UR Modello IVA TR. Manuale Operativo

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1 UR Modello IVA TR Manuale Operativo

2 Wolters Kluwer Italia s.r.l. - Tutti i diritti riservati. Nessuna parte di questi documenti può essere riprodotta o trasmessa in qualsiasi forma o mezzo, elettronico, meccanico o altri, senza la preventiva autorizzazione di Wolters Kluwer Italia s.r.l. I manuali/schede programma sono costantemente aggiornate, tuttavia i tempi tecnici di redazione possono comportare che le esemplificazioni riportate e le funzionalità descritte non corrispondano esattamente a quanto disponibile all utente.

3 INDICE INTRODUZIONE... 4 GESTIONE MODELLO... 5 Scelta di menu... 5 Gestione modello... 5 Menu Modello... 5 Menu Dati... 5 Menu Quadri... 5 Menu Stampe... 6 Menu Utilità... 6 Gestione voci... 6 Scelta DA Dati Anagrafici... 6 Scelta DG Dati Generali... 7 Scelta DI Dati Intermediario... 9 Scelta CM Calcolo Modello... 9 Scelta GD Gestione Modello... 9 Scelta TE Prospetto riepilogativo Gruppo... 9 Scelta TA Operazioni Attive Scelta TB Operazioni Passive Scelta TC Determinazione del credito Scelta TD Rimborso e/o Compensazione Scelta SS Stampa Simulata Scelta SA Simulata Articolo Scelta SM Stampa Ministeriale Scelta IT Impegno a trasmettere Scelta CS Controlli Sogei Scelta CD Cancella Modello Scelta PD Protezione Modello Gestione multiattività Articolo SCELTE DI MENU Scelta Dati Intermediario Scelta Abbinamento Intermediari Scelta Stampa Modello IVA TR Scelta Modello Telematico Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 3/25

4 INTRODUZIONE Il presente manuale si pone l obiettivo di sintetizzare, dal punto di vista operativo, la gestione del MODELLO PER LA RICHIESTA DI RIMBORSO o PER L UTILIZZO IN COMPENSAZIONE DEL CREDITO IVA TRIMESTRALE (denominato Modello IVA TR, a partire dal 1 gennaio 2007 si deve utilizzare il modello approvato con provvedimento del 14 settembre 2006 e successivamente modificato con provvedimento del 15 marzo 2007). Il modello consente ai contribuenti che hanno maturato nel trimestre solare un eccedenza Iva detraibile, di importo superiore a 2.582,28, di chiedere il rimborso o l utilizzo in compensazione del credito Iva trimestrale. In particolare il contribuente con Partita Iva può, in alternativa alla compensazione con F24, chiedere il rimborso, anche parziale, dei crediti Iva maturati in ciascuno dei primi 3 trimestri dell anno: entro il 30 aprile per il 1 trimestre; entro il 31 luglio per il 2 trimestre; entro il 31 ottobre per il 3 trimestre. Il credito relativo al 4 trimestre può essere chiesto a rimborso solo in sede di Dichiarazione annuale. L istanza può essere avanzata purché nel singolo trimestre: l importo del credito maturato sia superiore a 2.582,28; si verifichi una delle seguenti condizioni: 1) aliquota media sulle operazioni passive superiore a quella sulle operazioni attive maggiorata del 10%; 2) operazioni non imponibili superiori al 25% del volume d affari; 3) effettuazione di acquisti o importazioni di beni ammortizzabili per un ammontare superiore ai 2/3 dell ammontare complessivo degli acquisti e delle importazioni di beni e servizi imponibili all Iva effettuati nel trimestre. In questo caso il rimborso è limitato all Iva relativa ai beni ammortizzabili; 4) trattasi di soggetti non residenti. Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 4/25

5 GESTIONE MODELLO Scelta di menu La gestione del Rimborso IVA TR è inserita nel menù relativo alla Dichiarazione Iva annuale e si richiama dalla voce Gestione Modello IVA TR. Gestione modello Dalla scelta Gestione Modello IVA TR si accede alla gestione completa del modello; le informazioni che la procedura inizialmente richiede sono le seguenti: I campi da compilare sono: Codice Azienda sul quale risultano attivi: il tasto di help <F2> che presenta tutte le anagrafiche presenti in contabilità (ordinaria, semplificata e professionisti) ed un ulteriore tasto funzione <Fx> che visualizza le sole anagrafiche movimentate, ossia quelle per le quali è già stato caricato almeno un modello di Rimborso IVA. Partita IVA Ragione Sociale Periodo nel quale possono essere inseriti i valori 1, 2 oppure 3, ossia il trimestre relativo all esercizio in linea. In pratica sul modello deve essere indicato l anno d imposta ed il trimestre nel quale è maturata l eccedenza detraibile che si intende chiedere a rimborso e/o utilizzare in compensazione. Sul campo sono attivi i seguenti tasti funzione: <Fx> che permette di variare l esercizio in linea. <F2> che permette di visualizzare i periodi per i quali è già stato eventualmente compilato il rimborso. Nell help vengono visualizzati i periodi (trimestre 1, 2 o 3) più l anno di appartenenza; in questo modo sarà possibile selezionare anche un trimestre relativo ad un esercizio diverso da quello in linea, con conseguente cambio automatico dell esercizio. Dopo aver selezionato l azienda ed inserito il periodo vengono visualizzate le voci sotto riportate: Menu Modello Menu Dati Menu Quadri Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 5/25

6 Menu Stampe Menu Utilità Gestione voci Scelta DA Dati Anagrafici Nella schermata Dati Anagrafici, sotto riportata, vengono inseriti i seguenti campi: Campo CONTRIBUENTE PERSONA FISICA SOGGETTO DIVERSO DA PERSONA FISICA SOGGETTI NON RESIDENTI DICHIARANTE DIVERSO DAL CONTRIBUENTE Descrizione con i dati: Codice Fiscale Partita IVA Codice Attività, allineato ai nuovi Codici Attività ATECO 2007 (campo di 6 caratteri) Dicitura Nr. telefono/cellulare e/o fax al quale di desiderano ricevere comunicazioni Tel/Cell e Fax. con tutti i dati concernenti la persona fisica. con tutti i dati concernenti i soggetti diversi dalle persone fisiche. con i dati relativi ai soggetti non residenti. con i seguenti dati: Diverso Contribuente Cod. Dichiarante Codice Fiscale Qualifica : sul campo è attivo il tasto <F2> di help che visualizza la tabella dei codici carica standard. E stato inserito un controllo che permette di selezionare o digitare solo i codici carica pertinenti al modello (da 1 a 8), bloccando l utente in caso contrario. Codice Carica Codice Fiscale Società Dichiarante, compilato nell ipotesi in cui il dichiarante sia una società che presenta il modello per conto di un altro contribuente. Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 6/25

7 Nei campi telefono/cellulare viene visualizzato il numero di telefono oppure il numero di cellulare e, utilizzando il tasto funzione <F 9> SELEZIONE numero cellulare / SELEZIONE numero telefono, è possibile visualizzare/variare entrambi i numeri di telefono. Entrando nei DA viene visualizzato il telefono fisso del contribuente/dichiarante se diverso da contribuente oppure il numero di cellulare in relazione a come sono stati valorizzati i test Stampa telefono dati contribuente e Stampa telefono dich. diverso contrib. nei DG, test che indica quale dei due numeri di telefono di vuole stampare sul modello. In realtà sul modello il campo TELEFONO O CELLULARE è stato inserito solo nei Dati del Contribuente ; noi abbiamo però deciso di allineare allo stesso modo anche il telefono presente nella sezione Dichiarante diverso dal contribuente. Scelta DG Dati Generali Nella schermata Dati Generali sotto riportata, vengono inseriti i seguenti campi: Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 7/25

8 Dichiarazione riepilogativa Contabilità separata art. 36 che può assumere i valori S oppure N. Sul campo, se il valore imputato è S, sono presenti i seguenti tasti funzione: <Fx> Generazione struttura art. 36 che permette di visualizzare la struttura art. 36 o art. 36 contabilità separate. In pratica il programma va a leggere l anagrafica azienda per comporre la normale multiattività e la tabella Art. 36 Contab. Diverse, presente in altre gestioni azienda, per comporre la multiattività per le contabilità diverse. <F2> Manutenzione multiattività che permette di effettuare la manutenzione della multiattività. Premendo questo tasto il programma visualizza la schermata nella quale è possibile inserire e cancellare le aziende secondarie proposte. Contribuenti ammessi all erogazione prioritaria del rimborso, passando sul campo viene aperto il seguente help: Controllante/Controllata che può assumere i valori 0 - (Società singola - non appartenente ad un gruppo), 1 - (Controllante - compila il modello riepilogativo) 2 - (Controllata). Operazioni esenti che può assumere i valori [S] nel caso le operazioni esenti effettuate siano occasionali (in tal caso non si genera pro-rata) oppure [N] qualora sia necessario calcolare il pro-rata; al passaggio sul campo si apre il seguente help : Attivita' agricole connesse (Art.34-bis) occasionali che può assumere i valori [S] oppure [N] con help esplicativo sotto riportato: Stampa telefono dati contribuente con default T ; campo per poter gestire correttamente il campo TELEFONO O CELLULARE ; il campo può assumere valore (T)elefono fisso / (C)ellulare. In pratica con questo campo si decide quale telefono stampare nella sezione Dati del contribuente. Nei DA verrà visualizzato il numero di telefono qui selezionato (sempre con possibilità di vederlo e Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 8/25

9 modificarlo con l apposito tasto funzione inserito). Stampa telefono dich. diverso contribuente con default T ; campo inserito per uniformità con l Iva Annuale e con la sezione Dati del contribuente anche se il campo sul modello è rimasto TELEFONO. Il campo può assumere valore (T)elefono fisso / (C)ellulare. In pratica con questo campo si decide quale telefono stampare nella sezione Dichiarante diverso dal contribuente. Nei DA verrà visualizzato il numero di telefono qui selezionato (sempre con possibilità di vederlo e modificarlo con l apposito tasto funzione inserito). Scelta DI Dati Intermediario La funzione permette di inserire i dati relativi all intermediario utilizzando la seguente videata : Scelta CM Calcolo Modello La scelta permette l elaborazione del modello tramite la lettura dei movimenti effettuati nel trimestre di riferimento. Scelta GD Gestione Modello La scelta viene utilizzata per caricare e/o visualizzare in cascata tutti i quadri del modello, ossia: Quadro TA Quadro TB Quadro TC Quadro TD Scelta TE Prospetto riepilogativo Gruppo La scelta viene utilizzata dalla controllante (nel caso di società con Iva di Gruppo) per caricare il quadro TE. La funzione risulta abilitata solo se il test Controllante/Controllata nei DG è impostato a 1 ditta controllante. Il contribuente deve presentare : il frontespizio con i dati della controllante il quadro TE prospetto riepilogativo un modulo per ciascuna società del gruppo avente i requisiti per chiedere il rimborso. Selezionando la scelta TE Prospetto Riepilogativo Gruppo viene aperto il seguente riquadro : Eseguendo la scelta 1 viene visualizzata la seguente videata: Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 9/25

10 Videata A Sezione 1 Colonna PR ; campo presupposto rimborso che apre il seguente help : Colonna ER ; campo erogazione prioritaria del rimborso che apre il seguente help : Nella videata viene precompilato il primo rigo con il Codice e Partita IVA della controllante (Mod. N. 1), ossia della ditta attiva. Dal rigo 02 in poi (da Mod. N. 2 in poi) possono essere selezionate solo ditte controllate (test Controllante/controllata dei DG impostato a 2 ) che siano società oppure enti. Eseguendo la scelta 2 viene aperta la seguente videata : Videata B Sezione 2 e 3 Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 10/25

11 Gestione controllante/controllate in stampa/telematico La controllante stampa : il suo frontespizio con la casella relativa al gruppo barrata; il prospetto riepilogativo ossia il quadro TE (una o più pagine in base al Prosp. N.); il suo modello (Mod. N. 01) per i quadri TA, TB, TC e TD; un modello per ciascuna controllata con i quadri TA, TB, TC e TD (Mod. N. 02, 03 per tutte le aziende da 02 in poi inserite nel TE). In pratica il programma stampa, in ordine, FR 01, TE, ABCD 01, ABCD 02, ABCD 03 ABCD 04. Nel caso di gruppo nel campo Codice Fiscale in alto in ciascuna pagina del modello viene stampato sempre il Codice Fiscale della controllante. Le controllate possono effettuare : la Stampa Simulata e Ministeriale dalla gestione (con videata di avviso Attenzione: vuoi stampare la controllata? solo al fine di un controllo su modello ministeriale). da scelta esterna nè Stampa Ministeriale nè Telematico (le ditte controllate non possono infatti essere prenotate). Scelta TA Operazioni Attive Nel quadro TA vengono indicate tutte le operazioni attive effettuate nel trimestre cui si riferisce il modello per le quali si è verificata l esigibilità dell imposta e che sono state annotate sui registri. In stampa, nelle pagine relative ai quadri TA, TB, TC e TD, è stato inserito il campo Mod. N. che per la generalità dei contribuenti vale 1. Solo nel caso di enti o società controllanti deve essere indicato, per ciascun modulo allegato al prospetto riepilogativo (quadro TE) il corrispondente numero progressivo. Schermata 1 Elenco campi (i riferimenti alla Dichiarazione IVA sono sull annualità/2010 periodo 2009): Da TA 1 ad TA 11 - Vengono inseriti imponibile ed imposta con tutte le aliquote, come da Dichiarazione IVA annuale (righi da VE1 a VE9 + righi da VE20 a VE22). L aliquota 7,3% = trattato come il 7,5% (E4) ma tenuto separato per il Rimborso IVA TR. L aliquota 8,3% = trattato come l 8,5% (E5) ma tenuto separato per il Rimborso IVA TR. Tali aliquote sono esclusivamente percentuali compensative agricoli (raggr. 28 causale 206) e quindi vanno a confluire solo nella sez. 1 (da VE1 a VE9) e NON nella sez. 2 (da VE20 a VE22). TA12 - Vengono indicate le cessioni di rottami e altri materiali di recupero art. 74 (rigo VE34 c.2), le cessioni di oro industriale e argento puro e oro da investimento imponibile a seguito di opzione (rigo VE34 c.3) e le operazioni non soggette all imposta effettuate in applicazione di determinate norme agevolative nei confronti dei terremotati e soggetti assimilati (rigo VE35). TA13 - Campo calcolato come segue: Imponibile col.1 dei righi da TA1 ad TA12 Imposta col.2 dei righi da TA1 ad TA11 Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 11/25

12 Schermata 2 Elenco campi: TA16 - Vengono indicate: Esportazioni art. 8, 8-bis,9, 71 (Vaticano e San Marino) e 72 organismi internazionali) -> rigo VE30 Cessioni art. 41 e 58, 40 comma 4-bis, 5, 6 e 8del DL 331/93 -> rigo VE30 Cessioni art. 50 bis comma 4 lettera f, lettera g -> rigo VE30 Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione d intento -> rigo VE31 Operazioni art. 74 ter -> rigo VE32 Esportazioni beni usati e altri beni del DL 41/95 -> rigo VE32. TA17 - Vengono indicate tutte le altre operazioni effettuate -> righi VE33 e VE36. TA18 - Campo calcolato come segue: col.1 dei righi da TA13 ad TA17. TA19 - Vengono indicate le cessioni dei beni ammortizzabili del trimestre, già comprese nei righi precedenti -> rigo VE38. Scelta TB Operazioni Passive Nel quadro TB vengono indicati gli acquisti e le importazioni imponibili annotati nel registro degli acquisti per il trimestre cui si riferisce il modello. In stampa, nelle pagine relative ai quadri TA, TB, TC e TD, è stato inserito il campo Mod. N. che per la generalità dei contribuenti vale 1. Solo nel caso di enti o società controllanti deve essere indicato, per ciascun modulo allegato al prospetto riepilogativo (quadro TE) il corrispondente numero progressivo. Schermata 1 Elenco campi: Da TB1 a TB11 - Vengono inseriti imponibile ed imposta con tutte le aliquote come da Dichiarazione IVA Annuale (righi da VF1 a VF9). L aliquota 7,3% = trattato come il 7,5% (F4) ma tenuto separato per il Rimborso Infrannuale. Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 12/25

13 L aliquota 8.3% = trattato come l 8.5% (F5) ma tenuto separato per il Rimb.Infr. TB12 -> Campo calcolato come segue: - Imponibile ed imposta -> righi da B1 ad B11. Schermata 2 Elenco campi: TB15 - Nel rigo vanno indicati: Imponibile di acquisti interni, Intra ed importazioni con Iva non detraibile art 19 bis. Per gli acquisti con Iva parzialmente detraibile, solo la parte di imponibile corrispondente all IVA indetraibile (l altra parte va indicata in TB1/TB9). Imponibile con IVA indetraibile in base ad altre disposizioni (esempio: acquisti effettuati da soggetti che svolgono solo operazioni esenti art 19 c. 2 ed acquisti da soggetti che hanno optato per la dispensa dagli adempimenti art 36 bis) (rigo VF17). TB16 - Va indicata la percentuale applicata nell anno di riferimento Art. 19 comma 5 (rigo VF34, campo 7). Campo extramodello IMPOSTA AMMESSA IN DETRAZIONE (display) Campo extramodello Rettifica per regimi speciali (input con segno); il campo viene utilizzato per gestire le differenze tra il rigo TB17 Imposta ammessa in detrazione ed il rigo extramodello --- Imposta ammessa in detrazione. Il campo continua ad avere questo significato includendo quest anno anche le differenze rilevate nel caso di attività agricole connesse, agricoltori e percentuali compensative non più esistenti e inserite nelle aliquote più prossime. TB17 (display) - il Calcolo Modello riporta l importo di rigo VF57 dell IVA Annuale al netto di VF50 (TB17 = VG57 VF50) e calcola per differenza il valore della Rettifica per regimi speciali. TB18: nel rigo vanno già attualmente riportati i seguenti movimenti: leasing con le causali 129 (ovvero R.I. 58) + causale 139 (ovvero R.I. 107); il VA3 col. 1. Nel nuovo rigo di cui locazioni finanziarie devono essere evidenziati i seguenti movimenti : leasing con le causali 129 (ovvero R.I. 58) + causale 139 (ovvero R.I. 107). Il campo di cui non può essere maggiore del campo TB18. Scelta TC Determinazione del credito Il quadro TC viene utilizzato per determinare l imposta a credito e si presenta come segue. In stampa, nelle pagine relative ai quadri TA, TB, TC e TD, è stato inserito il campo Mod. N. che per la generalità dei contribuenti vale 1. Solo nel caso di enti o società controllanti deve essere indicato, per ciascun modulo allegato al prospetto riepilogativo (quadro TE) il corrispondente numero progressivo. Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 13/25

14 Elenco campi: TC 1 - Campo di sola display nel quale viene riportato il valore del rigo TA15 colonna 1. TC 2 - Viene indicata l imposta relativa a particolari tipologie di operazioni (quadro VJ) L esempio riporta il dettaglio del quadro VJ, nel campo TC2 viene riportato il campo VJ15 colonna 2. TC 3 - Campo calcolato: rigo TC1 + TC2. TC 4 - Campo di sola display nel quale viene riportato il valore del rigo TB17. TC 5 - Viene indicato l importo detraibile (IVA teorica) a norma art.34, comma 9 da parte dei produttori agricoli (rigo VF51). TC 6 - Campo calcolato: rigo TC4 + TC5. TC 7 - Campo calcolato: rigo TC6 TC3 (se < di 0 viene forzato a 0). Ai fini della richiesta di rimborso o dell utilizzo in compensazione del credito IVA l importo indicato nel rigo deve essere superiore a Euro 2.582,28. Tale imposta a credito può essere chiesta tutta o in parte a rimborso ovvero può essere utilizzata in compensazione anche con altri tributi. Scelta TD Rimborso e/o Compensazione Il quadro TD è costituito da quattro sezioni, la prima riservata all indicazione dei presupposti richiesti dall art. 30, terzo comma, la seconda riservata all indicazione dell importo da chiedere a rimborso e/o da utilizzare in compensazione, la terza relativa ai contribuenti virtuosi e la quarta relativa all ente o società partecipante all IVA di gruppo. La schermata si presenta come segue: Sezione 1 - elenco campi: Prima di effettuare i calcoli sotto elencati viene effettuato il controllo sul campo TC 7. Sul 24 rigo compare il messaggio: Rimborso non spettante in quanto TC7 non superiore a Euro 2.582,28, nel caso in cui il rigo TC7 sia <= ad Euro 2.582,28; di conseguenza vengono azzerati i valori dei righi del quadro TD, vengono forzati a N i test e viene terminata la procedura. Gestione manuale sez. 1 (S/N) - il campo di input è stato inserito per permettere di gestire Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 14/25

15 manualmente (valore S ) i campi della sezione 1. Sul campo è stato inserito il tasto help di campo <F2> Visualizza dettagli che permette di visualizzare il dettaglio calcoli relativo alle tre caselle: TD1, TD2, TD3 e TD4; le videate dei calcoli vengono visualizzate in cascata nelle tre diverse pagine sotto riportate. Se invece viene inserito nel campo il valore S per la gestione manuale della sezione 1, il tasto help di campo <F2> "Visualizza dettagli viene attivato su ciascun campo della sezione ed aprirà la schermata dello specifico calcolo delle caselle TD1, TD2, TD3 oppure TD4. Nel caso in cui sul campo venga inserito il valore N tutti i campi della sezione risulteranno di sola visualizzazione ed il cursore si posizionerà direttamente sul campo TD 5 della sezione 2. Sul campo Gestione Manuale Sez.1 è stato inoltre abilitato, oltre al tasto per visualizzare il dettaglio dei calcoli, anche il tasto funzione <F 9> Stampa presupposti che permette di stampare il dettaglio dei calcoli. In particolare viene stampato il dettaglio calcolo del/dei presupposti che sussistono ossia il dettaglio del TD1/TD2/TD3 SOLO SE BARRATI (ossia ad S ). Questa stampa si rende necessaria perché l'agenzia delle entrate potrebbe richiedere il dettaglio del calcolo per il quale si richiede il rimborso. La stampa si presenta come segue : Controllo : Se TD1, TD2 e TD3 sono a N premendo il tasto funzione per la stampa dei presupposti viene visualizzato sul 24 rigo il messaggio : Stampa non possibile TD1, TD2 e TD3 a N. Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 15/25

16 TD 1 - Aliquota media: casella da barrare sul modello (valori S/N). TD 2 - Operazioni non imponibili: casella da barrare sul modello (valori S/N). TD 3 - Acquisto di beni ammortizzabili: casella da barrare sul modello (valori S/N). TD 4 Soggetti non residenti: casella da barrare sul modello (valori S/N). TD1 - Aliquota Media Il diritto al rimborso spetta se l aliquota mediamente applicata sugli acquisti e sulle importazioni supera quella mediamente applicata sulle operazioni attive maggiorate del 10%. Schermata di dettaglio (con esempio) attivabile utilizzando il tasto funzione <Fx> Visualizza dettaglio calcolo In presenza di articolo 36 il presupposto va verificato solo sull attività prevalentemente esercitata e per la quale si è verificato il presupposto di cui al rigo TD1. TD2 - Operazioni Non Imponibili Il diritto al rimborso spetta se le operazioni non imponibili effettuate (art. 8, 8-bis, 9, 40 comma 9 e 58 del DL 331/93) superano il 25% dell ammontare complessivo di tutte le operazioni effettuate nello stesso periodo. Schermata di dettaglio (con esempio) attivabile utilizzando il tasto funzione <Fx> Visualizza dettaglio calcolo TD3 - Beni Ammortizzabili Il diritto al rimborso spetta a coloro che hanno effettuato nel trimestre acquisti di beni ammortizzabili per un ammontare superiore ai 2/3 del totale degli acquisti imponibili. Se si verifica il presupposto può essere chiesta a rimborso o utilizzata in compensazione unicamente l imposta afferente gli acquisti di beni ammortizzabili del trimestre (campo TB18 colonna 2 al netto dei leasing ossia del di cui ). Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 16/25

17 Schermata di dettaglio (con esempio) attivabile utilizzando il tasto funzione <Fx> Visualizza dettaglio calcolo Sezione 2 elenco campi: Campo extramodello Importo massimo da richiedere a rimborso (solo display) - nel caso in cui i presupposti verificatisi sono TD1 - Aliquota media oppure TD2 - Operazioni non imponibili nel campo viene proposto l intero importo del rigo TC7. Nel caso in cui il presupposto che si è verificato sia solo quello del rigo TD3 - Beni ammortizzabili (non devono essere presenti TD1 e TD2) nel campo viene proposto l importo minore tra il rigo B18 colonna 2 (imposta su acquisti di beni ammortizzabili) e TC7. TD 5 (input) - Viene indicato l ammontare del credito infrannuale chiesto a rimborso; tale importo non può superare il campo extramodello Importo massimo da richiedere a rimborso. Sul campo TD 5 è stato abilitato il tasto funzione [M] per la forzatura manuale dell importo proposto. TD 6 (input) - Viene indicato l ammontare del credito infrannuale che si intende utilizzare in compensazione. Sul campo TD 6 è stato abilitato il tasto funzione [M] per la forzatura manuale dell importo proposto. Campo extramodello Importo residuo in liquidazione (solo display) - calcolato come differenza tra Importo massimo da richiedere a rimborso TD 5 / TD 6 (se negativo forzato a 0). La somma di: Importo residuo in liquidazione + TD 5 + TD 6 non può superare il campo extramodello Importo massimo da richiedere a rimborso. L importo di rigo TD 6 non deve superare il limite massimo annuo di Euro ,90; viene effettuato solo un controllo a livello di input, mentre il controllo completo andrà effettuato a livello di Delega. L importo chiesto a rimborso non viene al momento memorizzato; l utente deve riportarlo manualmente nella procedura Credito infrannuale (verrà successivamente prevista una funzione automatica sia per il rigo TD 5, che per il rigo TD 6 descritto nel punto precedente). La seconda schermata del quadro TD si presenta come segue: Sezione 3 Campo TD7 campo 1: campo di tipo importo; si presenta vuoto ma è possibile premere il tasto funzione <F x> Preleva importo di cui si richiede il rimborso. Se viene premuto il tasto funzione nel campo verrà visualizzato l importo di cui al campo TD5, comunque modificabile dall utente. Controllo: dopo aver premuto il tasto funzione il programma controlla il/i presupposti per il rimborso che si sono Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 17/25

18 verificati; nel caso in cui non siano state barrate né la casella TD1 né la casella TD2 viene visualizzato sul 24 rigo il seguente messaggio NON BLOCCANTE: Campo non compilabile in assenza dei presupposti TD1 e TD2! Se TD7 campo 1 rimane a zero non verrà compilato in stampa il campo TD7 campo 2, ossia non verrà apposta la firma. Se invece il campo TD7 campo 1 viene valorizzato in stampa comparirà anche la firma (campo TD7 campo 2); il campo viene compilato con il cognome e nome del sottoscrittore, ossia chi è presente nella sezione Dichiarante (diverso da contribuente) dei DA. Sezione 4 La sezione viene gestita solo in stampa. Campo TD8 compilato in stampa con la Partita IVA della ditta stessa solo se nei DG il test Controllante/controllata risulta impostato a 1 o 2; in pratica per la 1 controllante viene stampata la propria Partita IVA, per le 2 controllate viene stampata la Partita IVA di ciascuna controllata. Se campo dei DG risulta uguale a 0 allora il campo TD8 risulta vuoto. Scelta SS Stampa Simulata La procedura permette di effettuare la stampa simulata del modello. In caso di Art. 36 la procedura effettua la stampa del solo modello relativo all attività principale. Scelta SA Simulata Articolo 36 La scelta viene utilizzata per effettuare la stampa simulata Art. 36. Il programma effettua la stampa dei modelli relativi a tutte le attività facenti parte della multiattività e del modello riepilogativo facente capo all attività principale. Scelta SM Stampa Ministeriale La procedura permette di effettuare la stampa del modello ministeriale. Si precisa che questo modello non ha un corrispondente file telematico, in quanto può essere presentato all Ufficio competente esclusivamente su carta. Scelta IT Impegno a trasmettere La scelta permette di stampare l impegno a trasmettere impostando la Data impegno nella videata sotto riportata : Scelta CS Controlli Sogei La funzione permette di controllare il file telematico utilizzando i controlli Sogei. Scelta CD Cancella Modello Confermando il messaggio sotto riportato viene effettuata la cancellazione del modello caricato. Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 18/25

19 Scelta PD Protezione Modello Rispondendo S alla domanda sotto riportata viene effettuata la protezione (con nome) del modello caricato. Il modello protetto può essere sbloccato rispondendo [S] alla domanda sotto riportata. Gestione multiattività Articolo 36 Dopo aver generato ed eventualmente manutenuto la multiattività dalla scelta [DG], il programma, eseguendo la scelta [GD] Gestione Modello, oppure le scelte relative alla compilazione dei quadri TA, TB e TC, visualizza il seguente riquadro: Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 19/25

20 Selezionando la voce [2] - Dettaglio Singole Attività, vengono presentati per il caricamento i quadri relativi al modello di ciascuna attività; le videate sono le stesse della gestione quadri per le attività normali con aggiunte le diciture Dettaglio:, Codice Azienda Ragione Sociale, in alto. Esempio : Quadro TA Selezionando la voce [1] Modello Riepilogativo vengono visualizzati i quadri relativi al modello riepilogativo; le videate sono le stesse della gestione quadri per le attività normali con inserita la dicitura Riepilogativo Art. 36. Esempio: Quadro TA Le videate relative al modello riepilogativo sono di sola visualizzazione; è stato però previsto il tasto funzione <Fx> Variazione dati visualizzati per poter variare i dati proposti dal Calcolo Modello. Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 20/25

21 Rieseguendo, successivamente alle eventuali modifiche, la funzione [CM] le modifiche vengono azzerate e viene effettuato il ricalcolo. Se talune attività facenti parte della multiattività prevedono particolari criteri per il calcolo della detrazione (esempio % di detrazione in misura forfetaria) viene calcolata separatamente l imposta detraibile relativa a ciascuna attività; la sommatoria di detti importi detraibili relativi a ciascuna attività corrisponde all ammontare complessivo detraibile. Quindi nel modello riepilogativo il campo TB17 - Imposta ammessa in detrazione è la sommatoria di tutti i B15 dei vari modelli mentre il campo TB16 - Percentuale di detrazione viene lasciato a zero in quanto, in presenza di regimi speciali, risulta impossibile assegnargli un corretto valore. Nel caso in cui il cliente volesse valorizzarlo in qualche modo può farlo utilizzando il tasto funzione <F x> Variazione dati visualizzati. In riferimento al quadro TD campo TD1 - Aliquota media, ai fini della verifica del presupposto, si fa riferimento alle sole operazioni effettuate nell esercizio dell attività prevalentemente esercitata e per la quale si verifica il presupposto. Istruzioni : "Nel caso di contribuente che esercita più attività gestite con contabilità separata ai sensi dell art. 36, i campi del presente rigo devono essere compilati facendo esclusivo riferimento alle operazioni effettuate nell esercizio dell attività prevalentemente esercitata e per la quale si è verificata la sussistenza del presupposto. Pertanto, in tale ipotesi, nel calcolare l aliquota media non si potrà fare riferimento al contenuto dei righi indicati nelle formule sopra riportate, in quanto questi riguardano l ammontare complessivo delle operazioni effettuate dal contribuente." A tal fine se trattasi di multiattività articolo 36 entrando nel quadro TD viene visualizzato il seguente riquadro nel quale occorre selezionare l attività per la quale si verifica il presupposto di cui al rigo TD1 (selezionare l attività e poi dare Invio ), vedi sotto : Se dalla videata si esce con il tasto Esc viene visualizzato il seguente messaggio : Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 21/25

22 A questo punto il calcolo del TD1 sotto riportato viene eseguito reperendo i dati dei quadri TA e TB dell attività selezionata nel riquadro precedente: Al variare del TA o TB dell attività per la quale si verifica il presupposto il programma dovrà ricalcolare il rigo TD1 andando ogni volta a richiedere l attività per la quale eseguire il calcolo. Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 22/25

23 SCELTE DI MENU Nel menu del modello IVA TR, oltre alla Gestione modello, sono presenti le seguenti scelte relative alla gestione dell invio telematico. Scelta Dati Intermediario La scelta si presenta come segue e permette di caricare/variare i dati relativi all intermediario : Scelta Abbinamento Intermediari La scelta si presenta come segue e viene utilizzata per abbinare uno o più contribuenti ad un intermediario che verrà in automatico proposto all interno della funzione DI della gestione modello : Scelta Stampa Modello IVA TR La scelta si presenta come segue e permette di effettuare la stampa ministeriale del modello : Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 23/25

24 Scelta Modello Telematico La scelta si presenta come segue : Sul campo Tipo generazione è presente il seguente help : Sul campo Comunicazioni viene visualizzato il seguente messaggio : (T)utte / (S)cartate da OsraNet- Entratel / (I)nput manuale. Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 24/25

25 Scelta Creazione Telematico La scelta si presenta come segue : Sul campo Dichiarazioni è presente il seguente help : Sul campo Modalità Invio è presente il seguente help: Wolters Kluwer Italia Modello IVA TR Pag. 25/25

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