RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO premessa

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1 Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER L'ABRUZZO ISTITUTO COMPRENSIVO ISTITUTO COMPRENSIVO PESCARA 2 VIA VINCENZO CERULLI, PESCARA (PE) Codice Fiscale: Codice Meccanografico: PEIC83100X RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2013 premessa Secondo il nuovo Regolamento Contabile (D.I. n. 44 dell , art 18), il Conto Consuntivo è predisposto ogni anno dal Direttore S.G.A. ed è sottoposto dal dirigente all esame del Collegio dei Revisori dei Conti, unitamente ad una dettagliata relazione che illustra l andamento della gestione dell istituzione scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati. Ciò presume la cura, da parte del D.S., nel corso dell esercizio finanziario di due processi: 1) L uno previsto dal comma 4 dell art. 2 del D.I. n 44/01 quale stretta connessione fra la gestione delle risorse e gli obiettivi formativi previsti dal P.O.F. 2) L altro più esplicitamente riferito all azione operata in itinere, quale definizione degli interventi di monitoraggio, valutazione dei risultati ottenuti funzionali al consolidamento e/o al riorientamento strategico del processo. Il controllo di gestione, che viene specificatamente richiesto al D.S. non può essere riferito unicamente al profilo economico. Deve, al contrario, spaziare in tutti quei contesti nei quali si esplicita la funzione formativa e amministrativa della istituzione sulla scia dei principi vincolati dai più recenti indirizzi normativi che valorizzano: - tecniche, - metodologia, - procedure, e modelli organizzativi ed operativi rispondenti vai principi di: - economicità di gestione, quale contenimento di fattori finanziari, materiali ed umani impegnati; - efficienza di gestione, quale raggiungimento del massimo risultato possibile, utilizzando saggiamente le risorse a disposizione; - efficacia di gestione, quale avvicinamento massimo agli obiettivi fissati. Su tali principi, di norma, viene impostata qualsiasi azione gestionale. Il conto consuntivo per l anno 2013 riepiloga i dati contabili di gestione dell istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1 febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni.

2 Il conto consuntivo è così composto: Conto finanziario (Mod. H) Rendiconti progetti/attività (Mod. I) Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) Conto del patrimonio (Mod. K) Elenco residui (Mod. L) Spese personale (Mod. M) Riepilogo spese (Mod. N) La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell avanzo di amministrazione al 31/12/2013 per facilitare l analisi gestionale del Programma Annuale 2013 approvato dal Consiglio d Istituto il 13/02/2013 con provvedimento n. 3 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell Istituzione Scolastica RIEPILOGO DATI CONTABILI Entrate Importo Uscite Importo Entrate Uscite Programmazione definitiva ,51 Programmazione definitiva ,51 Disp. fin. da programmare 0,00 Accertamenti ,97 Impegni ,61 Avanzo/Disavanzo di competenza 8.297,36 competenza Riscossioni residui ,97 0,00 competenza Pagamenti residui , ,80 Saldo di cassa corrente (a) 8.870,56 Residui dell anno attivi/passivi Somme rimaste da 0,00 Somme rimaste da pagare 5.068,00 riscuotere ,00 (+) (+) Residui non riscossi anni Residui non pagati anni 0,00 precedenti precedenti 0,00 (=) (=) Totale residui attivi 0,00 Totale residui passivi 5.068,00 Sbilancio residui (b) ,00 Saldo cassa iniziale (c) ,34 (a+b+c) AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,90

3 RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato CONTO FINANZIARIO 2013 Programmazione definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità (b/a) * Avanzo di amministrazione presunto ,54 0,00 - Finanziamenti dello Stato , ,72 100,00% Finanziamenti dalla Regione 300,00 300,00 100,00% Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche 2.759, ,22 100,00% Contributi da Privati , ,00 100,00% Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 - Altre Entrate 1,03 1,03 100,00% Mutui 0,00 0,00 - Totale entrate , ,97 Disavanzo di competenza 0,00 Totale a pareggio ,97 (*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell Istituto. Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l anno ANALISI DELLE ENTRATE Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d anno e quindi la previsione definitiva approvata. AGGREGATO 01 Avanzo di amministrazione Aggr. 01 Voce 01 Avanzo di amministrazione non vincolato Previsione iniziale ,71 Previsione definitiva ,71 Aggr. 01 Voce 02 Avanzo di amministrazione vincolato Previsione iniziale ,83 Veriazioni in corso d anno 0,00 Previsione definitiva ,83 Differenza tra minori accertamenti e minori impegni (radiazioni) 0,00 AGGREGATO 02 Finanziamenti dello Stato Aggr. 02 Voce 01 Dotazione ordinaria Previsione iniziale ,23 Variazioni in corso d anno ,35 Data N. Importo Decreto 27/06/ E 6.487,57 MIUR - Integrazione risorse per LSU 30/12/ E MIUR- Finanziamento spese di pulizia 01/ ,44 31/12/ /12/ E MIUR - finanziamento funzionamento 3.665,34 amministrativo/didattico 4/ Previsione definitiva ,58 Somme accertate ,58 Riscosso ,58

4 Aggr. 02 Voce 03 Altri finanziamenti vincolati Variazioni in corso d anno 1.585,11 Data N. Importo Decreto 27/06/ E 1.585,11 Assegnazione fondi per spese Visite Fiscali Previsione definitiva 1.585,11 Somme accertate 1.585,11 Riscosso 1.585,11 Aggr. 02 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Variazioni in corso d anno 5.778,03 Data N. Importo Decreto 27/06/ E 3.667,23 Assegnazione fondi in materia di sicurezza 30/12/ E 1.660,80 MIUR - finanziamento progetto ex Legge 440/97 30/12/ E USR - L'Aquila saldo fondi dispositivo 15485, 450,00 ampliamento offerta formativa Previsione definitiva 5.778,03 Somme accertate 5.778,03 Riscosso 5.778,03 AGGREGATO 03 Finanziamenti dalla Regione Aggr. 03 Voce 03 Altri finanziamenti vincolati Variazioni in corso d anno 300,00 Data N. Importo Decreto 30/12/ E 300,00 Regione Abruzzo - contributo Previsione definitiva 300,00 Somme accertate 300,00 Riscosso 300,00 AGGREGATO 04 Finanziamenti da Enti Locali Aggr. 04 Voce 05 Comune vincolati Variazioni in corso d anno 2.709,22 Data N. Decreto Importo 30/12/ E 2.709,22 Comune di Pescara - Finanziamento Funzioni Miste ATA a.s. 2012/2013 Previsione definitiva 2.709,22 Somme accertate 2.709,22 Riscosso 2.709,22

5 Aggr. 04 Voce 06 Altre istituzioni Variazioni in corso d anno 50,00 Data N. Decreto Importo 30/12/ E 50,00 Università di Macerata - contributo scuole convenzionate attività didattiche Previsione definitiva 50,00 Somme accertate 50,00 Riscosso 50,00 AGGREGATO 05 Contributi da privati Aggr. 05 Voce 02 Famiglie vincolati Variazioni in corso d anno ,00 Data N. Importo Decreto 27/06/ E ,00 viaggi di istruzione gennaio-giugno /06/ E 2.656,00 quote assicurazione /12/ E Quote iscrizione Scrittura Creativa BIMED 560, /2014 Previsione definitiva ,00 Somme accertate ,00 Riscosso ,00 Aggr. 05 Voce 03 Altri non vincolati Variazioni in corso d anno 720,00 Data N. Importo Decreto 27/06/ E 500,00 Premio RACCONTA IL TUO SPORT 30/12/ E 220,00 Telecom - rimborso Previsione definitiva 720,00 Somme accertate 720,00 Riscosso 720,00 Aggr. 05 Voce 04 Altri vincolati Variazioni in corso d anno 1.500,00 Data N. Importo Decreto 30/12/ E 1.500,00 Contributo Fondazione Pescarabruzzo Previsione definitiva 1.500,00 Somme accertate 1.500,00 Riscosso 1.500,00 AGGREGATO 07 Altre entrate Aggr. 07 Voce 01 Interessi Previsione iniziale 1,03 Previsione definitiva 1,03 Somme accertate 1,03 Riscosso 1,03

6 RIEPILOGO DELLE SPESE Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) Obblighi da pagare (b/a) * Attività , ,84 39,98% Progetti , ,77 5,68% Gestioni economiche 0,00 0,00 - Fondo di riserva 100,00 0,00 - Totale spese , ,61 Avanzo di competenza 8.297,36 Totale a pareggio ,97 (*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l attività posta in essere dall istituto rispetto alle previsioni iniziali. ANALISI DELLE SPESE Alla fine dell esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività. Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale ,34 Variazioni in corso d anno ,11 Data N. Decreto Conto Importo 27/06/ E 3/ ,57 MIUR - Integrazione risorse per LSU 30/12/ E 2/1 MIUR - finanziamento funzionamento 2.491,60 amministrativo/didattico 4/ /12/ E 2/2 Università di Macerata - contributo scuole 50,00 convenzionate attività didattiche 30/12/ E 2/3 MIUR - finanziamento funzionamento 765,50 amministrativo/didattico 4/ /12/ E 3/10 MIUR- Finanziamento spese di pulizia 01/ ,44 31/12/2013 Previsione definitiva ,45 Somme impegnate ,39 Pagato ,39 Rimasto da pagare 5.068,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati ,45 Residua disponibilità finanz ,06 Le spese di questo aggregato hanno riguardato il funzionamento amministrativo dell istituzione scolastica. Nel corso dell esercizio si è fatto fronte alle esigenze di: acquisto di materiale vario, libri, riviste, periodici,giornali e relativi abbonamenti per uso amministrativo

7 Attività - A02 - Funzionamento didattico generale Funzionamento didattico generale Previsione iniziale ,53 Variazioni in corso d anno ,32 Data N. Decreto Conto Importo 27/06/ E 2/3 500,00 Premio RACCONTA IL TUO SPORT 27/06/ E 3/ ,00 quote assicurazione /06/ E 3/ ,00 viaggi di istruzione gennaio-giugno /12/ E 2/1 MIUR - finanziamento funzionamento 8,40 amministrativo/didattico 4/ /12/ E 2/3 113,28 Contributo Fondazione Pescarabruzzo 30/12/ E 2/ ,80 MIUR - finanziamento progetto ex Legge 440/97 30/12/ E 2/3 300,00 Regione Abruzzo - contributo 30/12/ E 3/6 MIUR - finanziamento funzionamento 399,84 amministrativo/didattico 4/ /12/ E 3/8 220,00 Telecom - rimborso 30/12/ E 4/1 560,00 Quote iscrizione Scrittura Creativa BIMED 2013/2014 Previsione definitiva ,85 Somme impegnate ,83 Pagato ,83 accertamenti assegnati ,85 Residua disponibilità finanz ,02 Su questo aggregato sono state imputate tutte le spese relative al funzionamento didattico quali: beni di consumo, riviste e giornale uso didattico, sussidi didattici di modesta entità, materiale informatico, manutenzione ordinaria delle apparecchiature informatiche, linea ADSL laboratori. Attività - A03 - Spese di personale Spese di personale Previsione iniziale ,14 Variazioni in corso d anno 5.681,05 Data N. Decreto Conto Importo 27/06/ E 4/ ,11 Assegnazione fondi per spese Visite Fiscali 08/10/ E 1/ ,00 storno da A a /10/ E 1/ ,00 storno da A a /10/ E 4/ ,00 storno da A a /12/ E 1/5 945,00 Contributo Fondazione Pescarabruzzo 30/12/ E 1/6 100,00 Contributo Fondazione Pescarabruzzo 30/12/ E 1/6 Comune di Pescara - Finanziamento Funzioni Miste ATA 2.040,00 a.s. 2012/ /12/ E 1/11 341,72 Contributo Fondazione Pescarabruzzo 30/12/ E 1/11 Comune di Pescara - Finanziamento Funzioni Miste ATA 669,22 a.s. 2012/2013 Previsione definitiva ,19 Somme impegnate 1.833,06 Pagato 1.833,06 accertamenti assegnati ,19 Residua disponibilità finanz ,13 Sull aggregato in questione sono ricadute le spese per compensi al personale al di fuori del cedolino unico

8 Attività - A04 - Spese d'investimento Spese d'investimento Previsione iniziale ,00 Data N. Decreto Conto Importo Previsione definitiva ,00 Somme impegnate 1.461,56 Pagato 1.461,56 accertamenti assegnati ,00 Residua disponibilità finanz ,44 Su questo aggregato sono state imputate le spese per sostituzione di alcuni P.C. dell Ufficio di segreteria Progetti - P01 - FORMAZIONE DEL PERSONALE FORMAZIONE DEL PERSONALE Previsione iniziale 3.822,46 Data N. Decreto Conto Importo Previsione definitiva 3.822,46 Somme impegnate 300,00 Pagato 300,00 accertamenti assegnati 3.822,46 Residua disponibilità finanz 3.522,46 Su questo aggregato sono state imputate le spese di Aggiornamento Azione PEGANO Progetti - P02 - SICUREZZA SICUREZZA Previsione iniziale 4.479,22 Variazioni in corso d anno 3.667,23 Data N. Decreto Conto Importo 27/06/ E 3/ ,23 Assegnazione fondi in materia di sicurezza Previsione definitiva 8.146,45 Somme impegnate 2.151,77 Pagato 2.151,77 accertamenti assegnati 8.146,45 Residua disponibilità finanz 5.994,68 Su questo aggregato sono state imputate le spese per RSPP

9 Progetti - P03 - INTEGRAZIONE ALUNNI DIVERSAMENTE ABILI INTEGRAZIONE ALUNNI DIVERSAMENTE ABILI Previsione iniziale 990,11 Data N. Decreto Conto Importo Previsione definitiva 990,11 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 990,11 Residua disponibilità finanz 990,11 Nessuna spesa sostenuta Progetti - P04 - GESTIONE FONDI MIUR - diffusione pratica musicale GESTIONE FONDI MIUR - diffusione pratica musicale Previsione iniziale ,00 Data N. Decreto Conto Importo Previsione definitiva ,00 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati ,00 Residua disponibilità finanz ,00 Nessuna spesa sostenuta Progetti - P05 - EVENTI SISMICI LEGGE - LEGGE 24/06/2009 n. 77 EVENTI SISMICI LEGGE - LEGGE 24/06/2009 n. 77 Previsione iniziale 8.550,00 Data N. Decreto Conto Importo Previsione definitiva 8.550,00 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 8.550,00 Residua disponibilità finanz 8.550,00 Nessuna spesa sostenuta

10 Progetti - P06 - INTERVENTI URGENTI AMPLIAMENTO OFFERTA FORMATIVA INTERVENTI URGENTI AMPLIAMENTO OFFERTA FORMATIVA Previsione iniziale 3.550,00 Variazioni in corso d anno 450,00 Data N. Decreto 30/12/ E 1/10 450,00 Conto Importo USR - L'Aquila saldo fondi dispositivo 15485, ampliamento offerta formativa Previsione definitiva 4.000,00 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 4.000,00 Residua disponibilità finanz 4.000,00 Nessuna spesa sostenuta

11 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA FONDO DI CASSA Fondo di cassa all inizio dell esercizio ,34 Ammontare somme riscosse: a) in conto competenza b) in conto residui Ammontare dei pagamenti eseguiti: c) in conto competenza d) in conto residui ,97 0,00 Totale , , ,80 Totale ,41 Fondo di cassa a fine esercizio ,90 Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio - Residui attivi - Residui passivi 0, ,00 Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio ,90 Note relative alla situazione amministrativa:

12 STATO PATRIMONIALE Attività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 IMMOBILIZZAZIONI Immateriali 0,00 0,00 0,00 Materiali , , ,10 Finanziarie 0,00 0,00 0,00 Totale immobilizzazioni , , ,10 DISPONIBILITA Rimanenze 0,00 0,00 0,00 Crediti 0,00 0,00 0,00 Attività finanziarie non facenti parte delle immobilizzazioni 0,00 0,00 0,00 Disponibilità liquide , , ,90 Totale disponibilità , , ,90 Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00 TOTALE ATTIVO ,30-307, ,00 Passività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 DEBITI A lungo termine 0,00 0,00 0,00 Residui passivi 4.494,80 573, ,00 Totale Debiti 4.494,80 573, ,00 Consistenza patrimoniale ,50-880, ,00 TOTALE PASSIVO ,30-307, ,00 Note relative alla situazione patrimoniale: è stato regolarmente effettuato l ammortamento al 31 dicembre 2013 La situazione dei residui è la seguente: SITUAZIONE DEI RESIDUI Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Riscossi Da Riscuotere Residui esercizio Totale redidui Attivi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare Residui esercizio Totale residui Passivi 4.494,80 0, , ,80 0, , ,00 I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.

13 RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate. Somme impegnate Rapporto tra e il totale delle somme impegnate 01 Personale 1.711,06 2,29% 02 Beni di consumo 8.039,35 10,77% 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,79 82,91% 04 Altre spese 1.541,85 2,07% 05 Oneri straordinari e da contenzioso 0,00 0,00% 06 Beni d'investimento 1.461,56 1,96% 07 Oneri finanziari 0,00 0,00% 08 Rimborsi e poste correttive 0,00 0,00% Totale generale ,61 100% MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l esercizio finanziario 2013 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell apposito registro ed il fondo iniziale di 350,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 21 del 13/03/2013 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 22 del 11/12/2013. I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca. CONCLUSIONI La presente relazione è stata predisposta a norma dell art. 18 del D.I. n. 44/01 con lo scopo di illustrare l andamento della gestione dell Istituzione scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi indicati nel POF, quale documento programmatico fondamentale per l attività svolta dalla scuola a servizio della propria utenza. Considerata l importanza del documento finanziario detta relazione viene presentata assieme al Conto Consuntivo al fine di segnalare lo stretto rapporto che esiste fra una proficua progettazione didattica educativa in grado di promuovere un apprendimento significativo e di garantire un servizio di qualità all utenza e una gestione amministrativa e contabile ispirata ai principi di efficacia, efficienza ed economicità delle risorse assegnate alla scuola. IL DIRIGENTE SCOLASTICO dott.ssa Mariagrazia SANTILLI