ANALISI ILLUSTRATIVA DELLO SCHEMA DI CONTO ECONOMICO DEL BILANCIO PREVISIONALE PER L ANNO 2017

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1 ANALISI ILLUSTRATIVA DELLO SCHEMA DI CONTO ECONOMICO DEL BILANCIO PREVISIONALE PER L ANNO 2017 Lo schema di conto economico 2017, redatto nelle modalità indicate dalla delibera regionale n. 279 del , si compone delle seguenti classi: A) Valore della produzione B) Costi della produzione C) Proventi e oneri finanziari D) Valori di rettifiche di attività finanziarie E) Proventi ed oneri straordinari La classe A) Valore della produzione di somma complessiva pari a comprende tutte le entrate di gestione, suddivise in: 1) Ricavi da attività servizi alla persona 2) Costi capitalizzati 3) Variazione delle rimanenze di attività in corso 4) Proventi e ricavi diversi 5) Contributi in conto esercizio La voce 1) Ricavi da attività servizi alla persona di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Rette : -di cui relativo alle rette applicate agli ospiti della Casa Residenza Anziani Carlo Sartori di San Polo, della Casa Residenza Villa Diamante di Campegine, dei servizi semiresidenziali (Centro Diurno di San Polo, Centro Diurno di Sant Ilario, Centro Diurno di Montecchio Emilia, Centro Diurno di Campegine) e territoriali (SAD di San Polo, Sant Ilario, Montecchio Emilia, Campegine e Gattatico), e della Comunità Alloggio di Montecchio Emilia e della Residenza Protetta di Sant Ilario d Enza. L importo è determinato sulla base dalle presenze medie dell anno 2015, con specifiche rettifiche in caso di previsione certa di aumento/diminuzione posti/ore, moltiplicate per le tariffe approvate: per i servizi conferiti, dalla Giunta dell Unione nell ambito della normativa di riferimento in materia di servizi accreditati; per i posti fuori convenzione di Casa Residenza Anziani Carlo Sartori definita in 85,00; -per la residenza ad elevata intensità sanitaria e i posti di casa residenza temporanea, definite dal Comitato di Distretto nell ambito della normativa regionale di riferimento e comunicate dalla Responsabile dell Ufficio di Piano distrettuale. - di cui relativo all integrazione delle rette di cui sopra da parte dei servizi sociali comunali nei casi di avvenuta valutazione da parte del Responsabile del caso di non sostenibilità economica della famiglia/utente ; - di cui come trasferimenti dai soci a titolo di corrispettivo ad integrazione dei servizi gestiti. b) Oneri a rilievo sanitario Comprende il rimborso degli oneri, riconosciuti dalla Regione sul Fondo della non autosufficienza, sui posti contrattualizzati di Casa residenza, Centri diurni e ore SAD. Il rimborso viene effettuato attraverso l Az. USL distrettuale a seguito di apposita istruttoria effettuata dall Ufficio di Piano di zona. Tale voce comprende inoltre gli oneri a rilievo

2 sanitario riconosciuti dall Az.USL a titolo di rimborso del costo del personale sanitario (infermieri e fisioterapisti) sostenuto dall ASP, nel rispetto della normativa vigente in materia di accreditamento dei servizi socio sanitari. c) Concorsi rimborsi e recuperi da attività per servizi alla persona d) Altri ricavi La voce 2) Costi capitalizzati di importo complessivo di è formata dalle seguenti risultanze: a) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni, non si ipotizza alcun movimento per l anno 2017 b) quota per utilizzo contributi in conto capitale e donazioni vincolate ad investimenti, si ipotizza di movimentarla per un importo pari ad relativo alla sterilizzazione degli ammortamenti di cespiti acquistati dall IPAB Per la voce 3) Variazione delle rimanenze di attività in corso non si ipotizza movimentazione La voce 4) Proventi e ricavi diversi di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Da utilizzo del patrimonio immobiliare Le entrate sono relative alle rendite per locazioni in essere sui beni immobili istituzionali(patrimonio disponibile) di proprietà dell ASP. b) Concorsi rimborsi e recuperi per attività diverse Comprende i rimborsi di utenze da parte della coop.va Coress relative al centro disabili Il Quadrifoglio di Campegine, per le utenze comuni con la struttura Villa Diamante e i rimborsi INAIL per infortuni. c) Plusvalenze ordinarie d) Sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo ordinarie e) Altri ricavi istituzionali f) Ricavi da attività commerciale Comprende le entrate previste per l attività commerciale di locazione del fabbricato di proprietà dell ASP in località Pontenovo. Per la voce 5) Contributi in conto esercizio non si ipotizza movimentazione

3 La classe B) Costi della produzione di importo complessivo pari a comprende tutti i costi di gestione, suddivisi in: 6) Acquisto beni 7) Acquisto di servizi 8) Godimento di beni di terzi 9) Per il personale 10) Ammortamenti e svalutazioni 11) Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo 12) Accantonamenti ai fondi rischi 13) Altri accantonamenti 14) Oneri diversi di gestione La voce 6) Acquisto beni di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Beni socio-sanitari Tale voce comprende gli acquisti di prodotti per la cura e l igiene della persona (pannoloni, traverse, detergenti ) destinati al servizio di assistenza e cura erogato. b) Beni tecnico-economali per Tale voce comprende gli acquisti di generi alimentari, articoli per le pulizie dei locali, materiale di consumo, materiale di guardaroba, cancelleria varia e gli articoli necessari per garantire il funzionamento dei servizi. La voce 7) Acquisto di servizi di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Per la gestione dell'attività socio-sanitaria e socio-assistenziale Tale voce si compone del costo dell attività riabilitativa presso il Centro Diurno di Montecchio Emilia e del costo delle attività di animazione presso il Centro Diurno di San Polo e Sant Ilario d Enza. b) Servizi esternalizzati Comprende le attività esternalizzate di pulizia e sanificazione dei locali, di ristorazione, di lavanolo, comprende inoltre il compenso che si trattiene l agenzia interinale, oltre che il costo di smaltimento rifiuti. c) Trasporti Comprende spese per trasporto utenti dei Centri Diurni di Sant Ilario, Montecchio Emilia e Campegine e delle Case Residenza di San Polo e Campegine d) Spese socio-sanitarie e socio-assistenziali per La voce è riferita alle prestazioni mediche di sorveglianza sanitaria nell ambito della normativa sulla sicurezza nei luoghi di lavoro. e) Altre spese per La voce è data dalle spese amministrative (servizio di assistenza informatica, servizio paghe, spese legali, compenso revisore, spese commercialista, e varie amministrative) e dalle spese tecniche (compenso geometra per pratiche relative agli immobili, spese servizio prevenzione e protezione sicurezza luoghi di lavoro e varie)

4 f) Lavoro interinale ed altre forme di collaborazione Tale voce comprende l utilizzo della società di lavoro interinale Gi-Group che si è aggiudicata la gara per la sostituzione del personale dipendente assistenziale, sanitario e ausiliario di cucina e lavanderia g) Utenze Comprende la fornitura delle utenze (luce, acqua, gas, telefono) di tutte le strutture in gestione. h) Manutenzioni e riparazioni ordinarie e cicliche Comprende le attività e gli interventi di manutenzione ordinaria riferiti a tutti gli immobili di proprietà o in gestione ad ASP e relativi impianti. i) Costi per organi Istituzionali Comprende i compensi previsti per il Presidente e i membri del Consiglio di Amministrazione, definiti dall Assemblea dei Soci. j) Assicurazioni Comprende le polizze assicurative in essere per responsabilità civile riferite a tutti i servizi in gestione, la tutela legale e polizze degli automezzi e dei fabbricati. k) Altri servizi Comprende alcune spese per inserzioni pubblicitarie su pagine bianche. La voce 8) Godimento di beni di terzi di importo pari ad è relativa al costo delle manutenzioni di automezzi di terzi (di proprietà dei Comuni di San Polo d Enza, Sant Ilario d Enza, Montecchio Emilia, Campegine e Gattatico) e al noleggio di mezzi per il servizio di assistenza domiciliare di Gattatico, e per i servizi di Montecchio e San Polo d Enza. La voce 9) Per il personale di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Salari e Stipendi Tale voce comprende tutte le voci di costo per la spesa del personale dipendente di qualunque categoria e profilo professionale. b) Oneri sociali La voce degli oneri è composta dai contributi Inpdap e Inps a carico dell ASP per il personale dipendente. c) Trattamento di fine rapporto Non si ipotizza alcun costo relativo a tale voce in quanto a carico dell INPDAP. d) Altri costi Sono ipotizzati per rimborsi spese trasferte e pasti e altri oneri connessi al personale.

5 La voce 10) Ammortamenti e svalutazioni di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali Le voci comprendono le quote di ammortamento dei cespiti materiali ed immateriali derivanti dalla precedente IPAB, e oggetto di sterilizzazione, le quote di ammortamento dei cespiti materiali ed immateriali acquistati dall ASP, e l ammortamento di manutenzioni incrementative sul patrimonio indisponibile. c) Svalutazione delle immobilizzazioni Non prevista d) Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Non prevista. La voce 11) Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo, formata dalle seguenti risultanze: a) variazione delle rimanenze di materie prime e dei beni di consumo socio-sanitari b) variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo tecnico-economali Non si ipotizza alcuna movimentazione La voce 12) Accantonamenti ai fondi rischi non prevista La voce 13) Altri accantonamenti non prevista La voce 14) Oneri diversi di gestione di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Costi amministrativi Rientrano in tale voce i costi collegati agli oneri bancari, alle spese condominiali, alle spese postali e valori bollati, alle quote associative ed agli abbonamenti a riviste specializzate. b) Imposte non sul reddito Risultano relative all IMU, agli oneri per i consorzi di bonifica ed alle altre spese prevedibilmente sostenibili per altre imposte non sul reddito. c) Tasse Comprende i costi per la tassa di proprietà degli autoveicoli e di smaltimento rifiuti. d) Altri In questa voce sono compresi i costi delle sostituzioni cir del personale della cucina della cra san polo e gli oneri derivanti dalla gestione della struttura Villa Diamante da rimborsare al Consorzio Bassa Val D Enza per impianto fotovoltaico e utenze energia elettrica. e) Minusvalenze ordinarie Non si ipotizza alcuna movimentazione relativa a tale voce.

6 f) Sopravvenienze passive ed insussistenze dell'attivo ordinarie Non si ipotizza alcuna movimentazione relativa a tale voce. g) Contributi erogati ad aziende non-profit Non si ipotizza alcuna movimentazione relativa a tale voce. La classe C) Proventi e oneri finanziari di somma complessiva pari a comprende gli elementi positivi e negativi della gestione finanziaria, suddivisi in: 15) Proventi da partecipazioni 16) Altri proventi finanziari 17) Interessi passivi ed altri oneri finanziari La voce 15) Proventi da partecipazione formata dalle seguenti risultanze: a) in società partecipate b) da altri soggetti La voce 16) Altri proventi finanziari formata dalle seguenti risultanze: a) interessi attivi su titoli dell'attivo circolante b) interessi attivi bancari e postali c) proventi finanziari diversi La voce 17) Interessi passivi ed altri oneri finanziari di importo complessivo di è data dalla somma delle seguenti risultanze: a) Su mutui b) Bancari Comprende gli interessi passivi relativi all anticipazione di cassa sul conto corrente di tesoreria e alle altre linee di credito bancario c) Oneri finanziari diversi comprendono gli interessi passivi vs fornitori per eventuali ritardati pagamenti. La classe D) Rettifiche di valore di attività finanziarie formata dalle seguenti risultanze: 18) Rivalutazioni 19) Svalutazione La classe E) Proventi e oneri straordinari di importo complessivo di è formata dalle seguenti risultanze: 20) Proventi da a) donazione e lasciti e erogazioni liberali per b) plusvalenze straordinarie (da alienazioni immobiliari) c) sopravvenienze attive 21) Oneri da a) minusvalenze straordinarie b) sopravvenienze passive

7 Il Risultato prima delle imposte ammonta ad un utile di al quale vanno sottratte, raggiungendo così il sostanziale risultato di pareggio di bilancio della gestione corrente: - l imposta IRAP calcolata sugli stipendi del personale dipendente con aliquota del 8,5% (come da disposizioni vigenti in materia di trattamento fiscale delle ASP), per un ammontare complessivo di l imposta IRES, calcolata sui proventi degli immobili di proprietà locati dall ASP e sull utile derivante dalle gestioni commerciali, per