PIANO ECONOMICO-FINANZIARIO

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1 PIANO ECONOMICO-FINANZIARIO

2 SMA Campania SpA Dati di base Start up piano industriale Check-up and assesment Altri costi di start-up Aliquota di ammortamento 20% 20% 20% Financials Tempi medi di incasso AIB Tempi medi di incasso PAC Tempi medi di pagamento a fornitori IVA sulle vendite 21% 21% 21% IVA sugli acquisti 21% 21% 21% Coefficienti percentuali di riferimento Tassi passivi a breve 7,2% 7,2% 7,2% Tassi passivi a medio 6,0% 6,0% 6,0% Tassi attivi 0,5% 0,5% 0,5% Variazione costi non discrezionali 1,2% 1,2% 1,2% Variazione costi diretti di funzionamento -8,1% -7,5% -7,1% Variazione costo del servizio AIB 0,0% 0,0% IRES 27,5% 27,5% 27,5% IRAP 4,92% 4,92% 4,92% Costo medio annuo personale Dirigenti Quadri Impiegati tecnici Impiegati amministrativi Operai V-IV Costi diretti AIB 8,08% 7,91% 7,76% Costi diretti PAC 25,00% 23,50% 22,00% Costi diretti FSC 16,00% 15,68% 15,37% SMA_PEF_v37_ xlsx 1/1 Dati di base

3 Costi fissi di funzionamento Costi fissi di funzionamento Compensi organi e consulenti Godimento beni di terzi Assicurazioni Prestazioni professionali Oneri diversi Totale costi fissi Investimenti Sede operativa e direzioni % amm Mobili e arredi 20% Attrezzature specifiche 20% Software/web % Hardware % Altri investimenti % Totale investimenti sede operativa Ammortamenti sede operativa Totale costi fissi ed ammortamenti SMA_PEF_v37_ xlsx 1/2 Costi Fissi & investimenti

4 Investimenti complessivi e ammortamenti Investimenti per anno Business unit AIB Business unit Progetti PAC Struttura Totale investimenti complessivi Investimenti progressivi Business unit AIB Business unit Progetti PAC Struttura Totale Ammortamenti Investimenti business unit AIB Investimenti business uniti PAC Investimenti sede operativa Totale Valore annuo residuo Investimenti business unit AIB Investimenti business uniti PAC Investimenti sede operativa Totale SMA_PEF_v37_ xlsx 2/2 Costi Fissi & investimenti

5 Costi per il personale di struttura Numero di dipendenti Dirigenti Quadri Impiegati tecnici Totale dipendenti di struttura Costo medio annuo Dirigenti Quadri Impiegati tecnici Costo annuo complessivo Dirigenti Quadri Impiegati tecnici Costo personale di struttura Cassa Integrazione Costo personale di struttura netto C.I SMA_PEF_v37_ xlsx Personale_staff

6 Antincendio boschivo Composizione dei ricavi Antincendio boschivo (AIB) Anticendio manutenzione straordinaria Residuo V annualità Totale ricavi Costi diretti Carburante % Trasporto % Materiali di consumo % Uniformi % Attrezzature per interventi sul fuoco % Incidenza altri costi diretti 8,1% 7,9% 7,8% 100% Costi diretti Costo del personale diretto Incidenza personale diretto 65,8% 57,6% 56,0% Margine di contribuzione lordo Investimenti diretti % amm Attrezzature specifiche interventi sul fuoco % Attrezzature specifiche prevenzione % Defender* % Totale investimenti diretti Ammortamenti investimenti diretti * Numero 4 Defender con attrezzatuure speciali costo unitario 70 keu SMA_PEF_v37_ xlsx 1/1 BU1_AIB

7 Progetti PAC Composizione dei ricavi Totale A. Difesa del territorio boschivo (Scheda 3) B. Mitigazione dei risci naturali (Scheda 5) C. Sistemi di monitoraggio (Scheda 4) D.1 Terra dei fuochi (Scheda 6) D.2 Terra dei fuochi (Scheda 7) Totale ricavi ,19% 40,00% 28,81% 100,000% Costi diretti Carburante % Trasporto % Materiali di consumo % Incidenza altri costi diretti 22,0% 21,0% 20,0% 100% Costi diretti Costo del personale diretto Incidenza personale diretto 62,4% 56,0% 63,3% Margine di contribuzione lordo Investimenti diretti % amm Attrezzature specifiche interventi field % Attrezzature specifiche monitoraggio % Attrezzature specifiche riqualificazione % Totale investimenti diretti Ammortamenti investimenti diretti SMA_PEF_v37_ xlsx 1/2 BU2_PAC

8 Progetto FSC Composizione dei ricavi Totale Progetto straordinario Totale ricavi ,000% Costi diretti Carburante % Materiali di consumo % Altri costi diretti % Incidenza altri costi diretti 16,0% 10% Costi diretti Costo del personale diretto Incidenza personale diretto 47,2% Margine di contribuzione lordo Investimenti diretti % amm Attrezzature specifiche interventi field % Totale investimenti diretti Ammortamenti investimenti diretti Margine di contribuzione netto SMA_PEF_v37_ xlsx 1/1 BU3_FSC

9 Conto economico Ricavi Residuo V annualità Antincendio boschivo Progetti PAC Progetto FSC Altri ricavi - - Totale ricavi Costi operativi diretti Antincendio boschivo Progetti PAC Progetto FSC Costi diretti Personale diretto Antincendio boschivo Progetti PAC Progetto FSC Cassa Integrazione Guadagni Costo del personale Margine lordo Costi operativi comuni Compensi organi e consulenti Godimento beni di terzi Assicurazioni Prestazioni professionali Oneri diversi Totale costi fissi Costo personale di struttura Cassa Integrazione Guadagni Costi fissi di struttura EBITDA Ammortamenti Beni strumentali di struttura Beni Beni strumentali diretti Ammortamenti complessivi Margine operativo Margine operativo % 4,8% 4,6% 5,3% Oneri finanziari Proventi finanziari a breve Oneri finanziari a breve Oneri finanziari a m/l termine Utile lordo Imposte e tasse Utile netto Utile netto % 0,2% 0,1% 0,5% * Contributo in conto investimenti SMA_PEF_v37_ xlsx 1/1 Conto economico

10 Stato patrimoniale Attivo Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni finanziarie Totale Immobilizzazioni Rimanenze Crediti verso clienti 2012 Crediti verso clienti Crediti verso controllate Crediti tributari Altri crediti Disponibilità liquide Totale attivo circolante Ratei e risconti attivi TOTALE ATTIVO Passivo Capitale sociale Riserva legale Altre riserve Risultati portati a nuovo Risultato di esercizio Totale Patrimonio Netto Fondi rischi ed oneri Fondo TFR Acconti Debiti verso fornitori 2012 Debiti verso fornitori Debiti vs/banche a breve Debiti vs/banche a breve Debitti verso controllanti Debiti verso banche a m/l termine Debiti tributari e ist. Prev Altri debiti Ratei e risconti passivi TOTALE PASSIVO

11 Flussi di cassa Entrate Incasso crediti v/clienti Materiali di consumo Antincendio boschivo (AIB) Progetti PAC Progetto FSC Proventi finanziari Altri ricavi IVA a debito Rimborso IVA Totale entrate Uscite Spese di costituzione Investimenti Fornitori Debiti a breve v/banche - Pagamento debiti tributari Personale diretto Costi fissi Costo personale mgmnt&staff Costi diretti IVA a credito Versamenti IVA Imposte Oneri finanziari Quota capitale Quota interessi Totale uscite Saldo di cassa Saldo di cassa progressivo

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