale soluzione permetterebbe di evitare costi aggiuntivi dovuti sia alla necessità di una Banca Depositaria che all incremento dei costi amministrativi (calcolo della quota). Considerato che nell esperienza di altri Fondi l adesione a gestioni finanziarie non ha superato il 4/5 per cento dei contributi versati (che nel nostro caso significherebbe un investimento nei nuovi comparti di 900/ ,00 di euro), lo strumento delle Unit-Linked sembra quello più rispondente ai bisogni di diversificazione nella gestione delle risorse del Fondo. Non appena sulla questione specifica saranno stati effettuati tutti gli approfondimenti necessari, sarà cura del Fondo presentare nel modo più chiaro e trasparente le ulteriori opzioni di investimento esercitabili dagli iscritti, possibilmente entro la fine dell anno in corso. Con l auspicio di averti chiarito le problematiche che investono il comparto della Previdenza Complementare, ti invio i miei più cordiali saluti. Fondo Pensione Previndapi Il Presidente Severo Frigerio 6

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