Relazione sul governo societario

Transcript

1 Relazione sul governo societario Esercizio chiuso al Data approvazione bilancio consuntivo: 24 aprile 2017 Riferimenti normativi. Il testo unico sulle Società Partecipate, D.Lgs. 175/2016, all art. 6 Principi fondamentali sull organizzazione e sulla gestione delle società a controllo pubblico prevede: 1. Le società a controllo pubblico, che svolgano attività economiche protette da diritti speciali o esclusivi, insieme con altre attività svolte in regime di economia di mercato, in deroga all obbligo di separazione societaria previsto dal comma 2-bs dell articolo 8 della legge 10 ottobre 1990 n. 287, adottano sistemi di contabilità separata per le attività oggetto di diritti speciali o esclusivi e per ciascuna attività. 2. Le società a controllo pubblico predispongono specifici programmi di valutazione del rischio di crisi aziendale e ne informano l Assemblea nell ambito della relazione di cui al comma Fatte salve le funzioni degli organi di controllo previsti a norma di legge e di statuto, le società a controllo pubblico valutano l opportunità di integrare, in considerazione delle dimensioni e delle caratteristiche organizzative nonché dell attività svolta, gli strumenti di governo societario con i seguenti: a. Regolamenti interni volti a garantire la conformità dell attività della società alle norme di tutela della concorrenza, comprese quelle in materia di concorrenza sleale, nonché alle norme di tutela della proprietà industriale o intellettuale; b. Un ufficio di controllo interno strutturato secondo criteri di adeguatezza rispetto alla dimensione e alla complessità dell impresa sociale, che collabora con l organo di controllo statutario, riscontrando tempestivamente le richieste da quanto prevenienti, e trasmette periodicamente all organo di controllo statutario relazioni sulla regolarità e l efficienza della gestione; c. Codici di condotta propri, o adesione a codici di condotta collettivi aventi a oggetto la disciplina dei comportamenti imprenditoriali nei confronti di consumatori, utenti, dipendenti e collaboratori, nonché altri portatori di legittimi interessi coinvolti nell attività della società; d. Programmi di responsabilità sociale d impresa, in conformità alle raccomandazioni della Commissione dell Unione Europea.

2 4. Gli strumenti eventualmente adottati ai sensi del comma 3 sono indicati nella relazione sul governo societario che le società controllate predispongono annualmente, a chiusura dell esercizio sociale e pubblicano contestualmente al bilancio d esercizio. Ancora all art. 14 c.2 Crisi di impresa di società a partecipazione pubblica : qualora emergano, nell ambito dei programmi di valutazione del rischio di cui all articolo 6, comma 3, uno o più indicatori di crisi aziendale, l organo amministrativo della società a controllo pubblico adotta senza indugio i provvedimenti necessari al fine di prevenire l aggravamento della crisi, di correggerne gli effetti ed eliminarne le cause, attraverso un idoneo piano di risanamento. Sulla base dei sopracitati articoli viene redatta la presente relazione sul governo societario che viene allegata al bilancio consuntivo Per ulteriori informazioni si rinvia allo stesso bilancio consuntivo ed in particolare alla Nota Integrativa e alla Relazione dell Amministratore Unico. Assetto proprietario e controllo analogo. La Laveno Mombello Srl è società in house del Comune di Laveno Mombello, costituita ai sensi dell art. 16 del D. Lgs. 175/2016. E pertanto soggetta all attività di direzione e coordinamento da parte del Comune di Laveno Mombello. La società realizza l intera attività a favore della collettività dell unico socio; ai sensi di legge oltre l 80% del fatturato è effettuato nello svolgimento dei compiti affidati dal Comune socio. Nel rispetto degli indirizzi ricevuti e dell approvato piano operativo annuale (bilancio di previsione), l organo amministrativo relaziona, con cadenza trimestrale, alla Giunta Comunale circa l andamento della società. Corporate governance. Il modello di Governo Societario adottato dalla Laveno Mombello Srl per l amministrazione ed il controllo è il c.d. sistema tradizionale composta da un Amministratore Unico e dal collegio Sindacale di cui agli artt bis e seguenti c.c. La composizione, le funzioni e le modalità di funzionamento dei suddetti organi, sono disciplinati dalla Legge, dallo Statuto Sociale e dalle deliberazioni assunte dagli organi competenti. L Amministratore Unico in carica alla data di chiusura dell esercizio risulta essere: - Gianfranco Brovelli. I componenti del Collegio Sindacale in carica alla data di chiusura dell esercizio sociale risultano essere: - Giuseppe Cardillo, Presidente del Collegio Sindacale;

3 - Paolo Sterchele, Consigliere; - Cristina Moscato, Consigliere. Si precisa che la revisione legale dei conti è affidata al Collegio Sindacale. Esame patrimoniale e finanziario. Stato patrimoniale attivo - Riclassificato Esercizio 2016 Esercizio 2015 Disponibilità liquide Totale Liquidità immediate Credito attivo circolante entro es. successivo Credito attivo circolante oltre es. successivo Attività finanziarie - - Ratei e Risconti Totale Liquidità differite Rimanenze Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni finanziarie Crediti attivo circolare m/l termine - - Totale Immobilizzazioni Totale impieghi Stato patrimoniale passivo - Riclassificato Debiti a breve termine Ratei e Risconti passivi Totale Passività correnti Debiti a m/l termine Fondi per rischi ed oneri TFR Totale Passività consolidate Capitale Sociale Riserva legale Riserva Statutaria Altre riserve Utile (perdita) d'esercizio Totale capitale proprio Totale fonti

4 Principali indicatori della situazione patrimoniale e finanziaria Margine e indice di struttura primario Patrimonio Netto Totale immobilizzazioni Indice 0,55 0,47 Il margine evidenzia che le attività immobilizzate non sono state totalmente finanziate con capitale proprio. Parte degli investimenti sono finanziati con capitale di debito a lungo periodo. L indice rileva una solidità media. Dal 2015 al 2016 il margine e di conseguenza l indice mostra uno sviluppo positivo. Si evidenzia, tuttavia, che le immobilizzazioni immateriali pari ad , rappresentano investimenti realizzati sugli immobili di proprietà comunale dati in concessione alla società per la loro manutenzione e valorizzazione. A fronte di tale investimento il Socio unico corrisponde annualmente un canone straordinario, che alla fine del contratto di concessione (2028) ripagherà la società degli investimenti realizzati nel corso di validità del contratto. Margine e indice di struttura secondario Patrimonio Netto + Passività consolidate Totale immobilizzazioni Indice 0,92 0,90 Nel confronto del biennio il 2016 ha evidenziato un miglioramento del margine e dell indice.

5 Esame dei risultati economici conseguiti Valore della Produzione Consumi materie prime Spese generali Valore aggiugno Costo del personale Margine operativo lordo Ammortamenti e svalutazioni Margine operativo netto Proventi finanziari Risultato operativo Oneri finanziari Reddito ante gestione straordinaria Rettifiche di valore di attività finanziarie Proventi e oneri straordinari - - Reddito ante imposte Imposte sul reddito Reddito Netto Indici R.O.E. 10,55% 7,10% R.O.I. 5,82% 3,40% R.O.S. 10,96% 8,17% Rotazione capitale investito 0,74 0,64 Rotazione Capitale Circolante Netto 6,60 3,43 Rotazione delle scorte 15,02 10,45 Rischi aziendali e strumenti di controllo e gestione del rischio La Società non risulta esposta a particolari rischi od incertezze. Più precisamente: Una quota consistente del fatturato è costituita dai corrispettivi del settore Farmacia realizzati verso clienti privati e verso l ATS Lombardia. In questo settore non si registrano insoluti e/o ritardi nei pagamenti;

6 La società non è gravata da tassi di interesse particolarmente rilevanti; Visto il tipo di attività svolta, la società non è soggetta a rischi paese né ad oscillazioni di cambio, svolgendo la propria attività esclusivamente in Italia e con controparti italiane. Non sussistono, alla data di redazione della presente relazione, eventi che potrebbero compromettere la capacità dell impresa di continuare la propria attività nel prevedibile futuro, ovvero tali da far venir meno il presupposto della continuità aziendale. Informazioni sulla gestione del personale. Il reclutamento del personale avviene nel rispetto dei principi di cui al comma 3 dell art. 35 del D.Lgs. 165/2001. E stato adottato un regolamento Criteri e modalità di reclutamento del personale e per il conferimento degli incarichi, approvato dall Assemblea dei Soci in data 29 settembre Nel corso del 2017 il Socio ha definito gli indirizzi in materia di personale con delibera del Consiglio Comunale n. 42 del : i risultati di perseguimento degli indirizzi verranno esplicitati nella prossima relazione sul governo societario. Modello Organizzativo ex D.Lgs. 231/2001. La Società ha approvato in data 9 marzo 2017 il modello 231- parte generale con l analisi dei rischi. Successivamente in data 26 maggio 2017 è stato approvato il modello 231 parte speciale integrati dalla Legge anticorruzione 190/2012, con la revisione dell Analisi dei Rischi. E stato inoltre attivata la procedura per la nomina dei componenti dell Organismo di Vigilanza. Il modello infine si completa con il Codice Etico che ne costituisce parte integrante. Laveno Mombello, 20 ottobre 17 L Amministratore Unico f.to Gianfranco Brovelli