Nuovo Spesometro. come formare e inviare il File Dati Fatture previsto dal D.Lgs. 193/2016

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1 Nuovo Spesometro come formare e inviare il File Dati Fatture previsto dal D.Lgs. 193/2016 1

2 DL. 193/2016 COS É DATI DA COMUNICARE PERIODICITA A REGIME LIQUIDAZIONI PERIODICHE IVA Obbligo di trasmettere all Agenzia delle Entrate tutti i dati riepilogativi delle liquidazioni dell imposta sul valore aggiunto, anche se a credito Dati del Dichiarante Dati del Contribuente Periodo di imposta Dati contabili: - Totale operazioni attive e passive - Valori IVA (esigibile, detratta, dovuta, a credito) - Debiti e crediti precedenti - Importi da versare o a credito TRIMESTRALE SPESOMETRO Obbligo di trasmettere telematicamente all Agenzia delle Entrate tutti i dati delle fatture emesse e ricevute, le note di variazione e le bolle doganali Dati del Dichiarante Dati identificativi dei soggetti coinvolti nelle operazioni (Clienti / Fornitori) Data e numero fattura (data e numero registrazione per le fatture passive): Base imponibile Aliquota IVA (o Natura dell eventuale esenzione) Imposta TRIMESTRALE PERIODICITA 2017 TRIMESTRALE SEMESTRALE FORMATO XML firmato digitalmente dal soggetto passivo o dall intermediario XML firmato digitalmente dal soggetto passivo o dall intermediario 2 Indicom Group - Via A. Carnevali, Milano (MI)

3 I termini di trasmissione Provvedimento Agenzia delle Entrate Adempimento Comunicazione dei dati delle fatture emesse e ricevute (su opzione) (D.L.127/2015) Comunicazione dei dati delle fatture emesse e ricevute (D.L. 193/2016) Comunicazione dei dati delle liquidazioni periodiche (D.L.193/2016) I anno di applicazione (2017) A regime Periodo di riferimento Periodo di Trasmissione Periodo di riferimento Periodo di Trasmissione 1 semestre 18 Settembre trimestre entro Maggio trimestre 17 Settembre semestre 28 Febbraio trimestre entro Novembre trimestre entro Febbraio semestre 18 Settembre trimestre entro Maggio trimestre 17 Settembre semestre 28 Febbraio trimestre entro Novembre trimestre entro Febbraio trimestre 31 Maggio trimestre entro Maggio trimestre 18 Settembre trimestre 17 Settembre trimestre 30 Novembre trimestre entro Novembre trimestre 28 Febbraio trimestre entro Febbraio Indicom Group - Via A. Carnevali, Milano (MI)

4 Documenti necessari Documenti essenziali per poter generare il File Dati Fattura (DL. 193/2016) EVENTUALMENTE Anagrafiche dei clienti EVENTUALMENTE Anagrafiche dei fornitori REGISTRI IVA ACQUISTI E VENDITE MAPPATURA: Codici IVA Codici di esenzione Tipo di documento 4 Indicom Group - Via A. Carnevali, Milano (MI)

5 Requisiti per attivare il servizio Tipo documento secondo codifica prevista per i dati fattura Numero documento Data emissione documento Data di registrazione per le fatture passive Dati della controparte: Partita Iva e/o Codice fiscale, Ragione sociale o Nome/Cognome, Via, numero civico, CAP, Città, Provincia e Nazione INFORMAZIONI DA ESTRARRE DAI REGISTRI IVA Dati di testata Dati di riga* Imponibile Aliquota IVA % Imposta Natura secondo la codifica dei dati fattura, solo in caso di esenzione (IVA 0%) oppure di reverse charge *I dati di riga si intendono per ciascuna aliquota iva indicata nel documento registrato 5 Indicom Group - Via A. Carnevali, Milano (MI)

6 Requisiti per attivare il servizio ANAGRAFICHE CONTENUTO: clienti e fornitori in file separati, con l'indicazione della stabile organizzazione o del rappresentante fiscale FORMATO: PDF, TXT, CSV, XLS CODICI IVA CONTENUTO: Mappatura dei tuoi codici IVA in relazione ai codici messi a disposizione dall'ade; in alternativa puoi indicare la descrizione presente sul registro IVA FORMATO: XLS REGISTRI IVA CONTENUTO: un file per registro, ognuno con la propria tabella riepilogativa. I registri devono contenere i dati minimi obbligatori previsti dal DPR IVA in tema di registrazione delle fatture emesse e ricevute FORMATO: PDF, TXT, CSV, XLS CODICI TIPI DOCUMENTI CONTENUTO: Mappatura dei tuoi codici TIPO DOCUMENTO in relazione ai codici messi a disposizione dall'ade; in alternativa puoi indicare la descrizione presente sul registro IVA FORMATO: XLS CASI PARTICOLARI FP INTRA CEE Reverse charge Bollette doganali 6 Indicom Group - Via A. Carnevali, Milano (MI)

7 I punti di attenzione Corrispettivi Vengono considerate solo le registrazioni relative alle fatture (quelle che presentano una controparte). Non vanno trasmesse le registrazioni relative a scontrini, ricevute. Reverse Charge La fattura ricevuta, in caso di acquisto intra-comunitario, prestazione di servizi resa da soggetti passivi comunitari a soggetti passivi italiani e nel caso di fatture relative ad operazioni interne soggette all inversione contabile, va integrata con l IVA e registrata sia tra le fatture di acquisto sia tra le fatture emesse. I dati vanno riportati una sola volta nella sezione dei documenti ricevuti (DTR) indicando l esenzione con codice N6 e il valore dell IVA. Bollette doganali Si trasmettono i dati della bolletta doganale e non i dati della fattura registrata ai fini del pagamento. Se i dati del cedente non sono presenti nella bolletta doganale, vanno indicati i dati dell Ufficio doganale presso il quale è stata emessa la bolletta. 7 Indicom Group - Via A. Carnevali, Milano (MI)

8 I punti di attenzione Stabile organizzazione Tali informazioni vanno valorizzate nei casi di cedente/cessionario non residente, con stabile organizzazione in Italia In questi dati sarà obbligatorio indicare: Indirizzo, CAP, Comune e Nazione. Rappresentante fiscale Tali informazioni vanno valorizzate nei casi in cui il cedente/cessionario si avvalga di un rappresentante fiscale in Italia In questi dati sarà obbligatorio indicare l identificativo fiscale. Fattura di acquisto intra Le regole di compilazione impongono la distinzione tra fatture di acquisto bene e fatture di acquisto di servizi. 8 Indicom Group - Via A. Carnevali, Milano (MI)

9 ESCLUSI SANZIONI Sanzioni e soggetti esclusi Omessa o ritardata trasmissione dei dati delle fatture emesse e ricevute Sanzione di 2 euro per ogni fattura (max euro per trimestre)* Omessa, incompleta o infedele comunicazione delle liquidazioni periodiche Sanzione da 500 a euro* Soggetti ESCLUSI dall obbligo dello Spesometro Soggetti ESCLUSI dalla comunicazione liquidazione IVA 2017 PA e Amministrazioni autonome per quanto riguarda le fatture ricevute, soggetti in regime forfettario, contribuenti minimi, produttori agricoli in regime di esonero delle zone montane, soggetti aderenti all opzione per il regime premiale 1. Chi non ha l obbligo di effettuare le liquidazioni periodiche 2. Chi è esonerato dall obbligo di presentazione della dichiarazione IVA (es: soggetti contribuenti nel regime forfettario) *La sanzione è ridotta alla metà se la trasmissione è effettuata entro i 15 giorni successivi alla scadenza prevista. 9 Indicom Group - Via A. Carnevali, Milano (MI)

10 Il flusso di trasmissione dati INDICOM Flussi in ingresso File Dati, Anagrafiche (CSV) Obiettivo Azioni Pubblicazione Flusso CLIENTE Indicom FTP Trasformazione in XML AdE Spesometro XML Validazione Firma XML SDI AdE Registri IVA (TXT o PDF) Pubblicazione notifiche Conservazione Notifiche XML Notifiche XML 10 Indicom Group - Via A. Carnevali, Milano (MI)

11 Trasmissione dei dati Come trasmettere i dati necessari al Sistema di Interscambio? Il Cliente invia i documenti a Indicom Indicom elabora i dati, produce l XML e lo pubblica Il Cliente valida il file Al file Dati viene apposta la firma digitale del Cliente 5 Indicom trasmette il file al SdI 6 Il SdI restituisce l esito a Indicom Indicom pubblica 7 il File Dati sul 8 portale Indicom Indicom manda il File Dati in conservazione 11 Indicom Group - Via A. Carnevali, Milano (MI)

12 Un servizio modulare TRASMISSIONE DATI ALL AdE Il tuo sistema non produce il file XML? Pensiamo a tutto noi! Generazione file XML Firma digitale Trasmissione all AdE Conservazione a norma Firma digitale (opzionale) Trasmissione all AdE Conservazione a norma Il tuo sistema produce il file XML e cerchi un intermediario abilitato per invio e conservazione? La tua azienda è autonoma nella generazione e invio del file XML e cerchi un Conservatore Accreditato? Conservazione a norma 12 Indicom Group - Via A. Carnevali, Milano (MI)

13 E-Book Una guida completa ed esauriente per approfondire il tema della fatturazione elettronica tra privati e garantire alla tua azienda una scelta più consapevole Cos'è la fatturazione elettronica tra privati? Quali sono i principali soggetti coinvolti? In quale formato devono essere prodotte le fatture? Come inviare fatture elettroniche ai Clienti attraverso il SdI? La fattura elettronica va firmata digitalmente? Come si registra una fattura elettronica? Le fatture elettroniche vanno conservate digitalmente? Come si conserva una fattura elettronica? Perché scegliere di adottare la fatturazione elettronica tra privati? Quale sarà la direzione del mercato? 13 Indicom Group - Via A. Carnevali, Milano (MI)

14 I nostri webinar in tema WEBINAR Trasmissione dati all'agenzia delle Entrate: la Circolare 1/E e il file XML Dati fattura WEBINAR D.lgs 127/2015 e opzione per il regime premiale: perché scegliere la fatturazione elettronica B2B WEBINAR Fatturazione elettronica: alla scoperta del nuovo tracciato B2B Sei interessato ai nostri webinar in tema? Richiedili all indirizzo commerciale@indicom.it 14 Indicom Group - Via A. Carnevali, Milano (MI)

15 Contatti Giancarla Porro Digital Compliance Expert Alessandro De Finis Sales Manager Resta sempre aggiornato su questi argomenti: seguici su LinkedIn! 15 Indicom Group - Via A. Carnevali, Milano (MI)