BILANCIO OPERATIVO PER L ANNO 2013 E LINEE PROGRAMMATICHE PER IL CORRENTE ANNO

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1 Guardia di Finanza COMANDO PROVINCIALE MANTOVA Corso Giuseppe Garibaldi 44, Mantova - Tel./Fax 0376/ BILANCIO OPERATIVO PER L ANNO 2013 E LINEE PROGRAMMATICHE PER IL CORRENTE ANNO LOTTA ALL EVASIONE FISCALE: DENUNCIATI 83 RESPONSABILI DI REATI E FRODI FISCALI E INDIVIDUATI 39 EVASORI TOTALI/PARATOTALI. SCOPERTI RICAVI NON DICHIARATI E COSTI NON DEDUCIBILI PER E IVA EVASA PER ESEGUITE PROCEDURE DI SEQUESTRO PER EQUIVALENTE IN MATERIA TRIBUTARIA PER INDIVIDUATI 138 LAVORATORI IN NERO/IRREGOLARI. MERCATO DEI BENI E SERVIZI: SEQUESTRATO UN SITO INTERNET E CIRCA PRODOTTI CONTRAFFATTI E/O NON SICURI CON LA DENUNCIA A PIEDE LIBERO DI 40 SOGGETTI. LOTTA AL TRAFFICO DI SOSTANZE STUPEFACENTI: SEQUESTRATI 10,5 Kg DI COCAINA ED ALTRE SOSTANZE PSICOTROPE. 1. Il contesto esterno e la missione Istituzionale La complessità dell attuale scenario economico-sociale è di particolare complessità a causa della perdurante congiuntura economica internazionale. In questo contesto, si rivela in tutta la sua pericolosità l evasione fiscale, che costituisce una forma di concorrenza sleale tra imprese ed un sistema distorsivo mediante il quale cittadini disonesti provocano un danno ad altri cittadini, causando per tutti una pressione fiscale più elevata. In questa prospettiva gioca un ruolo fondamentale l esercizio di spending review, che potrà ridurre non solo la spesa aggregata ma favorire anche una maggiore qualità della spesa pubblica in settori chiave. L opera del Corpo a tutela della legalità rappresenta, in tal senso, un presidio insostituibile contro evasione e elusione fiscale, lavoro sommerso, contrabbando, frodi ai fondi pubblici nazionali ed europei, spreco di denaro pubblico, criminalità organizzata, traffico di stupefacenti, immigrazione clandestina, danni ambientali, riciclaggio, abusivismo finanziario, truffe ai danni dei risparmiatori e contraffazione dei prodotti. Una battaglia continua che richiede una costante professionalità e strumenti e tecniche di indagine sempre più raffinati e tecnologicamente all avanguardia. 3. Le linee programmatiche per l anno 2014 In linea con quanto descritto, l Atto di Indirizzo per l Esercizio Economico 2014, firmato dal Ministro dell Economia e delle Finanze il 24 settembre 2013, pone le basi per garantire il consolidamento del risanamento finanziario del Paese, prevedendo, tra l altro, di: rafforzare ulteriormente la lotta all'evasione e all'elusione fiscale, con misure di contrasto ai paradisi fiscali e agli arbitraggi fiscali internazionali; potenziare il contrasto agli illeciti che provocano il nocumento alla spesa pubblica nazionale e comunitaria;

2 3. Consuntivo dell anno 2013 Vengono di seguito riportati, i risultati in termini di rendimento portati a termine: A. TUTELA DELLE ENTRATE E CONTRASTO ALL ECONOMIA SOMMERSA L attività di contrasto all evasione ed all elusione fiscale ha consentito di rilevare un sommerso d azienda pari a di imposte dirette ed di IVA. Le verifiche svolte sono state n. 168, mentre i controlli portati a termine sono stati n Scoperti 33 evasori totali (completamente sconosciuti al fisco) e 6 paratotali (evasori per un ammontare superiore al 50% del dichiarato). Denunciati n. 83 soggetti responsabili di reati fiscali principalmente per aver utilizzato o emesso fatture false e per aver omesso la presentazione delle dichiarazioni fiscali. In materia di scontrini e ricevute fiscali, sono stati effettuati circa n controlli con una percentuale di violazioni riscontrate pari al 45 % sul totale dei controlli. In materia di lavoro nero ed irregolare, sono stati individuati n. 117 lavoratori in nero e n. 21 irregolari. Verbalizzati n. 56 datori di lavoro per utilizzo di manodopera in nero o irregolare. Il lavoro svolto dalle Fiamme Gialle, trova riscontro in termini di concretezza, con: l adesione contestuale dei contribuenti, per circa 1/3, ai rilievi mossi nei verbali di constatazione; i sequestri per equivalente, nei confronti dei responsabili di frodi fiscali, di beni per un valore di circa Euro; la proposta di chiusura provvisoria, a seguito della ripetuta mancata emissione di documento fiscale, avanzata alla locale Agenzia delle Entrate, di n. 9 esercizi di cui n. 3 eseguite. Questi i servizi di rilievo svolti in tale ambito: Il Nucleo di Polizia Tributaria, nel mese di maggio ha terminato un importante indagine che ha portato alla scoperta di emissioni e l annotazioni di fatture false per un importo complessivo di circa 200 milioni di euro, nonché un crack finanziario che ha portato al fallimento di alcune società per oltre 100 milioni di euro. La frode perpetrata da un soggetto, risultato rivestire la carica di amministratore in tutte le società coinvolte nell indagine, consisteva nel sistema della doppia fatturazione, ovvero da una parte contabilizzava costi inesistenti evadendo il fisco, dall altra ne distraeva i fondi portandole al dissesto finanziario. Il meccanismo era il seguente: una società semplice emetteva due fatture di cui una genuina annotata nella propria contabilità ed una falsa di un importo più elevato che venivano registrate da n. 3 società di capitali clienti riconducibili all indagato; le tre società in presenza di acquisiti inesistenti emettevano a loro volta delle false fatture nei confronti di terzi soggetti ignari dell esistenza di tale documentazione. In questo modo si creava, nelle scritture contabili delle S.r.l, un debito fittizio nei confronti della società semplice ed un credito altrettanto fittizio nei confronti dei terzi soggetti non a conoscenza delle fatture emesse;

3 per saldare il falso credito venivano quindi emesse delle ricevute bancarie presentate per lo sconto in banca. La liquidità che si generava, in parte veniva trattenuta dall indagato ed in parte riutilizzata per le necessità aziendali. L amministratore delle società coinvolte è stato deferito all A.G. per emissione e utilizzo di fatture false e per ricorso abusivo al credito. A seguito dei rilievi mossi, l A.G. ha emesso un decreto di sequestro preventivo di quote societarie e beni immobili per un valore di 6 milioni di euro costituiti da capannoni industriali ed unità di civile abitazione in Guastalla (RE), nonché la multiproprietà di due appartamenti collocati in zone turistiche. La Compagnia di Mantova, nel mese di settembre ha terminato indagini di P.G. nei confronti di soci e legali rappresentanti di 3 società mantovane, tutte riconducibili al medesimo socio, hanno posto in essere operazioni commerciali di dubbia veridicità (nell ambito della commercializzazione di bancali) con i relativi fornitori. In sostanza, attraverso le fatture ricevute dai predetti fornitori, le imprese avrebbero cartolarmente attestato la provenienza di elevate quantità di bancali, per un valore di diversi milioni di euro, effettivamente detenute presso i loro magazzini per la commercializzazione e che, invece, di fatto sarebbero stati acquistati in nero da soggetti che, normalmente, ne hanno a loro volta acquisito il possesso illecitamente. Lo sviluppo delle indagini ha portato all esecuzione di perquisizioni sia in Lombardia che delle regioni limitrofe, nel corso delle quali sono stati sottoposti a sequestro oltre pallets recanti marchi Eur/Epal. Denunciati n. 6 soggetti, per le ipotesi di reato di cui agli artt. 2 e 8 del D.Lgs. 74/2000, per emissione di F.O.I. per circa ed utilizzo per circa A seguto di quanto emerso, l A.G. mantovana ha emesso decreto di sequestro preventivo dei conti correnti degli indagati che ha consentito di recuperare un importo totale di circa euro. La Tenenza di Castiglione delle Stiviere, nel mese di ottobre al termine di complesse indagini di polizia tributaria, ha scoperto un ingente evasione fiscale commessa da un impresa avente sede nell alto mantovano ed operante nel settore del trasporto su strada conto terzi. In particolare, è stata accertata la creazione di una società bulgara, solo apparentemente slegata all impresa verificata, ma di fatto gestita e diretta (conduzione strategica) negli stessi uffici italiani dal titolare di quest ultima, in violazione della normativa sulla cd. esterovestizione. L attività ispettiva condotta per gli anni dal 2009 al 2012 ha permesso di scoprire di ricavi non dichiarati, di costi non inerenti, circa 3,5 milioni di IVA relativa e di IVA indebitamente detratta, denunciando all Autorità Giudiziaria il rappresentante legale della società, per i conseguenti reati previsti dalla normativa tributaria. La Tenenza di Suzzara, nel mese di maggio, ha ultimato una articolata attività di indagine, che ha messo in luce un ingente evasione fiscale nel settore del commercio di prodotti informatici, attraverso il sistema delle società cartiere, sia in provincia di Mantova che in altre del nord est, prive cioè di qualsivoglia struttura, interposte tra reali venditori esteri e reali acquirenti nota come Frode Carosello. Le indagini, dirette dalla Procura della Repubblica di Mantova, si sono sviluppate mediante l esame della copiosa documentazione acquisita, anche grazie all interessamento dei collaterali organi di polizia esteri, attivati dal Ministero dell Interno/Unità Nazionale Europol, e il ricorso ad accertamenti presso istituti finanziari.

4 E stato così possibile ricostruire gli ingenti flussi di capitali intercorsi tra gli indagati, grazie ai quali è stato accertato che le risorse finanziarie per le importazioni provenivano in realtà dalle società committenti, cd. broker, mentre i passaggi intermedi, tutti effettuati mediante false fatturazioni, avevano tra l altro lo scopo di allungare i passaggi cartolari subìti dalle merci per ostacolare l eventuale lavoro investigativo. L attività si è conclusa con l accertamento di un giro di fatture false, in emissione e utilizzo, per oltre 250 milioni di euro, con un Imposta sul Valore aggiunto dovuta all Erario per circa 40 milioni di Euro, la scoperta di tre evasori totali e il deferimento all Autorità Giudiziaria di 12 soggetti, amministratori di diritto o di fatto delle imprese coinvolte, per i reati di cui agli articoli 2, 5, 8, 10 e 10/ter del D.Lgs n. 74/2000, quali omessa/infedele dichiarazione annuale, emissione di fatture per operazioni inesistenti, distruzione/occultamento di documentazione contabile e omessi versamenti di imposta sul valore aggiunto. Su delega del G.I.P. di del Tribunale di Mantova è stato inoltre effettuato, nei confronti degli indagati, il sequestro preventivo di immobili, autovetture e conti bancari ad essi riconducibili per 1,5 milioni di euro complessivi. B. SPESA PUBBLICA LOCALE, NAZIONALE E COMUNITARIA La consueta collaborazione con i Comuni virgiliani, in materia di concessione di contributi alle famiglie bisognose denominato Fondo Sostegno Affitto, ha portato alla segnalazione ai predetti Enti Locali di n. 60 soggetti risultati indebitamente fruitori in quanto il reddito reale è risultato superiore a quanto dichiarato nella domanda del beneficio. Gli importi indebitamente percepiti ammontano ad un totale di circa euro. Il protocollo di Intesa siglato con l ASL e l Ospedale Carlo Poma ha altresì, permesso di segnalare n. 16 cittadini, tutti di nazionalità italiana, che hanno indebitamente beneficiato dell esenzione al ticket sanitario. Sono stati effettuati, inoltre, 3 controlli nell ambito dei contributi pubblici erogati per l avvio di nuove imprese. L attività ha consentito di rilevare che i soggetti hanno indebitamente percepito un importo totale di circa, in quanto non hanno mantenuto per il termine prescritto (almeno cinque anni dalla percezione del finanziamento) in attività l azienda presentando in merito all ente erogatore false dichiarazioni. I tre soggetti sono stati denunciati all Autorità Giudiziaria. ll Nucleo di Polizia Tributaria ha portato a termine, tra gli altri, il seguente servizio: - nell ambito delle attività di contrasto alle frodi in materia sanitaria ha intrapreso una attività di Polizia Giudiziaria nei confronti di un medico ortopedico di 60 anni in servizio presso l Azienda Ospedaliera Carlo Poma autorizzato ad esercitare l attività libero professionale intramuraria (ALPI), in uno studio privato. Gli accertamenti svolti con contestuale richiesta di decreto di perquisizione locale portavano al ritrovamento di ,00 euro in contanti, posti all interno di una cassettiera ubicata nello studio. E emerso, tra l altro, che il professionista si è appropriato indebitamente di circa Euro, quale incentivo per i medici dipendenti in rapporto di esclusività, erogati dal Presidio ospedaliero. Sono state inoltre, sottoposte a sequestro, nr. 30 confezioni del farmaco Depo-medrolo Lidocaina - 40mg riportanti la dicitura confezione ospedaliera. Oltre al sequestro di quanto rinvenuto, il medico veniva denunciato alla locale Procura in ordine ai reati di Truffa e Peculato.

5 C. MERCATO DEI CAPITALI Nell ambito della Polizia Valutaria, sono proseguiti i controlli nei confronti di quei soggetti che hanno effettuato trasferimento di denaro in contanti superiori al limite consentito per Legge (1.000 Euro), le c.d. segnalazioni per operazioni sospette segnalate al Corpo da parte della Banca d Italia. L attività di cui sopra ha portato alla verbalizzazione di 46 soggetti, ai quali è stato contestato il trasferimento di denaro contante senza avvalersi degli intermediari abilitati, per un totale di circa Euro. Le sanzioni comminate possono arrivare sino al 40 % di tali indebite transazioni. Sviluppate inoltre segnalazioni riguardo sia l ingresso che l uscita dal territorio nazionale di denaro superiore al consentito con la segnalazione di 5 soggetti per un importo totale pari a circa Euro. D. MERCATO DEI BENI E SERVIZI CONTRAFFAZIONE E SICUREZZA DEI PRODOTTI L attività svolta da Reparti, sia di iniziativa che attraverso specifiche segnalazioni di enti, Aziende e privati, anche nel corso del 2013 ha prodotto notevoli risultati sia a tutela del mercato che del consumatore. Le vittime di truffe, sempre più on-line, molto spesso lusingate da prezzi decisamente bassi, incappano nel reale rischio di acquistare non solo prodotti contraffatti ma privi dei previsti standard di sicurezza, tali da renderli nocivi e pericolosi per l incolumità anche dei più piccoli, annoverandosi tra questi, non solo apparecchiature elettroniche ma anche giocattoli e prodotti alimentari. Sono stati, in particolare svolti n. 58 specifici servizi che hanno portato alla denuncia di n. 40 soggetti ed al sequestro di circa n prodotti in particolare abbigliamento (circa n capi ed accessori), apparecchi elettronici (circa n. 6000) e giocattoli (n. 860). Questi i servizi che hanno avuto maggior risalto: Il Nucleo di Polizia Tributaria, nel mese di ottobre ha eseguito il sequestro preventivo di un sito internet, dedito alla vendita di merce contraffatta. Le indagini si sono concentrate sulla commercializzazione on-line, attraverso un sito internet con dominio registrato in Gran Bretagna - a nome di un cittadino cinese, per la vendita di merce contraffatta costituita da capi di vestiario, calzature, borse, orologi ed accessori delle più prestigiose case di moda internazionali, oltre a e moltissimi altri articoli, per un totale di oltre modelli, offerti su 517 pagine internet; navigando all interno del sito, infatti, sono state osservate evidenti anomalie, confermate dall esiguo prezzo di vendita rispetto a quello di mercato. Le indagini hanno confermato la completa falsità di tutta la merce, tra l altro, per rendere più attendibile l offerta, venivano indicati nel sito quali referenti per la privacy e per la parte commerciale due cittadini italiani che invece sono risultati estranei al meccanismo fraudolento. La Procura della Repubblica disponeva il sequestro preventivo del sito e ne ordinava il relativo oscuramento.

6 La Compagnia di Mantova, nel mese di novembre, ha sequestrato circa mezza tonnellata di cibi ed alimenti non a norma, già confezionati ed esposti per la vendita, tra cui numerose quantità di pesce. L attività, svolta con l ausilio del personale medico del Servizio veterinario dell'asl di Mantova, è stata svolta nei confronti di un dettagliante cinese operante in città e ha permesso ai finanzieri di ritirare e porre sotto sequestro oltre 800 prodotti alimentari. In taluni casi, carne e pesce erano detenuti all interno di buste di plastica bianche anonime o erano addirittura sfusi, senza la minima indicazione in ordine a provenienza, ingredienti, data di confezionamento e di scadenza. Il legale rappresentante dell'impresa è stato sanzionato per violazione della normativa in materia di conservazione degli alimenti destinati al consumo umano. GIOCHI E SCOMMESSE Nel mese di novembre, i finanzieri del Nucleo di Polizia Tributaria - unitamente ai funzionari dell Amministrazione dei Monopoli di Stato - hanno scoperto un CED Centro di elaborazione/trasmissione dati che operava come una vera e propria agenzia di gioco e scommesse su eventi sportivi nazionali e stranieri, senza la prescritta autorizzazione del Agenzia delle Dogane e dei Monopoli di Stato. Sono stati quindi sottoposti a sequestro le tre apparecchiature e due postazioni telematiche tutte prive di autorizzazione e non conformi alle disposizioni del Testo Unico delle Leggi di Pubblica Sicurezza - ed è stata comminata al responsabile la sanzione amministrativa di euro ,00. Il titolare è stato deferito alla Procura della Repubblica di Mantova per raccolta abusiva di scommesse. E. SERVIZI EXTRATRIBUTARI TRAFFICO ILLECITO DI ANIMALI Tra i vari servizi svolti risalta il servizio svolto dalla Compagnia che ha portato al sequestro di n. 63 cuccioli di cane. L attività si è svolta nell ambito di un servizio a tutela a tutela del traffico illecito di animali a seguito di un esposto presentato dall E.I.T.A.L. (Ente Italiano Tutela Animali e Lupo), unitamente ad un rappresentante del predetto ente. La perquisizione nell abitazione di un soggetto dedito all allevamento di animali, portava al rinvenimento dei cuccioli, prevalentemente chihuahua, la cui provenienza è tuttora al vaglio dei militari. Individuati, inoltre nr. 10 box, nr. 1 sala ricoveri, nr. 2 sale parto, attesa la presenza, tra i cuccioli, di alcune fattrici. Il titolare dell allevamento è stato denunciato alla locale Procura della Repubblica per violazioni della convenzione europea per la protezione degli animali da compagnia nonché per il reato di maltrattamento di animali. TRAFFICO DI SOSTANZE STUPEFACENTI Sono stati effettuati numerosi servizi volti alla repressione del traffico di sostanze stupefacenti in ambito provinciale. Tali attività hanno permesso di trarre in arresto 8 persone per spaccio di sostanze stupefacenti, denunciarne 6 e segnalarne 8 alla locale Prefettura per uso personale. Sequestrati circa 10,5 chilogrammi di cocaina, 30 grammi di hashish, 11 piante di Marijuana, circa 400 grammi di sostanze da taglio, 5 autovetture e circa euro in contanti.

7 L operazione più rilevante è stata a Suzzara, dove il Nucleo di Polizia Tributaria, grazie ad una serie di appostamenti ed alla conseguente perquisizione domiciliare, rinveniva circa 10 Kg. di cocaina suddivisa in panetti pronti alla consegna a spacciatori locali e delle province limitrofe consentendo l arresto del Il grossista della droga, cittadino albanese residente a Suzzara. POLIZIA AMBIENTALE E FLUVIALE Nel 2013, i militari del ramo mare presenti alla sede, hanno effettuato e conseguito i seguenti risultati di servizio: Pattugliamento di circa Km di argini di fiume ed altro, effettuati ai fini di polizia economica, demaniale, fluviale ed ambientale; controllato nr. 22 unità navali; elevato nr. 29 verbali per violazioni di Polizia marittima ed ittica; sequestrato nr. 5 unità navali per violazione del Codice della Navigazione; sequestrato nr. 2 strutture galleggianti per violazione del Codice della Navigazione; elevati nr. 44 verbali in materia di Polizia ambientale e demaniale; sanzionati nr. 38 soggetti in materia di polizia ambientale e demaniale di cui 7 denunciati a piede libero; In particolare è rilevato un notevole caso di abusivismo ambientale ed edilizio in località Bagnolo S.V. (MN), all interno del sito protetto regionale del Parco del Mincio che portava alla segnalazione all A.G. nr. 4 responsabili. Accertato un altro caso di abusivismo ambientale in località Rivalta Sul Mincio (MN), all interno del sito protetto regionale del Parco del Mincio. Segnalato all A.G. nr. 1 responsabile. F. SERVIZIO DI PUBBLICA UTILITA 117 L attività di concorso in materia di Controllo Coordinato del Territorio viene espletata dalla Compagnia e dalle Tenenze, attraverso l esecuzione dei servizi su strada. In tal modo, con l impiego quotidiano di pattuglie automontate, in uniforme, che gravitano nell ambito sulle principali vie di comunicazioni dell intera provincia, si rende visibile e tangibile la quotidiana presenza Istituzionale, anche in rapporto al servizio di Pubblica Utilità 117. Al numero di pubblica utilità 117 sono pervenute 203 segnalazioni di cui 13 con l immediato intervento di una pattuglia.

8 CONSUNTIVO RISULTATI CONSEGUITI NELL ANNO ATTIVITA DI VERIFICA E CONTROLLO FISCALE a) verifiche + controlli n. 546 Importi evasi : nel settore delle imposte sui redditi ,00 nel comparto IVA ,00 b) Attività nel settore dell economia sommersa evasori totali scoperti n. 33 c) Contrasto al sommerso da lavoro nero ed irregolare Lavoratori in nero n. 117 Lavoratori irregolari n. 21 Datori di lavoro verbalizzati n CONTROLLI SUL CORRETTO RILASCIO DI DOCUMENTO FISCALE Controlli eseguiti n Violazioni rilevate n Percentuale violazioni rilevate 45,40 % 3. REATI FISCALI soggetti denunciati a piede libero n FRODI INCENTIVI A CARICO DEL BILANCIO NAZIONALE E/O LOCALE a) soggetti verbalizzati n. 85 denunciati a piede libero n. 5 b) indebite percezioni ,00 5. MERCATO DEI CAPITALI soggetti verbalizzati n STUPEFACENTI a) violazioni riscontrate n. 15 b) soggetti verbalizzati n. 20 in stato di arresto n. 8 denunciati a piede libero n. 6 c) sequestri Stupefacenti sostanze psicotrope kg. 10,5 Automezzi n. 5 Valuta 4.000,00 7. CODICE PENALE E LEGGI DI P.S. b) soggetti denunciati a piede libero n CRIMINALITA ORGANIZZATA a) violazioni riscontrate n. 1 b) sequestri ,00 9. LOTTA ALLA CONTRAFFAZIONE, SICUREZZA E PRODOTTI TUTELA DEL MADE IN ITALY Contraffazione Sicurezza marchi prodotti b) persone denunciate n c) prodotti sequestrati n TUTELA AMBIENTALE E DEMANIALE soggetti verbalizzati n. 38 di cui denunciati a piede libero n POLIZIA MARITTIMA a) Pattugliamento di argini e fiumi Km b) soggetti sanzionati n. 29 c) natanti sottoposti a sequestro n. 7

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