Bilancio di previsione Città di Seriate -

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1 Bilancio di previsione

2 Anno 2015: conseguiremo gli obiettivi del Patto di stabilità Saldi finanziari di competenza mista contenuti nei limiti degli obiettivi annuali 2

3 Le principali novità della Legge di stabilità 2016 a) blocco della manovra tributaria locale b) abolizione della tasi sulla abitazioni principali (escluse quelle di lusso), compensata da trasferimenti erariali di pari importo c) personale: continuano le limitazioni alle assunzioni per garantire riduzione della spesa d) abolizione delle regole del patto di stabilità e introduzione del saldo di competenza finanziaria 3

4 Il bilancio 2016 pareggia così fra entrate e spese: Entrate ,51 Spese ,51 (comprese le partite di giro) 4

5 Le entrate correnti del 2016: ( ) tributi trasferimenti beni e servizi 5

6 Da dove provengono le entrate di che finanziano le spese correnti? Dai cittadini (direttamente alle casse comunali ) per il 68,13% ( ) Da attività di terzi per il 7,10% ( ) Dallo Stato e da altri enti pubblici (compreso il fondo di solidarietà) per il 24,77% ( ) 6

7 L analisi dei tributi (% sul totale delle entrate di natura tributaria)... IMU Imposta municipale propria: (35,85%) TARI Tassa smaltimento rifiuti: (18,29%) TASI Tassa sui servizi comunali: (6,90%) Addizionale comunale: (17,93%) 7

8 ... l analisi dei tributi... Fondo di solidarietà: (15,62%) Pubblicità ed affissioni: (2,71%) ICI recupero evasione: (1,86%) Tosap: (0,79%) Altro: (0,05%) 8

9 Imposta unica comunale (IUC) Dal 2014 è stata introdotta la IUC. L imposta include l imu, la tari (imposta sui rifiuti) e la tasi (tributo sui servizi indivisibili) Presupposti per l applicazione del tributo: - Possesso di immobili; - Erogazione dei servizi comunali 9

10 ... Imposta unica comunale - imu Aliquota di legge: - 0,40% sulle abitazioni principali e pertinenze delle categorie A/1, A/8 e A/9, sono escluse tutte le abitazioni principali appartenenti alle altre categorie. -0,76% per altri fabbricati, terreni agricoli e aree fabbricabili ad esclusione della categoria D Aliquote applicate dall ente: - 0,40% sulle abitazioni principali e pertinenze delle categorie A/1, A/8 e A/9-0,86% per altri fabbricati, terreni agricoli e aree fabbricabili ad esclusione della categoria D - 0,10% per i fabbricati della categoria D 10

11 ... IMU, i raffronti con i comuni sopra i abitanti.. (dati riferiti al 2015) Comune Aliquota abitazioni principali Aliquota altri fabbricati. Bergamo 0,40% 1,06% Treviglio 0,40% 0,80% Dalmine 0,60% 0,76% 11

12 ... Imposta unica comunale - tari Il tributo viene calcolato: sulla superficie calpestabile degli immobili ed è dovuto da chi occupa o conduce locali, a qualsiasi titolo, indipendentemente dall uso cui sono adibiti L entrata comunale prevista per l anno di competenza è di I costi del servizio di gestione dei rifiuti previsti a bilancio sono di

13 ... Imposta unica comunale - tasi Il tributo è dovuto dai detentori di; 1) fabbricati, ad esclusione dei possessori e utilizzatori di unità immobiliari non di lusso destinati ad abitazione principale. Sono assimilati ad abitazione principale anche le unità immobiliari concesse in comodato (registrato) a parenti in linea retta di primo grado: 2) aree scoperte: 3) aree edificabili. La base imponibile è quella prevista per l imu, cioè il valore catastale dell immobile. 13

14 ... Imposta unica comunale - tasi Le aliquote che il comune può deliberare sono comprese tra l 1 e il 2,5 per mille a cui si aggiunge un ulteriore 0,8 per mille da applicare esclusivamente agli altri fabbricati, ad esclusione dell abitazione principale, determinando parimenti detrazioni d imposta o altre misure a beneficio di quest ultima. Il Comune di Seriate ha deliberato l 1 per mille prevedendo lo 0,10 per mille a carico degli inquilini. Questa imposta copre i costi dei servizi indivisibili sostenuti dall ente, in particolare i costi relativi all illuminazione pubblica, alla manutenzione del manto stradale, del verde pubblico, la cultura ecc. 14

15 Aliquota Addizionale Irpef 0,55% (max applicabile per legge 0,8%) Imponibile totale anno 2013 (dati Ministero delle Finanze) Importo prudenziale stimato per l anno 2016 sulla base di valutazioni economiche generali 0,55% =

16 ...addizionale irpef: i raffronti con i comuni sopra i abitanti.. (dati riferiti al 2014) Comune Bergamo Treviglio Dalmine Aliquota 0,60% 0,65% 0,47% 16

17 Il concorso dello Stato alle spese correnti Lo Stato trasferisce (compreso fondo di solidarietà comunale e il ristoro tasi) Pari al 11,37% del totale delle spese correnti 17

18 Il concorso della Regione Lombardia alle entrate correnti (al netto delle entrate trasferite per ente capofila) La Regione trasferisce Solo lo 2,01% del totale delle spese correnti 18

19 Dall uso di beni e servizi il 19,20% delle risorse complessive destinate alle spese correnti Alcune voci: Canone concessione gasdotto Sanzioni amministrative Canone concessione rete idrica Proventi beni patrimoniali Rimborsi enti capofila Fitti attivi Dividendi società Diritti segreteria

20 Le entrate per la gestione del Piano di zona per i servizi sociali Il Titolo 2 comprende per questa voce

21 Le entrate per la gestione del distretto dell attrattività turistica per EXPO 2015 (saldo) Il Titolo 2 comprende per questa voce per anno

22 Raffronto entrate spese per alcuni servizi Vediamo in dettaglio quanto incassiamo dai cittadini e/o da terzi e quanto spendiamo per i servizi relativi a. 22

23 Alcuni servizi sociali Trasporto sociale Spese Entrate copertura 21,67% Assistenza anziani Spese Assistenza disabili Spese Entrate copertura 12,49% Entrate copertura 20,56% 23

24 impianti sportivi Impianti sportivi Spese Entrate copertura 33,58% 24

25 servizi scolastici Trasporto scolastico Spese Entrate copertura 27,50% 25

26 Le entrate sono così utilizzate nelle previsioni di bilancio: per le spese correnti compreso FPV (il 76,74% del totale) per nuovi investimenti (il 12,16% del totale) per le partite di giro (il 11,10% del totale) 26

27 Spesa corrente 2015 (Titolo 1) per macroaggregati Redditi da lavoro dipendente ,45% Imposte e tasse dell ente ,97% Acquisto di beni e servizi ,34% Trasferimenti correnti ,79% Altre spese correnti ,79% 27

28 Per gli investimenti il bilancio 2016 prevede di utilizzare dalla vendita di beni dalle concessioni edilizie dai trasferimenti pubblici fondo pluriennale vincolato 28

29 Le novità sul saldo di competenza nella Legge di stabilità 2016 Abrogato il patto di stabilità Introdotti i vincoli di finanza pubblica che per il 2016 impongono il rispetto del pareggio tra le entrate finali (correnti, capitale e FPV ma escluso avanzo) e spese finali (correnti e capitale). Rimangono validi i patti di solidarietà (regionali e nazionali) verticali ed orizzontali 29

30 Le fonti di finanziamento del nuovo saldo di competenza anno 2016 Sono esclusi: a) Mutui b) Avanzo di amministrazione Sono ammessi: a) Oneri di urbanizzazione b) Trasferimenti di capitali c) Alienazioni patrimoniali d) Fondo pluriennale vincolato per investimenti 30

31 Le opere e gli altri investimenti finanziati nel triennio 2016/2018 ( ) Investimenti fissi lordi Contributi agli investimenti Altre spese in conto capitale TOTALE

32 La ripartizione delle spese nel triennio (escluse partite di giro) Territorio 23,37% Servizi alla persona 41,90% Amm.ne generale 34,73% 32

33 Le fonti di finanziamento del triennio Trasferimenti correnti e capitale 27,82% Entrate da servizi 16,89% Entrate proprie 55,29% 33

34 Le spese (Titoli 1 e 2) per le missioni più significative: Servizi istituzionali e generali e di gestione Ordine pubblico e sicurezza Istruzione e diritto allo studio Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali

35 Le spese (Titoli 1 e 2) per le missioni più significative: Pratiche giovanili, sport e tempo libero Assetto del territorio ed edilizia abitativa Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell ambiente Trasporti e diritto alla mobilità

36 Le spese (Titoli 1 e 2) per le missioni più significative: Soccorso civile Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Sviluppo economico e competitività Fondi e accantonamenti

37 L incidenza degli interessi nel tempo. Gli interessi risultano azzerati e non pesano più sul bilancio del comune al al al dal 2012 pari al 4,70% pari al 3,38% pari al 0,01% pari al 0,00% 37

38 Capacità di indebitamento e sostenibilità ( 2016) Il limite di indebitamento è fissato nel limite del 8% noi siamo al 0,03% (per la garanzia fidejussoria prestata a favore della coop. Sport e Cultura) Teoricamente potremmo fare nuovi mutui per oltre 31 milioni Nel nuovo bilancio non è previsto alcun mutuo 38

39 Alcuni dati significativi Residenti: 1 gennaio 2011 nr gennaio 2012 nr gennaio 2013 nr gennaio 2014 nr gennaio 2015 nr Saldo positivo 2014/ Anno 2015 Nati nr. 248 Morti nr. 217 Immigrati nr Emigrati nr nel 2015 nr iscritti alle scuole materna, elementare e media 39

40 ... I residenti per fasce di età Da 0 a 6 anni Da 7 a 14 anni Da 15 a 29 anni Da 30 a 64 anni Da 65 a 89 anni Da 90 in su