La redazione del bilancio d'esercizio chiuso al è stata attuata osservando le disposizioni

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1 CITHEF S.C.a R.L. SEDE LEGALE: Via Santa Lucia, Napoli CAPITALE SOCIALE: euro ,00 i.v. R.E.A. Napoli n Registro Imprese di Napoli e C.F Elenco intermediari operanti nel settore finanziario n NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31/12/11 A) CRITERI DI VALUTAZIONE La redazione del bilancio d'esercizio chiuso al è stata attuata osservando le disposizioni normative contenute nel D. Lgs.87/92, integrato dal Provvedimento della Banca d Italia del 31 luglio 1992 e successive modificazioni. I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi Ai sensi dell articolo 7, settimo comma, D. Lgs.87/92, la nota integrativa è stata redatta in unità di Euro. Nella loro generalità la valutazione delle poste iscritte è stata prudentemente compiuta in prospettiva di una regolare continuità aziendale. Gli elementi eterogenei inclusi nelle singole voci sono valutati separatamente. I componenti positivi e negativi di reddito sono stati considerati per competenza, 6

2 indipendentemente dalla data di incasso o di pagamento, escludendo gli utili non realizzati alla data di bilancio e tenendo conto dei rischi e delle perdite maturati nell'esercizio anche se successivamente divenuti noti. Nelle voci indicate nel bilancio non figurano valori espressi all'origine in valuta estera, per cui non si è reso necessario procedere ad alcuna rettifica. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 15, secondo comma, D. Lgs.87/92. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti: DISPONIBILITA' LIQUIDE Sono iscritte al loro valore nominale. CREDITI I crediti sono esposti nello Stato Patrimoniale secondo il loro valore di presumibile realizzo e tenendo conto di tutte le perdite prudentemente stimate, ed al netto del fondo svalutazione crediti. I crediti ed i ricavi al 31 dicembre 2011 sono tutti maturati e vantati nei confronti di soggetti italiani. TITOLI DIVERSI DA PARTECIPAZIONI 7

3 La valutazione si basa sul principio del costo di acquisto inclusi i costi accessori e quelli direttamente attribuibili. In presenza di attività il cui valore risulti, in via permanente, inferiore a quello determinato secondo i concetti sopra esposti, sono state effettuate adeguate svalutazioni. Tali valori non sono mai stati oggetto di rivalutazioni, né quelle previste da leggi speciali, né altre effettuate volontariamente. Per quanto riguarda invece i titoli e le attività finanziarie che non sono durevolmente destinati all impiego aziendale sono stati valutati al costo di acquisto o al valore desumibile dall andamento del mercato se minore. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI E MATERIALI Accolgono le attività immateriali e materiali che, per destinazione, sono soggette ad un durevole utilizzo nell'ambito dell'impresa e sono iscritte in base ai costi effettivamente sostenuti per l'acquisto, inclusi i costi accessori e quelli di produzione direttamente attribuibili. I cespiti così valutati sono direttamente rettificati dagli ammortamenti computati mediante quote annue conformi a quelle dell'esercizio precedente tali da 8

4 riflettere la durata tecnico economica e la residua possibilità di utilizzazione delle singole categorie. In presenza di attività il cui valore risulti, in via permanente, inferiore a quello determinato secondo i concetti sopra esposti sono state effettuate adeguate svalutazioni. RATEI E RISCONTI Sono determinati rispettando il criterio della competenza temporale e si riferiscono esclusivamente a quote di componenti reddituali comuni a più esercizi variabili in ragione del tempo. Tra i ratei e risconti attivi sono iscritti i proventi di competenza dell'esercizio esigibili in esercizi successivi e i costi sostenuti entro la chiusura dell'esercizio ma di competenza di esercizi futuri. DEBITI Sono iscritti al loro valore nominale. I debiti al 31 dicembre 2011 sono tutti nei confronti di soggetti italiani. CONTI D ORDINE Le garanzie rilasciate a favore di terzi e gli impegni assunti sono indicati al loro valore nominale. 9

5 La Società non detiene partecipazioni di controllo, né detiene partecipazioni in imprese sottoposte a influenza notevole ai sensi dell'articolo 19, comma 1, D. Lgs.87/92, possedute direttamente o per il tramite di società fiduciaria o per interposta persona. B) INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE. DISPONIBILITA' LIQUIDE Ammontano alla data di bilancio a euro e sono costituite da valori e depositi effettivamente disponibili e prontamente realizzabili. CREDITI I crediti in essere al 31/12/2011 ammontano a euro e rappresentano la globalità dei crediti inerenti all'attività operativa dell'impresa. Tale ammontare è costituito per euro da crediti verso l Amministrazione finanziaria dello Stato e per euro da crediti diversi. Composizione del saldo Crediti Descrizione Valore nominale Entro dodici mesi Vs\ Amministrazione Finanziaria Diversi Totale TITOLI IMMOBILIZZATI 10

6 Il valore attribuito ai titoli immobilizzati, esposti alla voce 50. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso è riferito a titoli di stato per euro ed a titoli di enti creditizi ammontanti a euro , destinati ad essere mantenuti nel patrimonio aziendale a scopo di stabile investimento. Di seguito vengono riportate le movimentazioni in titoli intervenute nel corso dell'esercizio. Descrizione Importo Val.netto inizio esercizio Acquisizioni dell esercizio 0 Incrementi dell esercizio Rivalutazioni e svalutazioni dell esercizio Dismissioni avvenute nell esercizio Trasferimenti da/ad altra voce Totale Il Consiglio ha utilizzato al meglio le disponibilità del Fondo di Garanzia vincolate presso il Monte Dei Paschi di Siena. I titoli in portafoglio al 31/12/2011 sono così suddivisi: DEXIA 99/14 TV per euro , CCT 01/03/ TV per euro , BMPS 10/12 EM 34 TV per euro , BMPS 11

7 10/14 EM per euro , PRIMA LIQUIDITY S per euro , negoziazione titoli. oltre euro per scarto di Si evidenzia altresì che lo scarto di negoziazione titoli è stato ripartito "pro rata temporis", in relazione alla durata dei titoli in portafoglio. Descrizione Co.ge Valore in Bilancio Valore equo Valore di mercato 31/12/2011 Dexia 99/14 TV CCT 01/03/ Bmps 10/12 EM 34 TV , Bmps 10/14 EM , Prima Liquidity S , Totale Tali titoli risultano iscritti al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione e non hanno subito svalutazioni per perdite durevoli di valore; né si sono verificati casi di ripristino di valore. Nessun titolo immobilizzato ha subito cambiamento di destinazione. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI E MATERIALI Le immobilizzazioni materiali risultano interamente ammortizzate. Le immobilizzazioni immateriali risultano interamente ammortizzate e sono relative a costi di impianto e 12

8 ampliamento sostenuti nel corso dell esercizio 2005 inerenti le spese notarili sostenute per le modifiche dello statuto sociale. Gli importi così iscritti sono congrui allo stato d'uso dei beni ammortizzati, tenuto conto dell'utilizzo e dell'obsolescenza subiti. RATEI E RISCONTI I ratei e i risconti sono stati calcolati nel pieno rispetto della competenza temporale. I ratei e i risconti attivi sono indicati per un importo globale di euro così composto: - ratei attivi per interessi attivi su titoli per euro ; - risconti attivi su oneri per fideiussioni per euro ; - altri risconti attivi su prestazioni di servizi per euro 561. DEBITI Al termine dell'esercizio in chiusura al 31/12/2011 non si registrano né voci di debito verso clientela, né voci di debito nei confronti di enti creditizi o finanziari. Inoltre non risultano in essere debiti verso terzi assistiti da garanzie reali su beni sociali. 13

9 ALTRE PASSIVITA La voce Debiti diversi pari ad euro risulta essere così costituita: euro da debiti verso fornitori per fatture ricevute, euro da debiti verso fornitori per fatture da ricevere. Il sottoconto a) Fondi di terzi in gestione indicato in Bilancio per euro è costituito dal Fondo di garanzia in gestione alla nostra società. Nel corso dell esercizio 2011 il conto Fondi di Terzi in gestione ha subito la seguente movimentazione: - Apertura anno Risultato Netto Negativo anno Fondo al Detti fondi dovranno essere restituiti alla Regione Campania secondo i termini e le modalità di cui alla convenzione Cithef- Regione Campania. RISERVE Al 31/12/2011 il Patrimonio netto è così costituito: Capitale sociale Riserva Utili ad integrazione F.do di Garanzia Riserva legale Utili/perdite precedenti

10 Nella tabella che segue vengono riepilogati i movimenti delle voci del Patrimonio netto: Descrizione 31/12/10 Increment Decremen 31/12/11 i ti Capitale Riserva legale Riserve statutarie Altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio (2.642) (2.642) Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti: Natura / Descrizione Importo Possibilit à utilizzo (*) Capitale B Riserva legale B Altre riserve A, B, Utili (perdite) portati a (2.642) nuovo Totale Quota non distribuibile Quota disponibile Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per copert. Perdite Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per altre ragioni (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite. CONTI D ORDINE Al 31/12/2011 le garanzie rilasciate a favore di terzi, indicate al loro valore nominale, ammontano a euro

11 Evidenziamo, altresì, che la società sta seguendo attivamente l evolversi delle pratiche segnalate incagliate dagli istituti finanziari garantiti, e ha messo in atto le procedure previste dalle convenzioni stipulate con gli stessi, avvalendosi dell assistenza di uno studio legale esterno per le tutele del caso. Si evidenzia che le pratiche segnalate incagliate dagli istituti finanziari convenzionati, sono le seguenti: Nuova Finac, Alimenti Sud 1), Alimenti Sud 2), l Arte di Capodimonte, Editori Campani 1), Editori Campani 2), T.P.E., Imago, Calzaturificio Moda Verde, I.C.E., Metalfer Sud, Bruno Gaetano, Working Stockfish, Progetto Cuoio 2), la Casearia Sorrentina, Adeca, Pio Barone, Rosho Corporation, Rosho Corporation 2, Ali D Angeli, D. & D. International, Car Auto, T.T.S, Plastic 2000, Soriam, Covis, Dial Spa, Maf Diskettes. Con riferimento alle garanzie di cui sopra, i relativi importi, per motivi prudenziali, sono indicati in bilancio nella loro misura integrale, per un valore complessivo di euro , cioè senza tenere conto delle altre garanzie, spesso di rilevante entità, messe a disposizione degli istituti finanziari direttamente dai gruppi imprenditoriali, e la cui liquidazione è 16

12 necessaria per stabilire la perdita definitiva e dunque la misura dell indennizzo dovuto da Cithef. Inoltre non si è ritenuto necessario accantonare in Bilancio alcuna perdita derivante da escussione delle garanzie, in quanto, ove mai ciò dovesse verificarsi, tale perdita verrebbe coperta con utilizzo del Fondo di Garanzia, conformemente a quanto previsto dalla Convenzione Cithef-Regione Campania. Va altresì evidenziato che in tutti i casi di cui sopra non si sono verificate le condizioni per la liquidazione dell indennizzo così come previsto dalle convenzioni stipulate con gli Istituti Finanziari. Alla luce di quanto sopra va pertanto sottolineato che allo stato attuale il fondo risulta integro nella sua consistenza. Per quanto concerne invece l importo di euro appostato nella voce Impegni, esso rappresenta l impegno assunto dalla società a mantenere in deposito vincolato presso il Monte dei Paschi di Siena le disponibilità di cui al Fondo di Garanzia (denaro e/o titoli) per un ammontare non inferiore a tale cifra e ad accompagnare le richieste di utilizzo degli stessi con documentazione probante il rispetto della destinazione dei fondi medesimi. 17

13 C. INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO. Il conto economico dell'esercizio chiuso al 31/12/11 è così composto: Totale ricavi Totale costi Si fornisce di seguito un dettaglio delle voci di ammontare più significativo che hanno contribuito a raggiungere tale risultato. Alla voce 10 Interessi attivi e proventi assimilati pari ad euro sono appostate euro di interessi su c/c bancari, euro per interessi maturati su titoli in portafoglio al netto della quota di scarto di negoziazione dei titoli di competenza dell anno. Le Commissioni attive indicate alla voce 30 della sezione dei ricavi per euro 680 sono invece unicamente costituite dalle commissioni applicate sulle garanzie rilasciate. I proventi straordinari esposti per euro sono relativi allo storno di fatture da ricevere stanziate a fronte di costi di competenza degli esercizi 2004 e 2005 per servizi non più resi. 18

14 Per quanto concerne invece la voce Commissioni passive, pari ad euro , si osserva che essa è costituita da Spese per Fideiussioni. D. ALTRE INFORMAZIONI a)nell esercizio conclusosi al 31/12/2011 la Società non ha avuto alcuna persona alle sue dirette dipendenze. Si precisa che nell ambito della voce 40.b Altre Spese amministrative sono inclusi i compensi al Collegio sindacale per euro Inoltre, si segnala che per l esercizio 2011 non sono stati accantonati i compensi per il Consiglio di Amministrazione in quanto l Assemblea non ha ancora deliberato la misura degli stessi. b)nessuna società od ente esercita l attività di direzione e coordinamento. c)si precisa, infine, che il Bilancio della società è sottoposto a revisione contabile da parte della Deloitte & Touche Spa. Per il Consiglio di Amministrazione. CITHEF S.C.a R.L. 19

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