RENDICONTO 2012 FIDELIS ELABORAZIONI GRAFICHE. Comune di Brescia

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1 XIA FIDE L I S ELABORAZIONI GRAFICHE Comune di Brescia B RIXIA FIDELIS

2 ELABORAZIONI GRAFICHE

3 INDICE Risultato della gestione finanziaria esercizio 2012 pag. 3 Andamento dell avanzo di amministrazione nel quinquennio pag. 4 Composizione delle entrate correnti 2012 pag. 5 Raffronto entrate correnti 2011/2012 pag. 6 Composizione delle entrate tributarie 2012 pag. 7 Principali entrate tributarie Raffronto pag. 8 Composizione trasferimenti del settore pubblico allargato 2012 pag. 9 Composizione trasferimenti del settore pubblico allargato nel quinquennio pag. 10 Composizione delle entrate extratributarie 2012 pag. 11 Andamento spesa corrente e rimborso prestiti nel quinquennio pag. 12 Composizione spesa corrente per interventi 2012 pag. 13 Spesa corrente per interventi raffronto 2011/2012 pag. 14 Spesa corrente per personale (incarichi dirigenziali a termine e irap compresi) andamento pag. 15 Percentuale incidenza spesa personale (incarichi dirigenziali a termine e irap compresi) su spesa corrente pag. 16 Spesa corrente per funzioni raffronto pag. 17 Spesa corrente per programmi 2012 pag. 18 Spesa in conto capitale 2012 distinta per interventi di bilancio pag. 19 Spesa in conto capitale 2012 distinta per tipologia pag. 20 Analisi degli investimenti distinti per tipologio di spese (al netto della conces.e di crediti) pag. 21 Attività realizzativa relativa agli Investimenti raffronto a consuntivo Anni pag. 22 Interventi in conto capitale e modalità di finanziamento nel quinquennio pag. 23 Spesa in conto capitale per funzioni raffronto pag. 24 Spesa in conto capitale 2012 per programmi pag. 25 Grado di realizzazione del programma pag. 26 Indici relativi alla composizione delle entrate correnti pag Indici relativi alla struttura delle spese correnti e rimborso prestiti pag. 29 Indici relativi agli investimenti pag. 30 Flussi procedurali pag. 31 Analisi della gestione del bilancio pag. 32 Indici relativi alla gestione dei servizi pag. 33

4 RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA ESERCIZIO 2012 Fondo di cassa al 1 gennaio 2012 Riscossioni Pagamenti Fondo di cassa al 31 dicembre 2012 Residui attivi (crediti vantati) Residui passivi (debiti maturati) SALDO Fondo di cassa+residui attivi-residui passivi = = Fondo Pluriennale vincolato per spese correnti Fondo Pluriennale vincolato per spese in conto capitale AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2012 di cui: avanzo vincolato avanzo disponibile

5 ANDAMENTO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE QUINQUENNIO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AVANZO VINCOLATO AVANZO DISPONIBILE

6 COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI 2012 ENTRATE ENTRATE CORRENTI CORRENTI 2012: 2012: migliaia di Euro migliaia di Euro ENTRATE EXTRATRIBUTARIE ENTRATE TRIBUTARIE ENTRATE DA TRASFERIMENTI

7 RAFFRONTO ENTRATE CORRENTI ENTRATE TRIBUTARIE ENTRATE DA TRASFERIMENTI ENTRATE EXTRATRIBUTARIE CONS.2011 PREV. INIZ CONS CONS.2011 PREV. INIZ CONS CONS PREV. INIZ CONS

8 COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE 2012 ENTRATE ENTRATE TRIBUTARIE TRIBUTARIE 2012: 2012: migliaia di migliaia di Euro Euro Addizionale Comunale IRPEF ,76% Fondo sperimentale di riequilibrio ,42% Altre Imposte 40 0,03% Imposta comunale immobiliarre 970 0,83% Imposta municipale unica ,07% Imposta sulla pubblicità e diritti pubbliche affissioni ,89% 7

9 PRINCIPALI ENTRATE TRIBUTARIE RAFFRONTO Tariffa Igiene Ambientale Fondo sperimentale di riequilibrio Diritti pubb. affissioni Imp. Pubblicità Addizionale Comunale IRPEF Addiz. energia elett. Compartec. I.V.A. Imposta Municipale Unica I.C.I Consuntivo 2012 Previsioni iniziali 2012 Consuntivo

10 COMPOSIZIONE TRASFERIMENTI DEL SETTORE PUBBLICO ALLARGATO 2012 TOTALE TOTALE ENTRATE ENTRATE DA DA TRASFERIMENTI TRASFERIMENTI CORRENTI CORRENTI 2012: 2012: migliaia di Euro migliaia di Euro REGIONE ,68% ALTRI ENTI PUBBLICI 986 1,76% STATO ,56% 9

11 COMPOSIZIONE TRASFERIMENTI DEL SETTORE PUBBLICO ALLARGATO QUINQUENNIO STATO REGIONE ALTRI ENTI PUBBLICI 10

12 COMPOSIZIONE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2012 ENTRATE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE EXTRATRIBUTARIE 2012: 2012: migliaia di Euro migliaia di Euro Altro 9,34% Proventi refezione scolastica 4,10% Contributo A2A per termoutilizzatore 1,05% Canoni e proventi patrimoniali diversi 1,33% Sanzioni amministrative 20,00% Rimborso Stato credito d'imposta 8,95% C.O.S.A.P. 2,51% Utili società partecipate 10,91% Canoni concessione servizi pubblici 6,32% Canoni locazione 1,07% Asili nido 1,02% Canoni e proventi servizi cimiteriali 2,14% Tariffa Igiene Ambientale 24,71% Concorso spese servizi assist. vari 6,55% 11

13 ANDAMENTO SPESA CORRENTE E RIMBORSO PRESTITI QUINQUENNIO rimborso prestiti spese correnti

14 COMPOSIZIONE SPESA CORRENTE PER INTERVENTI 2012 SPESA SPESA CORRENTE CORRENTE 2012: 2012: migliaia di Euro migliaia di Euro Trasferimenti ,17% Interessi passivi ,72% Imposte e tasse ,01% Oneri straordinari gestione corrente ,56% Personale ,59% Utilizzo di beni di terzi ,31% Prestazioni di servizi ,92% Acquisto beni ,72% 13

15 SPESA CORRENTE PER INTERVENTI Oneri straordinari Imposte e tasse Interessi passivi e oneri fin Trasferimenti Utilizzo di beni di terzi Prestazione di servizi Acquisto di beni Personale

16 SPESA CORRENTE PER PERSONALE (COMPRESI INCARICHI DIRIGENZIALI A TERMINE E IRAP) ANDAMENTO

17 PERCENTUALE DI INCIDENZA DELLA SPESA PER PERSONALE (COMPRESI INCARICHI DIRIGENZIALI A TERMINE E IRAP) SULLA SPESA CORRENTE ,00 37,00 35,00 33,79 33,00 31,00 34,82 30,71 29,00 29,70 29,16 27,00 25,

18 SPESA CORRENTE PER FUNZIONI AMMINISTR. GIUST. POLIZIA ISTRUZ. CULTURA SPORT TURISMO VIAB. E TRASP. AMBIENTE SERV.SOCIALI SVIL. ECON. SERV. PROD. 0 17

19 SPESA CORRENTE PER PROGRAMMI 2012 Manutenzione della città e lavori pubblici Tutelare l'ambiente e il cittadino Pianificare e gestire il territorio Centro storico e progetti speciali Promuovere lo sviluppo economico locale Valorizzare e promuovere la città di Brescia La scuola: pari opportunità di crescita Le politiche per la casa Servizi alla famiglia e alla persona Sicurezza Il Comune al servizio del cittadino Migliorare in Comune

20 SPESA IN CONTO CAPITALE 2012 DISTINTA PER INTERVENTI DI BILANCIO Impegni Impegni c/cap. c/cap. 2012: 2012: migliaia di Euro migliaia di Euro Concessioni di crediti e anticipazioni ,29% Acquisizione di beni immobili ,68% Acquisizioni di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche ,25% Acquisizione di beni immobili Espropri e servitù onerose Acquisizioni di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche Incarichi professionali esterni Conferimenti di capitale ,55% Trasferimenti di capitale ,70% Incarichi professionali esterni ,50% Espropri e servitù onerose 23 0,03% Trasferimenti di capitale Conferimenti di capitale Concessioni di crediti e anticipazioni 19

21 SPESA IN CONTO CAPITALE 2012 DISTINTA PER TIPOLOGIA Impegni Impegni c/cap. c/cap. 2012: 2012: migliaia di Euro migliaia di Euro ,29% ,20% ,25% ,55% ,70% Interventi di conservazione, recupero ed arricchimento del patrimonio e del demanio immobiliare Arredi, attrezzature, strumentazioni informatiche varie Trasfer. di capitale a enti pubbl. e priv. Partecipazioni azionarie e conferimenti di capitale Concessione di crediti 20

22 ANALISI DEGLI INVESTIMENTI DISTINTI PER TIPOLOGIA DI SPESA (al netto della concessione di crediti) asferimenti di capitale ,18% Incarichi professionali ,32% Conferimenti di capitale e Partecipazioni azionarie ,58% Acquisto beni mobili ,47% Manutenzione beni immobili ,45% 21

23 ATTIVITÀ REALIZZATIVA DEGLI INVESTIMENTI raffronto a consuntivo 2012 IMPEGNATO e LIQUIDATO SPESA IMPEGNATA INTERVENTI LIQUIDATI 22

24 INTERVENTI IN CONTO CAPITALE E MODALITA DI FINANZIAMENTO QUINQUENNIO MUTUI CONTRIBUTI PUBBLICI E PRIVATI AUTOFINANZIAMENTI FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DEVOLUZIONI DI MUTUI GIA ASSUNTI LIQUIDITA' DI CASSA 23

25 SPESA IN CONTO CAPITALE DISTINTA PER FUNZIONI Amministrazione 24 Giustizia Polizia locale Istruzione Cultura Sport 24 Turismo Viab. e trasporti Territ. ed ambiente Settore sociale Svilup. economico 55 Serv. produttivi

26 SPESA IN CONTO CAPITALE 2012 DISTINTA PER PROGRAMMI Manutenzione della città e lavori pubblici Tutelare l'ambiente ed il cittadino Pianificare e gestire il territorio Centro storico e progetti speciali Promuovere lo sviluppo economico locale Valorizzare e promuovere la città di Brescia La scuola: pari opportunità di crescita Le politiche per la casa Servizi alla famiglia e alla persona Sicurezza Il Comune al servizio del cittadino Migliorare il Comune

27 GRADO DI REALIZZAZIONE DEL PROGRAMMA (in percentuale) GRADO DI REALIZZAZIONE (PARTE IN ROSSO) = GRADO DI REALIZZAZIONE (PARTE IN ROSSO) = IMPEGNI IMPEGNI PREV. DEFINITIVE* PREV. DEFINITIVE* *Esclusi il Fondo svalutazione crediti per il Programma *Esclusi il Partecipazione, Fondo svalutazione amministrazione crediti per e il controllo. Programma Partecipazione, amministrazione e controllo. 76,59% 90,81% 24,85% 67,55% 26,18% 90,04% 100% 90% 57,10% 78,22% 78,45% 61,41% 75,20% 46,77% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Migliorare il Comune Il Comune al servizio del cittadino Sicurezza Servizi alla famiglia e alla persona Le politiche per la casa La scuola: pari opportunità di crescita Valorizzare e promuovere la città Promuovere lo sviluppo locale Centro storico e progetti speciali Pianificare e gestire il territorio Tutelare l'ambiente e il cittadino Manutenzione della città e lavori pubblici 26

28 AUTONOMIA FINANZIARIA TIT. I +TIT. III X 100 TIT. I +TIT.II + TIT.III COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI AUTONOMIA IMPOSITIVA TIT. I X100 TIT. I +TIT.II + TIT.III , , ,95 80, , PRESSIONE TRIBUTARIA (in Euro) TIT. I POPOLAZIONE 603,2 589, , PRESSIONE FINANZIARIA (in Euro) TIT. I + TIT. II POPOLAZIONE 872, , PRESSIONE TRIBUTARIA E TARIFFARIA (in Euro) ENTR. TRIBUTARIE + PROV. SERV. PUBBLICI POPOLAZIONE

29 COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI INCIDENZA TRASFERIMENTI DELLO STATO TRASFER. CORR. DELLO STATO (TIT. II CAT. 1 ) X 100 TIT. I +TIT.II + TIT.III INTERVENTO ERARIALE (in Euro) TRASFERIMENTI STATALI POPOLAZIONE 16,29 12,78 1, ,67 188,42 14,9 28

30 STRUTTURA DELLE SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI RIGIDITA STRUTTURALE PERSONALE (+ IRAP) + QUOTE AMM. MUTUI ENTR. (TIT. I +TIT.II + TIT.III ) SPESE (TIT. I + TIT. III ) X100 INCIDENZA SP. PERSONALE SU ENTRATE CORRENTI SPESE PERSONALE (+IRAP) X100 ENTR. (TIT. I +TIT.II + TIT.III ) ,96 34, , , ,35 30, ,5 28,28 24, INCIDENZA INDEBITAMENTO SU ENTRATE CORRENTI INTERESSI MUTUI+QUOTA CAP. X 100 ENTR. (TIT. I +TIT.II + TIT.III ) INCIDENZA SPESE PERSONALE SULLE SPESE CORRENTI SPESE PERSONALE (+IRAP) X 100 TOTALE SPESE TIT. I SPESA MEDIA PER DIPENDENTE (in Euro) SPESE PERSONALE (+IRAP) N ADDETTI ,79 5,78 0, , ,7 29,

31 INVESTIMENTI SPESA DI INVESTIMENTO PRO CAPITE (in Euro) INVESTIMENTI ABITANTI INDEBITAMENTO LOCALE PRO CAPITE (in Euro) RESIDUI DEBITI MUTUI N ABITANTI , ,29 SPESA D INVESTIMENTO PRO CAPITE al netto dell impiego della liquidità ,

32 FLUSSI PROCEDURALI GRADO DI ATTENDIBILITA DELLE PREVISIONI SPESE CORRENTI PREV. DEFINITIVE TIT. I X 100 PREV. INIZIALI TIT. I 102,4 105,38 105, ,83 GRADO DI REALIZZAZIONE DELLE SPESE CORRENTI IMPEGNI TIT. I X 100 PREV. DEFINITIVE TIT. I 95,15 92,54 90 GRADO DI REALIZZAZIONE DELLE ENTRATE ORDINARIE ACCERTAMENTI TIT. I, II, III X 100 PREV. DEFINITIVE TIT. I, II, III ENTRATE GRADO DI REALIZZAZIONE DEGLI INVESTIMENTI IMPEGNI TIT. II X 100 PREV. DEFINITIVA TIT. II SPESA , , , ,72 40,14 31

33 ANALISI DELLA GESTIONE DEL BILANCIO RAPPORTO ABITANTI/DIPENDENTI POPOLAZIONE DIPENDENTI DI RUOLO (numero di dipendenti di ruolo ottenuto convertendo il numero di persone a tempo parziale in servizio al in unità a tempo pieno)

34 GESTIONE DEI SERVIZI GRADO DI COPERTURA DEI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE (ESCLUSI CANONI DI CONCESSIONE MACELLO E MERCATO) ENTRATA TOTALE SERVIZI X 100 SPESA TOTALE SERVIZI , , , SPESA DEI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE PER ABITANTE AL NETTO DELLE ENTRATE 45 (in Euro)

35 Stampato su carta ecologica FSC marzo 2013