Piano di investimento

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Marino De Angelis
5 anni fa
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Businessplan a) Immobilizzazione materiali: Descrizione Tipo di investimento anno 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 utilità in anni quota di ammor ta- ammor- tamento anno 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5

000 1.000 1.000 1.000 1.000 5 20% 200 400 600 800 1.000 minifrantoio 3 5.000 3.000 3.000 3.000 3.000 10 10% 500 800 1.100 1.400 1.

1 Businessplan a) Immobilizzazione materiali: Descrizione Tipo di investimento anno 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 utilità in anni quota di ammor ta- ammor- tamento anno 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 seminatrice % trebbiatrice % vagliatore % trattore % minifrantoio % minimulino % Riserve (5% dell'investimento complessivo) Piano di investimento % % % Capitale d'investimento b) Spese di costituzione: anno 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 utilità in anni quota di ammor ta- ammor- tamento anno 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 Consulente aziendale spese pluriennali 5 20% Consulente commerciale / fiscale spese pluriennali % Consulente legale spese pluriennali % Notaio spese pluriennali % Autorizzazioni / registrazioni spese pluriennali % Concetto di marketing spese pluriennali % % % % Spese di costituzione Ammortamenti Service für Unternehmensgründung der Handelskammer Bozen Seite 1 von 11

2 Pianificazione del fatturato: 1 esercizio I dati relativi alla pianificazione del fatturato saranno trasferiti automaticamente nella tabella "6. Conto economico annuo". Prodotto Fatturato Impiego di merci Ricavi lordi Prezzo / Quantità/anno in % Valore in % Valore olio dettaglio ,00% % semi ,00% % farina ,00% % Somma ,64% Pianificazione del fatturato: 2 esercizio Prodotto Fatturato Impiego di merci Ricavi lordi Prezzo / Quantità/anno in % Valore in % Valore olio dettaglio ,00% % semi ,00% % farina ,00% % Somma ,69% Pianificazione del fatturato: 3 esercizio Prodotto Fatturato Impiego di merci Ricavi lordi Prezzo / Quantità/anno in % Valore in % Valore olio dettaglio ,00% % semi ,00% % farina ,00% % Somma ,50% % Pianificazione del fatturato: 4 esercizio Prodotto Fatturato Impiego di merci Ricavi lordi Prezzo / Quantità/anno in % Valore in % Valore olio dettaglio ,00% % semi ,00% % farina ,00% % Somma ,04% Pianificazione del fatturato: 5 esercizio Prodotto Fatturato Impiego di merci Ricavi lordi Prezzo / Quantità/anno in % Valore in % Valore olio dettaglio ,00% % semi ,00% % farina ,00% % Somma ,63% Pagina 2 di 11

3 Fatturato e ricavi lordi per gruppi di prodotti % % 80% 80% 70% 70% 60% % 40% % % 10% % 0% 0% 0% olio dettaglio semi Fatturato farina Ricavi lordi Ricavi lordi in % Sviluppo del fatturato e ricavi lordi 74% % % anno d'esercizio 2 anno d'esercizio 3 anno d'esercizio 4 anno d'esercizio 5 ann0 d'esercizio Fatturato Ricavi lordi Ricavi lordi in % Pagina 3 di 11

4 Settore Inizio mese Dipendenti Anno 1 Stipendio netto Fattore costo del lavoro Numero di mensilità Costo del lavoro ,1 13, Somma costi del personale Dipendenti Anno 2 Stipendio netto Fattore costo del lavoro Numero di mensilità Costo del lavoro ,1 13, Somma costi del personale Dipendenti Costi del personale I costi del personale saranno trasferiti automaticamente nella tabella "6. Conto economico annuo". Anno 3 Stipendio netto Fattore costo del lavoro Numero di mensilità Costo del lavoro ,1 13, Somma costi del personale della Camera di commercio di Bolzano Pagina 4 di 11

5 Dipendenti Anno 4 Stipendio netto Fattore costo del lavoro Numero di mensilità Costo del lavoro ,1 13, Somma costi del personale Dipendenti Anno 5 Stipendio netto Fattore costo del lavoro Numero di mensilità Costo del lavoro ,1 13, Somma costi del personale della Camera di commercio di Bolzano Pagina 5 di 11

6 Conto economico e calcolo della redditività (annuo) I valori "fatturato" e "impiego di beni/merci" vengono desunti dalla tabella "4. Pianificazione del fatturato". Descrizione Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5 - Fatturato ,0% ,0% ,0% ,0% ,0% - Impiego di beni/merci ,6% ,7% ,5% ,0% ,6% = Proventi lordi ,4% ,3% ,5% ,0% ,4% - Prestazioni di terzi ,0% ,0% ,0% ,0% ,0% - Provvigioni sul fatturato 678 0,1% 840 0,1% ,1% ,1% ,1% - Logistica, trasporto, imballaggio ,0% ,3% ,3% ,3% ,3% - Altri costi variabili ,0% ,0% ,0% ,0% ,0% = Somma costi variabili ,1% ,4% ,4% ,4% ,4% = Costi variabili incl. impiego di merci ,7% ,1% ,9% ,4% ,0% = Margine di contribuzione ,3% ,9% ,1% ,6% ,0% - Costi del personale ,9% ,7% ,2% ,5% ,4% - Reddito dell'imprenditore/imprenditrice - Materie prime, sostanze ausiliari, carburanti - Investimenti minimi ,9% ,9% ,3% ,9% ,6% - Energia / acqua / rifiuti ,0% ,8% ,8% ,7% ,8% - Spese di riparazione e manutenzione ,1% ,1% ,1% ,1% ,1% - Spese per parco vetture ,3% ,2% ,2% ,2% ,2% - Assicurazioni ,3% ,2% ,2% ,2% ,2% - Altri costi aziendali ,7% ,6% ,6% ,5% ,6% - Spese di cancelleria ,1% ,1% ,1% ,1% ,1% - Posta / telefono / internet ,3% ,2% ,2% ,2% ,2% - Spese legali e di consulenza ,1% ,1% ,1% ,1% ,1% - Oneri / contributi / imposte ,3% ,2% ,2% ,2% ,2% - Altre spese amministrative ,1% ,1% ,2% ,3% ,2% - Pubblicità / fiere / pubbliche relazioni ,1% ,2% ,2% ,2% ,2% - Formazione 500 0,1% ,1% ,1% ,1% ,1% della Camera di commercio di Bolzano Pagina 6 di 11

7 - Spese di viaggio e rappresentanza ,1% ,4% ,3% ,4% ,4% - Leasing - Affitto e locazione ,7% ,6% ,5% ,4% ,4% Ammortamenti ,4% ,5% ,6% ,6% ,6% = Risultato lordo (EBIT) ,5% ,6% ,2% ,9% ,7% Totale interessi 727 0,1% ,4% ,7% ,1% ,5% + Interessi attivi 727 0,1% ,4% ,7% ,1% ,5% - Interessi passivi = Risultato prima delle imposte ,6% ,0% ,9% ,9% ,2% - Imposte (forfettarie) ,6% ,3% ,4% ,0% ,3% = Risultato dopo le imposte Cash flow (semplificato) lordo (EBITDA) Cash flow lordo (interessi esclusi) Break even point (BEP) BEP dopo risultato finanziario Simulazione Fatturato Impiego di merci Variazione 1% 1% Fatturato % % % % % Impiego di merci ,6% ,7% ,5% ,0% ,6% Costi variabili ,1% ,4% ,4% ,4% ,4% Costi fissi ,7% ,3% ,9% ,7% ,3% Cash Flow (semplificato) lordo (EBITDA) ,9% ,1% ,8% ,5% ,3% Risultato lordo (EBIT) ,6% ,6% ,2% ,9% ,7% della Camera di commercio di Bolzano Pagina 7 di 11

900.000 Costi in Soglia di redditività / Break even point (BEP) fatturato / rendimento 800.000 Costi complessivi 700.000 600.000 500.000 costi variabili 400.000 300.000 200.000 Costi fissi 100.

8 Costi in Soglia di redditività / Break even point (BEP) fatturato / rendimento Costi complessivi costi variabili Costi fissi Fatturato Fatturato / Rendimento Costi variabili Costi fissi Costi complessivi della Camera di commercio di Bolzano Pagina 8 di 11

9 Termini di pagamento: Dopo quanti giorni vengono saldate in media le fatture emesse ai clienti? (in media) Dopo quanti giorni saldo in media le fatture ricevute dai fornitori? (in media) Valore di magazzino in % rispetto al fatturato Valori individuali: giorni 90 giorni 1% del fatturato Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5 Fabbisogni di capitale Capitale d'investimento Spese di costituzione IVA Cauzione (affitto, gas, corrente ) Variazione del valore di magazzino Crediti verso clienti (variazione) Ammortamento / restituzione di prestiti Fabbisogno di capitale annuo Fabbisogno accumulato di capitale / valore puramente indicativo Finanziamento Piano di finanziamento e fabbisogno di capitale Capitale proprio e/o partecipazione di soci Conferimento di impianti Crediti infruttiferi Agevolazioni pubbliche Finanziamento annuo esterno ed infruttifero Finanziamento esterno infruttifero accumulato Cash flow lordo da attività correnti IVA relativa agli investimenti dell'esercizio precedente Debiti verso fornitori (variazione) Finanziamento interno dell'esercizio Finanziamento interno accumulato Capitale infruttifero disponibile Fabbisogno di capitale annuo Capitale infruttifero disponibile Finanziamento eccedente/mancante della Camera di commercio di Bolzano Pagina 9 di 11

10 Finanziamento fruttifero esterno (capitale di terzi) Finanziamenti a lungo termine Mutuo 1 (banca, soci, altri) Durata (anni) Tasso di interesse Periodo senza Mutuo 2 (banca, soci, altri) Durata (anni) Tasso di interesse Periodo senza Mutuo 3 (banca, soci, altri) Durata (anni) Tasso di interesse Periodo senza Finanziamento esterno fruttifero a lungo termine Finanziamento esterno fruttifero accumulato Finanziamenti a breve termine Conto corrente saldo iniziale Fido bancario / credito in conto corrente Conto corrente saldo finale Coperto / scoperto in c/c Variazione finanziamento esterno fruttifero Calcolo degli interessi su capitale di terzi Capitale fruttifero in prestito, accumulato al termine dell'esercizio Tasso d'interesse passivo (interessi a credito) in conto corrente 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% Tasso d'interesse attivo (interessi a debito) in conto corrente 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% Interessi conto corrente Interessi attivi conto corrente Interessi passivi conto corrente Interessi mutuo Totale interessi Interessi conto economico Il risultato dovrà ammontare a 0 (cliccare sulla casella grigia) della Camera di commercio di Bolzano Pagina 10 di 11

11 Flusso finanziario Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5 Fabbisogno di capitale annuo Capitale infruttifero disponibile Finanziamento eccedente/mancante Variazione finanziamento esterno fruttifero Conto corrente saldo finale della Camera di commercio di Bolzano Pagina 11 di 11

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