Prospetto riassuntivo delle società consolidate con il metodo integrale

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2 Allegato A Prospetto riassuntivo delle società consolidate con il metodo integrale Denominazione Sede legale Attività Divisa Capitale Sociale % di consolidamento SMI-Società Metallurgica Italiana SpA Roma(Italia) Capogruppo Lit PARVA-Attività Mobiliari ed Immobiliari SpA Firenze (Italia) Immobiliare Lit ,00% Europa Metalli-Sezione Difesa SE.DI. SpA Firenze (Italia) Munizionamento Lit ,00% Europa Metalli Investitions AG Berlino (Germania) Finanziaria DM ,00% Finmetal Investitions GmbH & Co.KG Berlino (Germania) Finanziaria DM ,00% KM Europa Metal AG Osnabruck (Germ.) Lav. rame e leghe DM ,89% KM Europa Metal Italia SpA Firenze (Italia) Finanziaria Lit ,89% Europa Metalli SpA Firenze (Italia) Lav. rame e leghe Lit ,89% Tréfimétaux S.A. Parigi (Francia) Holding FF ,89% S.I.A.-Santa Bàrbara S.A. Oviedo (Spagna) Lav. rame e leghe PTS ,89% Kabelmetal Messing Beteiligungs GmbH Berlino (Germania) Finanziaria DM ,89% Kabelmetal Messing Beteiligungs GmbH Norimberga (Germ.) Finanziaria DM ,89% Kabelmetal Rohstoff GmbH Osnabruck (Germ.) Commercio materie prime DM ,89% Stolberger Metallwerke Beteiligungs GmbH Stolberg (Germania) Holding DM ,89% Stolberger Metallwerke GmbH & Co. KG Stolberg (Germania) Lav. rame e leghe DM ,89% KM - Schmole GmbH Menden (Germania) Lav. rame e leghe DM ,89% Fricke GmbH Reckenfeld (Germ.) Holding DM ,89% Fricke GmbH & Co. KG Reckenfeld (Germ.) Lav. rame e leghe DM ,89% SIA Copper SA Oviedo (Spagna) Lav. rame e leghe PTS ,89% 118

3 Allegato B Prospetto riassuntivo delle partecipazioni superiori al 20% escluse dall'area di consolidamento Denominazione Sede legale Attività Divisa Capitale Sociale % di possesso SMI Valore di diretta indiretta carico in milioni di lire nel bilancio consolidato Società controllate valutate a patrimonio netto: CU.GI.MI. Srl Italia Immobiliare LIT ,00% Società controllate valutate al costo: Europa Metalli-LMI International N.V. Olanda Finanziaria (in liquidazione) FHL ,00% 0 Europa Metalli Tréfimétaux Espanola S.A. Spagna Commerciale PTS ,00% 0 Europa Metalli Tréfimétaux UK Ltd. Inghilterra Comm. metalli non ferrosi LST ,00% Europa Metalli Tréfimétaux Porto Lda. Portogallo Comm. metalli non ferrosi ESC ,00% Informatica Y Organizacion S.A. Spagna Servizi PTS ,63% 0 KME Asia Pte Ltd. Singapore Commerciale $SG ,00% 195 KME Danmark A/S Danimarca Commerciale DKK ,00% 262 KME France Sarl Francia Commerciale FF ,00% 499 KME Messing GmbH Germania Finanziaria DM ,00% KME Iberica S.L. Spagna Commerciale PTS ,00% 84 KME Suisse SA Svizzera Commerciale FS ,00% KME America Inc. Stati Uniti Commerciale USD ,00% 13 KM Europa Metal Portugal Lda. Portogallo Commerciale ESC ,00% 344 KME UK Ltd Inghilterra Commerciale LST ,00% 123 KME Vertr. Osterreich GmbH Austria Commerciale OSH ,00% 330 KM - Hungaria Szinesfem Kft. Ungheria Commerciale HUF ,00% 0 Accumold AG Svizzera Servizi FS ,00% 357 Bertram & Co. GmbH Germania In liquidazione DM ,00% 51 Lubke GmbH Germania In liquidazione DM ,00% 200 KME Ibertubos S.A. Spagna Lav. rame e leghe PTS ,00% KME Benelux S.A. Belgio Commerciale FB ,00% Societé Hailane de Partecipations SA Francia Immobiliare FRF ,76% 75 Societé Isséenne de Partecipations SA Francia Immobiliare FRF ,76% 75 Societé Isignoise de Partecipations SA Francia Immobiliare FRF ,76% 75 Società collegate valutate a patrimonio netto: L.O.C.S.A. S.A. Spagna Lav. rame e leghe PTS ,00% TOTALE

4 Allegato C Prospetto di raccordo tra patrimonio netto della capogruppo SMI e patrimonio netto del bilancio consolidato (dati in milioni di lire) Patrimonio netto della Capogruppo Differente valore del patrimonio netto (prima del risultato di esercizio) delle società consolidate integralmente rispetto a quello iscritto nel bilancio della capogruppo (1) Differente risultato del bilancio consolidato rispetto a quello civilistico (2) Rettifiche di consolidamento (1.342) Patrimonio netto consolidato (1) Vedi allegato E (2) Vedi allegato D 120

5 Allegato D Prospetto di raccordo tra il risultato della Capogruppo SMI ed il risultato del bilancio consolidato (dati in milioni di lire) Risultato della Capogruppo Eliminazione dividendi (17.003) Eliminazione svalutazione società controllate Risultato di competenza delle società consolidate (1) Risultato netto consolidato (1) PARVA-Attività Mobiliari ed Immobiliari SpA (1.342) Europa Metalli SE.DI. SpA 524 Europa Metalli Investitions AG

6 Allegato E Differenze di eliminazione di partecipazioni consolidate Trattamento contabile (dati in milioni di lire) Valore di carico Capitale sociale e Differenza nel bilancio riserve (a riserva di della della controllata consolidamento) controllante (quota di spettanza) PARVA - Attività Mobiliari ed Immobiliari SpA Europa Metalli-Sezione Difesa SE.DI. SpA Europa Metalli Investitions AG (1) (2) (1) Include il valore di carico dell'associazione in partecipazione in Finmetal Investitions GmbH & Co. KG. (2) Il patrimonio netto è quello consolidato della società con le sue controllate, comprensivo della associazione in partecipazione di cui sopra. 122

7 Allegato F Prospetto delle variazioni del patrimonio netto consolidato dell esercizio 1996/1997 e 1997/1998 (dati in milioni di lire) Capitale sociale Riserve Riserva Risultato Totale di consolidamento Patrimonio Patrimonio al Allocazione risultato (9.584) (10.599) 0 Distribuzione dividendi (12.015) (12.015) Altre variazioni (510) (510) Differenze di eliminazione di partecipazioni (15.743) (15.743) Risultato Patrimonio al Allocazione risultato (13.623) (9.948) 0 Distribuzione dividendi (4.030) (4.030) Differenze di eliminazione di partecipazioni (563) (563) Risultato Patrimonio al

8 Allegato G Rendiconto finanziario consolidato dell esercizio 1997/98 (dati in milioni di lire) (A) Indebitamento finanziario netto a breve termine ( ) ( ) Flusso monetario da attività di esercizio: Risultato con competenza di terzi Ammortamenti Svalutazioni Accantonamenti a fondi rischi Plusvalenze da cessioni di partecipazioni 0 (9.800) Rivalutazione portafoglio (3.472) (6.869) Variazione magazzino (40.703) (55.400) Variazione altro circolante (88.152) Movimenti riserve 720 (18.528) Variazione trattamento fine rapporto (6.361) (B) Flusso monetario da attività di esercizio Attività di investimento Flusso monetario da attività di investimento (netto) ( ) (95.268) Investimento in partecipazioni (10.270) 0 Aumento capitale sociale società non consolidate 0 (11.903) Disinvestimento di partecipazioni (C) Flusso monetario da attività di investimento ( ) (77.199) Attività di finanziamento Variazioni finanziamenti a medio termine (24.888) (78.265) Pagamento di dividendi (18.965) (25.193) (D) Flusso monetario netto del periodo (B+C+D+E) (43.853) ( ) (E) Effetto consolidamento integrale SE.DI. SpA 0 (37.000) (F) Effetto cambi 0 (*) (G) Flusso monetario da attività di periodo (B+C+D+E) ( ) (H) Indebitamento finanziario netto a breve termine finale (A + F) ( ) ( ) (*) Nell esercizio 1997/1998 si ritiene non significativo l effetto della variazione dei cambi. 124

9 Allegato H Tassi di cambio utilizzati nella redazione del Bilancio consolidato Cambi fine Cambi fine Variazione Cambi Cambi Variazione giugno giugno esercizio esercizio % 1997/ /1997 % Marco Tedesco 985,2 976,2 0,9% 981,7 996,4-1,5% Franco Francese 293,9 289,6 1,5% 292,5 294,6-0,7% Pesetas Spagnola 11,6 11,6 0 11,6 11,8-1,7% 125

10 Relazione del Collegio Sindacale al Bilancio consolidato al 30 giugno 1998 Signori Azionisti, il Vostro Consiglio di Amministrazione, in ottemperanza al D.Lgs. 9 aprile 1991 n. 127 ha redatto il bilancio consolidato alla data del 30 giugno Tutte le informazioni relative all'area di consolidamento del bilancio alla data del 30 giugno 1998, sono contenute in modo esauriente nella nota integrativa alla quale si rinvia anche per le notizie sul metodo di consolidamento. Il bilancio consolidato evidenzia un utile di L. 36,9 miliardi (L. 58,3 miliardi se si comprende la competenza di terzi). Le poste della situazione patrimoniale possono essere così aggregate secondo la loro natura (cifre in miliardi lire): Attivo Immobilizzazioni materiali, immateriali e finanziarie 1.365,5 Rimanenze di magazzino 705,0 Altro attivo circolante, ratei e risconti attivi 938,9 Totale attivo 3.009,4 Passivo Capitale, riserve, utili a nuovo e riserve da consolidamento 738,5 Patrimonio netto di competenza di terzi 245,0 983,5 Fondi per rischi ed oneri 200,7 Trattamento fine rapporto di lavoro 202,6 Debiti 1.619,0 Ratei e risconti 3,6 Totale passivo 3.009,4 La società come spiegato nella relazione sulla gestione, ha provveduto al a riclassificare la differenza di costo rispetto al patrimonio netto contabile sulla partecipata KME, a suo tempo allocato su terreni, fabbricati e impianti, nella voce "Differenza di consolidamento" (avviamento). Gli effetti di tale operazione sul risultato e sul patrimonio netto sono neutri. Dall'esame del bilancio risulta inoltre che: le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo e direttamente ammortizzate in base alla loro residua vita utile. Ove non è stato possibile determinare la durata dell'utilità futura l'ammortamento è effettuato in cinque annualità. L'avviamento sopra descritto sarà ammortizzato in venti anni; il valore delle immobilizzazioni materiali è iscritto al costo tenuto conto delle rivalutazioni e degli ammortamenti effettuati; 126

11 le partecipazioni in società che non rientrano nell'area di consolidamento sono state valutate al valore di libro; i crediti e i debiti in lire sono stati valutati al presunto valore di realizzo per quanto riguarda i primi e al valore nominale per i secondi; quelli in valuta estera sono stati valutati al cambio di fine esercizio; i ratei e risconti tengono conto della competenza temporale; le rimanenze di merci sono valutate in base al minor valore fra costo e valore di mercato. Le materie prime sussidiarie ed i materiali di consumo sono valutati al costo medio progressivo; il fondo ristrutturazione (L milioni) è relativo a costi della ristrutturazione in corso di cui è spiegato lo sviluppo nella nota integrativa; il fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto in base alle competenze effettivamente maturate; la voce riserva di consolidamento riflette il disposto degli artt. 31 e 33 del D.Lgs. 127/1991. Il Collegio Sindacale è stato in contatto con la società Reconta Ernst & Young SpA incaricata della certificazione del bilancio di SMI, che pur non avendo ancora definito la propria relazione di certificazione, non ha segnalato l'esistenza di problematiche. Firenze, 6 ottobre 1998 Il Collegio Sindacale 127

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15 RELAZIONE DI CERTIFICAZIONE AI SENSI DELL ARTICOLO 4 DEL D.P.R. 31 MARZO 1975, N 136 Agli Azionisti della SMI - Società Metallurgica Italiana S.p.A. 1. Abbiamo assoggettato a revisione contabile il bilancio consolidato della SMI - Società Metallurgica Italiana S.p.A. e sue controllate (Gruppo SMI) al 30 giugno Abbiamo inoltre controllato la concordanza della relazione sulla gestione con il bilancio consolidato. 2. Il nostro esame è stato svolto secondo i principi e criteri per il controllo contabile raccomandati dalla CONSOB ed effettuando i controlli che abbiamo ritenuto necessari per le finalità dell incarico conferitoci. I bilanci di alcune controllate, le cui attività ed i cui ricavi rappresentano rispettivamente circa il 6% e l 8% delle attività e dei ricavi consolidati, sono stati esaminati da altri revisori che ci hanno fornito le relative relazioni. Pertanto, il nostro giudizio espresso in questa relazione, per quanto riguarda i valori relativi a tali società inclusi nel consolidamento, è basato anche sulla revisione svolta da altri revisori. Per il giudizio relativo al bilancio dell esercizio precedente, i cui dati sono presentati ai fini comparativi secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla relazione di certificazione da noi emessa in data 16 ottobre A nostro giudizio, il bilancio consolidato nel suo complesso è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria consolidata ed il risultato economico consolidato del Gruppo SMI per l esercizio chiuso al 30 giugno 1998, in conformità alle norme che disciplinano il bilancio consolidato. Pertanto, rilasciamo certificazione al bilancio consolidato della SMI - Società Metallurgica Italiana S.p.A. e sue controllate al 30 giugno Firenze, 13 ottobre