Allegato 1 alla D.C. n. 45 del 22 novembre 2013

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1 Reellazziionee deell Prreessiideenttee all prreeveenttiivo eecconomiicco 2014 deellll Azziieenda Speecciiallee Piicceeno Prromozziionee Il presente preventivo economico per l esercizio 2014 viene redatto per la nuova Azienda Speciale quale soggetto risultante dal processo di fusione per incorporazione dell Azienda speciale Eurosportello della CCIAA di Ascoli Piceno nell azienda Speciale Piceno Promozione, che continua la propria attività con una struttura e con dimensioni aumentate. Tale processo è stato formalizzato dalla CCIAA di Ascoli Piceno con Delibera n. 96 della giunta Camerale n. 8 del 15/07/2013 con la quale ha approvato il progetto di fusione per incorporazione di Eurosportello in Piceno Promozione. Successivamente, con D.G. n. 129/2013, la CCIAA ha approvato l atto di fusione dando esecuzione alla fusione per incorporazione tra le Aziende Speciali secondo le modalità indicate nel progetto di fusione sopra citato, con le richiamate delibere del Consiglio di Eurosportello delibera n. 23/2013 e del Consiglio di Piceno Promozione delibera n. 40/2013, dando atto che la fusione ha effetti giuridici, contabili e fiscali dal 1 gennaio La scelta dell ente camerale è stata dettata dalle considerazioni di seguito illustrate: modificazione profonda della situazione economica contingente, rispetto alla situazione della costituzione delle due aziende speciali, che determina la necessità di una razionalizzazione delle risorse disponibili, concentrando le stesse (umane e materiali) su pochi e strategici obiettivi; l invito da parte di Unioncamere (nazionale e regionale) di procedere a delle operazioni di razionalizzazione delle strutture preesistenti la crisi economica. In generale gli scopi che si vogliono raggiungere con l istituto della fusione, sono diversi a seconda del settore di appartenenza delle società e dello specifico lavoro che svolgono; nel caso di questa fusione si è inteso perseguire i seguenti obiettivi: Sinergie di efficienza operativa riferibili alla concentrazione in un unico soggetto dell attività di internazionalizzazione delle imprese del territorio, con una maggiore struttura in termini di risorse umane e di organizzazione; Sinergie finanziarie: si identificano nei minori costi di gestione dell unica Azienda postfusione e quindi di una maggiore disponibilità di risorse. In particolare, il progetto di fusione per incorporazione di Eurosportello in Piceno Promozione, realizzando una integrazione orizzontale, vuole conseguire sinergie di mercato, di efficienza operativa e finanziarie, come meglio evidenziato nel seguito. In sintesi, una Azienda unica significa: 1

2 conseguire economie di scala, cioè risparmi nella gestione, dell unica Azienda; gestire al meglio ed omogeneamente gli investimenti nell internazionalizzazione; gestire al meglio ed omogeneamente le risorse umane in carica, destinando le professionalità all attività di internazionalizzazione, avendo cura di adeguare la formazione in tal senso degli stessi; generare una maggiore efficacia dei servizi di internazionalizzazione per le imprese del territorio. Sia Piceno Promozione che Eurosportello in tanti anni di attività hanno maturato un esperienza e un legame con il territorio, che saranno la base per svolgere un ruolo, non solo di gestore ottimale nel campo della internazionalizzazione nel rispetto delle identità e caratteristiche locali, ma anche propositivo e dinamico al fine di definire una struttura competitiva sia dal punto di vista tecnico che finanziario. La costituzione del nuovo soggetto appare, pertanto, come un atto di un più articolato sviluppo sul territorio a dialogare con altri soggetti, eventualmente anche competitori, realizzando sinergie tese a ottimizzare i servizi resi alle imprese, concorrere al controllo strategico delle scelte e degli investimenti sul territorio La nuova Azienda opererà sul territorio perseguendo obiettivi di ricerca del massimo coordinamento tra gli enti delegati alla promozione di livello regionale e locale quali Unioncamere Marche, Regione Marche ed Associazioni di categoria, nonché con le rappresentanze istituzionali della Camera di Commercio di Ascoli Piceno. Sarà attenta ad evitare sovrapposizioni nella programmazione attraverso il confronto sistematico tra i suddetti enti ed acquisizione delle indicazioni espresse per le vie brevi dalle Associazioni di categoria del territorio della provincia di Ascoli Piceno. Un aspetto importante è quello dello studio dei fabbisogni del territorio mediante l azione di analisi propria dell Azienda Speciale Piceno Promozione e quello della massima collaborazione con la Camera di Commercio di Ascoli Piceno nell ambito della progettazione sui Fondi di Perequazione e dell attivazione dello Sportello per l internazionalizzazione di Unioncamere Italia, con conseguente gestione operativa mediante impiego di deleghe funzionali e finanziarie all Azienda. Esaminando in dettaglio l ALL G Costi istituzionali - si osserva che la programmazione inserita nel bilancio di previsione 2014 è stata sviluppata secondo un articolazione per linee di azione. Possiamo dunque distinguere l attività dell Azienda in: 1) PROGETTI PROPRI (E.1) per

3 2)PROGETTI CONDIVISI CON SISTEMA REGIONALE e CAMERALE MARCHE (E.2) per ) PROGETTI IN DELEGA DALLA CCIAA DI ASCOLI PICENO (E.3) da formalizzare. I progetti sopra citati hanno come scopo principale la realizzazione di attività volte all internazionalizzazione d impresa e di territorio per lo sviluppo di un sistema in grado di favorire gli scambi con l estero cercando nuovi sbocchi per le attività di tipo commerciale, economico e produttivo. Al punto E.1 è riportata l'attività promozionale denominata PROGETTI PROPRI per un totale di Tale sezione include attività istituzionali che ricadono nell ambito del marketing territoriale e della promo-commercializzazione, sia in Italia che all estero. Le sottovoci sono state distinte in base ai comparti economici territoriali verso i quali dirigere l azione di internazionalizzazione propria dell azienda, distinguendo da questi la voce relativa alle attività informative e di network, quale competenza aggiuntiva collegata alla gestione dello Sportello Enterprise Europe Network dell azienda speciale incorporata Eurosportello nonchè dello sportello Worldpass Internazionalizzazione del sistema camerale italiano. SETTORE Comparto enogastronomico, agricolo e turistico Comparto meccatronico, costruzioni ed economie del mare Comparto dell artigianato, moda e artistico Comunicazione, pubblicazioni, seminari formativi e informativi Reti EEN e WORLDPASS Al punto E.2 è riportata l'attività promozionale denominata PROGETTI CONDIVISI CON SISTEMA REGIONALE e CAMERALE MARCHE per un totale di Tale sezione include attività promozionali prevalentemente di tipo fieristico, concertate e cofinanziate a livello regionale con il sistema delle Aziende Speciali, delle Camere di Commercio, Unioncamere e Regione Marche. FIERA SETTORE GULF MARITIME di SHARJA EAU Pesca/ Navale SALON HALIEUTIS di AGADIR MAROCCO SOPIMAR di DAKAR SENEGAL SMM di AMBURGO GERMANIA MATCHING di MILANO Pesca Pesca Cantieristica navale Multisettoriale 3

4 MARMOMACC di VERONA MECSPE di PARMA DENIM BY PREMIERE VISION di PARIGI INNOPROM di EKATERINBURG URALI Lapideo Meccanica Moda e accessori Innovazione Al punto E.3 è riportata l attività relativa alla gestione di PROGETTI IN DELEGA dalla CCIAA di Ascoli Piceno per Tale sezione include le attività progettate dall Azienda Speciale per conto dell ente camerale nell ambito di linee di finanziamento, nazionali a valere sui fondi di perequazione Unioncamere e del MISE, nonché su eventuali altre attività concertate con enti locali o internazionali nell ambito di specifici ambiti d interesse finalizzati a dare valore ai comparti di riferimento. Per l'imputazione dei relativi costi si resta in attesa delle comunicazioni di delega formali da parte della Camera di Commercio di Ascoli Piceno e degli altri enti sopra citati. Analisi del preventivo economico (ALL. G DPR 254/2005) Dall analisi delle principali voci, si rileva che sono previsti per l anno 2014 ricavi per uro Tale importo è costituito per il 78%, pari ad , dal contributo a carico della Camera di Commercio, e per il 22 %, pari ad da ricavi propri. Schema raffronto preconsuntivo Piceno Promozione 2013 con preventivo 2014 comprensivo dei dati riferiti ai preconsuntivi accorpati (Eurosportello Piceno Promozione) Azienda Speciale Piceno Promozione Bilancio di previsione 2014 preconsunt ivo 2013 eurosportel lo precondunt ivo 2013 piceno promozion e tot. Preconsuntivi 2013 Previsione 2014 Importi differenza previsone 2014/ preconsunt ivo 2013 piceno RICAVI PROPRI proventi da servizi gestione progetti camerali su f.do perequazione Ricavi da attività istituzionale da enti internazionali INTERESSI ATTIVI CONTRIBUTO CCIAA AP TOTALE RICAVI Passando all analisi della voce ricavi propri esposta per , si nota un notevole decremento pari ad rispetto al preventivo dell anno 2013 che aggiornato con delibera n. 14 del Consiglio Camerale del 25/10/2013 risultava ammontare ad Nel dettaglio, l importo risulta derivante dalla mancata imputazione delle voci relative a proventi da servizi per fiere in compartecipazione sistema Regionale Camerale attualmente al vaglio ed in via di definizione da parte della Giunta Regionale delle Marche e da ricavi per eventi fieristici a valenza regionale previsti dalla L.R 30/2008. Inoltre, per la gestione dei progetti in delega dalla CCIAA. Tali fondi, risultano tutti ancora essere in via di formalizzazione. Tale decremento risulta essere parzialmente compensato dall aumento di relativo al rimborso del personale distaccato presso l Azienda speciale ASPIN di Pesaro (dipendente azienda Eurosportello incorporanda). La voce interessi attivi è stata imputata per uro con un incremento rispetto al preventivo 2013 di 600, per effetto della fusione e calcolata sulla base della recente diminuzione del TUS da parte della Banca Centrale Europea. Per quanto riguarda il contributo in conto esercizio, si evidenzia, al riguardo, che con la richiamata Delibera n. 15 del 25 ottobre 2013, il Consiglio Camerale, ha confermato l indicazione 4

5 di una sostanziale continuità in termini di attività, rispetto al passato e ha accresciuto le risorse economiche assicurate dalla Camera di Commercio all azienda post fusione Piceno Promozione. Il contributo camerale alle attività dell Azienda, per l anno 2014, è, dunque, stabilito in rispetto alle risorse assegnate nel 2013 alle Aziende, pari ad (Eurosportello Piceno promozione ). L incremento effettivo rispetto al preconsuntivo 2013 dell Azienda Speciale Piceno Promozione è di di cui destinati a coprire i costi delle spese informatiche di cui alle delibere di Giunta camerale (n. 124 del 2011, n. 76 del 2012 e n. 39 del 2013, e risultano incrementate per ). L incremento del contributo camerale, in un momento di carenza complessiva di risorse, è un segnale positivo che conferma l apprezzamento dell Ente camerale per i servizi, i progetti e le attività gestite dall Azienda al fine di curare la programmazione delle attività evitando la sovrapposizione o duplicazione di interventi con l Ente camerale, adeguando il proprio programma al principio del contemperamento degli interessi tra categorie economiche, settori di attività e aree territoriali e mediante la ricerca della massima sinergia possibile con le Aziende Speciali delle altre Camere di Commercio. Schema raffronto preconsuntivo Piceno Promozione 2013 con preventivo 2014 comprensivo dei dati riferiti ai preconsuntivi accorpati (Eurosportello Piceno Promozione) Azienda Speciale Piceno Promozione Bilancio di previsione 2014 preconsunti vo 2013 eurosportell o preconsunti vo 2013 piceno promozione tot. Preconsuntivi 2013 Previsione 2014 Importi differenza previsone 2014/ preconsuntivo 2013 piceno promzione Bilancio di previsione importi importi importi importi importi a) spese correnti spese per organi statutari spese per il personale spese di funzionamento oneri fiscali b)spese attività istituzionali Totale costi a+b a) SPESE CORRENTI : Spese per organi statutari: La previsione di spesa per il 2014, pari ad uro risulta essere incrementata di uro (16,81%) rispetto a quanto indicato nel preconsuntivo 2013( uro ). Si preme sottolineare che non sono più previsti compensi al Presidente e Vice Presidenti dell azienda. La materia secondo quanto disposto dall Art. 11 della L.580/93, è attualmente attribuita alla competenza del Consiglio Camerale, come sostituito dal D.Lgs.23/2010 ed è disciplinata, in termini generali dal DPR 363/2001. L Azienda Speciale ha recepito da ultimo, la delibera n. 2 del Consiglio Camerale del 18 febbraio 2013, con la quale, è stato attuato quanto disposto dalla nota MISE n del 4 gennaio 2013 e della nota Mef n del 1 ottobre 2012 con la quale veniva chiarito che in applicazione dell art. 6 del D.L. 31/05/2010 n. 78 convertito dalla L. 30/07/2010 n. 122 in materia di contenimento della spesa pubblica agli organi delle Aziende Speciali non può essere riconosciuto alcun emolumento ad eccezione del gettone di presenza in misura non superiore ad 30 e per il rimborso delle eventuali spese documentate, ferma restando l inapplicabilità del citato D.L. 78/2010 per gli emolumenti spettanti agli organi di controllo. 5

6 In ogni caso, in maniera precauzionale, fin dal mese di gennaio 2013 l Azienda non sta procedendo all erogazione di alcun compenso e/o indennità agli organi amministrativi in attesa di ulteriori chiarimenti da parte dei Ministeri competenti a seguito dei quali verranno effettuate le opportune variazioni di bilancio. Spese per il personale: La previsione dei costi relativi al personale" per l anno 2014 ammonta ad uro In seguito all approvazione del progetto di fusione con incorporazione di Eurosportello, con ogni conseguente effetto di subentro nei rapporti giuridici in essere, in particolare nei quattro rapporti di lavoro subordinato a tempo indeterminato, si provvederà ad effettuare valutazioni per il conseguente avvio della procedura per la revisione della dotazione organica. I COSTI PREVISTI PER L ANNO 2014 RIGUARDANO due livelli quadro a tempo pieno, e 4 unità di 1 livello con contratto a tempo indeterminato di cui due unità a part-time e due a tempo pieno. Nel calcolo sono stati ricompresi anche i recenti aumenti contrattuali previsti dal CCNL vigente. Spese di funzionamento": si prevedono per l anno 2014 costi complessivi per uro che risultano incrementati rispetto al preconsuntivo 2013 per un totale di in percentuale del 27,69%; gli importi comprendono: Stampati, cancelleria, canoni informatici e abbonamenti per uro ; Commissioni, bolli, oneri bancari per uro 300; Consulenze per servizi di contabilità fiscale e tenuta libri paga per uro 8.000; Spese varie ; Oneri fiscali: La voce Imposta IRAP è dovuta in base al carico fiscale previsto per l anno La previsione per uro , tiene conto del costo del personale ed organi statutari e del valore della produzione incrementata per effetto della fusione. b) SPESE PER ATTIVITA ISTITUZIONALI: Nelle spese previste per l anno 2014 ( uro ) sono comprese quelle per "Progetti e iniziative" diretti dall Azienda, riferita a progetti propri per e riferite a fiere da organizzare in compartecipazione col sistema Regionale/Camerale per L importo complessivamente previsto risulta diminuito rispetto al preconsuntivo 2013, passando da uro ad uro di cui riferite al Progetto EEN- Enteprise Europe Network (progetto dell Azienda incorporanda Eurosportello). La variazione in diminuzione risulta essere del 20,11%, in valore assoluto pari ad uro Nella costruzione dello schema del preventivo economico, i Costi di struttura sono stati evidenziati nel loro ammontare totale e poi imputati alle singole aree di destinazione programmatica delle risorse, secondo una logica di imputazione diretta di parte di tali costi. Sono esclusi e non imputati alle singole aree i costi per organi statutari. In dettaglio, i costi sono stati così imputati: - i costi del personale per uro , sono stati determinati tenendo conto dell impegno delle singole unità di staff per ciascuna delle attività promozionali previste; -costi di funzionamento destinati per , sono stati determinati secondo una logica forfetaria sul totale complessivo dei costi ; - i costi IRAP destinati per uro , sono stati determinati sulla base della ripartizione dei costi del personale. Autofinanziamento dell Azienda Speciale. Ai fini della valutazione della capacità di autofinanziamento dell Azienda Speciale, per ottemperare al disposto del comma 2, dell art. 65, del DPR 254/2005, consideriamo ora i soli costi di struttura relativi al funzionamento, residuali rispetto a quella parte di oneri imputati per la realizzazione dell attività programmata. 6

7 In dettaglio, poiché i costi complessivi di struttura ammontano ad uro e quelli imputati agli eventi sono pari ad uro , l importo relativo ai costi di struttura risulta inferiore rispetto a questi per uro ; lo stesso importo messo a confronto con le entrate diverse dal contributo camerale previste per l anno 2014 pari ad uro complessivi, ci fornisce la percentuale di autofinanziamento dell Azienda, che per il 2014 è prevista nella misura del 94 %, notevolmente incrementata rispetto all esercizio precedente. Il grado di autofinanziamento, in ottemperanza a quanto disposto dall art.65 del D.P.R. 254/05, persegue la copertura dei costi strutturali mediante l acquisizione di risorse proprie da parte dell Azienda Speciale. Al fine di una descrizione analitica delle singole voci del preventivo economico, viene fornito il seguente schema: A) RICAVI ORDINARI Interessi attivi 1500 Proventi da servizi 0 Altri proventi o rimborsi Contributi da altri enti Contributo CCIAA Ascoli Piceno Totale (A) B) COSTI DI STRUTTURA ORGANI ISTITUZIONALI PERSONALE Competenze al personale Oneri sociali Accantonamenti al TFR Altre spese FUNZIONAMENTO Stampati, cancelleria, abbonamenti Commissioni, bolli, oneri bancari Contabilità tenuta libri paga somme D.L Spese varie AMMORTAMENTI IMPOSTA IRAP Totale (B) C) COSTI ISTITUZIONALI 11. PROGETTI E INIZIATIVE Progetti Propri Progetti condivisi sistema R e C Totale (C) Totale COSTI (b+c) Il Presidente (Geom. Gino Sabatini) 7